中盐化工公司2022年财务分析研究报告
中盐化工公司2022年财务分析研究报告4目录前言1一、中盐化工公司实现利润分析3(一)、公司利润总额分析3(二)、主营业务的盈利能力3(三)、利润真实性判断4(四)、利润总结分析4二、中盐化工公司成本费用分析5(一)、成本构成情况5(二)、销售费用变化及合理化评判6(三)、管理费用变化及合理化评判6(四)、财务费用的合理化评判6三、中盐化工公司资产结构分析7(一)、资产构成基本情况7(二)、流动资产构成特点8(三)、资产增减变化9(四)、总资产增减变化原因10(五)、资产结构的合理化评判10(六)、资产结构的变动情况10四、中盐化工公司负债及权益结构分析12(一)、负债及权益构成基本情况12(二)、流动负债构成情况12(三)、负债的增减变化13(四)、负债增减变化原因14(五)、权益的增减变化14(六)、权益变化原因15五、中盐化工公司偿债能力分析16(一)、支付能力16(二)、流动比率16(三)、速动比率16(四)、短期偿债能力变化情况17(五)、短期付息能力17(六)、长期付息能力18(七)、负债经营可行性18六、中盐化工公司盈利能力分析19(一)、盈利能力基本情况19(二)、内部资产的盈利能力20(三)、对外投资盈利能力20(四)、内外部盈利能力比较20(五)、净资产收益率变化情况20(六)、净资产收益率变化原因20(七)、资产报酬率变化情况21(八)、资产报酬率变化原因21(九)、成本费用利润率变化情况21(十)、成本费用利润率变化原因21七、中盐化工公司营运能力分析22(一)、存货周转天数22(二)、存货周转变化原因22(三)、应收账款周转天数22(四)、应收账款周转变化原因22(五)、应付账款周转天数23(六)、应付账款周转变化原因23(七)、现金周期23(八)、营业周期23(九)、营业周期结论24(十)、流动资产周转天数24(十一)、流动资产周转天数变化原因24(十二)、总资产周转天数