中英科技公司2022年财务分析研究报告

中英科技公司2022年财务分析研究报告36目录前言1一、中英科技公司实现利润分析3（一）、公司利润总额分析3（二）、主营业务的盈利能力3（三）、利润真实性判断4（四）、利润总结分析4二、中英科技公司成本费用分析5（一）、成本构成情况5（二）、销售费用变化及合理化评判6（三）、管理费用变化及合理化评判6（四）、财务费用的合理化评判6三、中英科技公司资产结构分析7（一）、资产构成基本情况7（二）、流动资产构成特点8（三）、资产增减变化10（四）、总资产增减变化原因10（五）、资产结构的合理化评判10（六）、资产结构的变动情况10四、中英科技公司负债及权益结构分析12（一）、负债及权益构成基本情况12（二）、流动负债构成情况12（三）、负债的增减变化13（四）、负债增减变化原因14（五）、权益的增减变化14（六）、权益变化原因15五、中英科技公司偿债能力分析16（一）、支付能力16（二）、流动比率16（三）、速动比率16（四）、短期偿债能力变化情况17（五）、短期付息能力17（六）、长期付息能力18（七）、负债经营可行性18六、中英科技公司盈利能力分析19（一）、盈利能力基本情况19（二）、内部资产的盈利能力19（三）、对外投资盈利能力20（四）、内外部盈利能力比较20（五）、净资产收益率变化情况20（六）、净资产收益率变化原因20（七）、资产报酬率变化情况20（八）、资产报酬率变化原因21（九）、成本费用利润率变化情况21（十）、成本费用利润率变化原因21七、中英科技公司营运能力分析22（一）、存货周转天数22（二）、存货周转变化原因22（三）、应收账款周转天数22（四）、应收账款周转变化原因22（五）、应付账款周转天数23（六）、应付账款周转变化原因23（七）、现金周期23（八）、营业周期23（九）、营业周期结论24（十）、流动资产周转天数24（十一）、流动资产周转天数变化原因24（十二）、总资产周转天数25（十三）、总资产周转天数变化原因25（十四）、固定资产周转天数26（十五）、固定资产周转天数变化原因26八、中英科技公司发展能力分析27（一）、可动用资金总额27（二）、挖潜发展能力27九、中英科技公司经营协调分析28（一）、投融资活动的协调情况28（二）、营运资本变化情况29（三）、经营协调性及现金支付能力29（四）、营运资金需求的变化29（五）、现金支付情况29（六）、整体协调情况30十、中英科技公司经营风险分析31（一）、经营风险31（二）、财务风险31十一、中英科技公司现金流量分析32（一）、现金流入结构分析32（二）、现金流出结构分析33（三）、现金流动的协调性评价34（四）、现金流动的充足性评价34（五）、现金流动的有效性评价35（六）、自由现金流量分析37十二、中英科技公司杜邦分析38（一）、资产净利率变化原因分析38（二）、权益乘数变化原因分析38（三）、净资产收益率变化原因分析38声-明39前言中英科技公司2022年营业收入为24,795.17万元，与2021年的21,761.44万元相比大幅增长，增长了13.94%。2022年净利润为3,443.66万元，与2021年的5,172.73万元相比大幅下降，下降了33.43%。公司2022年营业成本为18,124.95万元，与2021年的13,663.98万元相比大幅增长，增长了32.65%。2022年销售费用为568.43万元，与2021年的495.84万元相比大幅增长，增长了14.64%。2022年管理费用为2,068.84万元，与2021年的1,588.48万元相比大幅增长，增长了30.24%。2022年财务费用为负195.80万元，与2021年的负154.30万元相比大幅下降，下降了26.9%。公司2022年总资产为101,625.27万元，与2021年的94,515.97万元相比有较大幅度增长，增长了7.52%。2022年流动资产为72,082万元，与2021年的69,269.49万元相比有较大幅度增长，增长了4.06%。公司2022年负债总额为12,678.90万元，与2021年的6,005.26万元相比成倍增长，增长了1.11倍。2022年所有者权益为88,946.37万元，与2021年的88,510.71万元相比变化不大。公司2022年流动比率为7.4692，与2021年的12.5631相比大幅下降，下降了5.0939。2022年速动比率为6.9422，与2021年的11.4404相比大幅下降，下降了4.4982。虽然公司当期速动比率大幅下降，但仍高于行业较好水平，用当期速动资产偿还流动负债没有困难，偿债能力较好，速动比率比较合理。公司2022年营业利润率为15.04%，与2021年的27.13%相比大幅下降，下降了12.09个百分比。2022年资产报酬率为3.63%，与2021年的8.27%相比大幅下降，下降了4.64个百分比。2022年净资产收益率为3.88%，与2021年的8.31%相比有较大幅度下降，下降了4.43个百分比。公司2022年资产周转天数为1443.6592天，2021年为1165.6636天，2022年比2021年增长277.9956天。2022年流动资产周转天数为1040.3901天，2021年为811.4612天，2022年比2021年增长228.9289天。2022年营业周期为279.22天，2021年为316.09天，2022年比2021年缩短36.87天。公司2022年新创造的可动用资金总额为3,443.66万元。公司2022年营运资本为62,431.40万元，与2021年的63,755.76万元相比有所下降，下降了2.08%。公司2022年的盈亏平衡点为9,435.18万元，从营业安全水平来看，公司拥有较强的承受销售下降的能力，经营业务的安全水平较高。公司2022年经营现金净流量为4,566.29万元，投资现金净流量为负30,682.84万元，筹资现金净流量为负3,008万元。公司资产净利率为3.51%，与上期相比，有下降趋势。公司权益乘数为114.25%，与上期相比，有上升趋势。一、中英科技公司实现利润分析（一）、公司利润总额分析中英科技2022年实现利润为3,755.14万元，与2021年的5,903.29万元相比大幅下降，下降了36.39%。公司实现利润主要来源是内部经营业务，公司有一定的盈利基础。（二）、主营业务的盈利能力从主营业务收入和成本的变化情况来看，中英科技2022年主营业务收入净额为24,795.17万元，与2021年的21,761.44万元相比大幅增长，增长了13.94%。2022年主营业务成本为18,124.95万元，与2021年的13,663.98万元相比大幅增长，增长了32.65%。公司主营业务收入和主营业务成本同时增长，但成本的增长幅度大于收入的增长幅度，说明公司主营业务盈利能力下降。数据的洞察。2021-2022年中英科技公司实现利润增减情况表项目名称2022年2021年数值(万元)增长率(%)数值(万元)增长率(%)销售收入24795.1713.9421761.443.41实现利润3755.14-36.395903.29-13.25营业利润3729.13-36.835903.28-13.53投资收益918.1744.87633.80476.39营业外利润261000100补贴收入0000（三）、利润真实性判断从报表数据来看，中英科技2022年的销售收入中，有1,336.13万元来自于应收账款，占销售收入的5.39%，表明在公司当期的销售收入中，应收账款占有不小比重，公司2022年的主营业务利润含有一定水分。扣除新增应收账款影响之后公司的营业利润为3,383.30万元。扣除营业利润中不实成分之后公司的实现利润为3,409.31万元。（四）、利润总结分析在市场份额迅速扩大的情况下，公司营业利润却有较大幅度的下降，说明公司在扩大市场份额的同时没有控制好成本费用的开支，应尽快采取措施处理市场扩展所带来的经营危机。二、中英科技公司成本费用分析（一）、成本构成情况2022年中英科技成本费用总额为20,566.42万元，其中：主营业务成本为18,124.95万元，占成本总额的88.13%；销售费用为568.43万元，占成本总额的2.76%；管理费用为2,068.84万元，占成本总额的10.06%；财务费用为负195.80万元，占成本总额的-0.95%。数据的洞察。2021-2022年中英科技公司成本构成表项目名称2022年2021年数值(万元)百分比(%)数值(万元)百分比(%)成本费用总额20566.4210015594100主营业务成本18124.9588.1313663.9887.62销售费用568.432.76495.843.18管理费用2068.8410.061588.4810.19财务费用-195.80-0.95-154.30-0.99主营业务税金及附加254.161.24159.701.02其他0000（二）、销售费用变化及合理化评判中英科技2022年销售费用为568.43万元，与2021年的495.84万元相比，大幅增长，增长了14.64%。2022年随着销售费用的增长，主营业务收入也有较大幅度的增长，并且收入增长快于投入的增长，公司销售活动取得了良好效果。（三）、管理费用变化及合理化评判中英科技2022年管理费用为2,068.84万元，与2021年的1,588.48万元相比，大幅增长，增长了30.24%。2022年管理费用占销售收入的比例为8.34%，与2021年的7.30%相比，提高了1.04个百分点。管理费用占销售收入的比例有所提高，但盈利能力水平却大幅度下降，管理费用的增长很不合理。（四）、财务费用的合理化评判中英科技2022年财务费用为负195.80万元，与2021年的负154.30万元相比大幅下降，下降了26.9%。三、中英科技公司资产结构分析（一）、资产构成基本情况中英科技2022年资产总额为101,625.27万元，其中：流动资产为72,082万元，主要分布在货币资金、应收账款、其他流动资产等环节，分别占公司流动资产合计的18.66%、17.37%和8.17%。非流动资产为29,543.27万元，主要分布在固定资产和其他资产，分别占公司非流动资产的68.83%和31.17%。2022年中英科技公司资产构成各项增量表项目名称2022年流动资产2,812.51长期投资0固定资产2,001.97无形及递延资产0其他资产2,294.822021-2022年中英科技公司资产构成表项目名称2022年2021年数值(万元)百分比(%)数值(万元)百分比(%)总资产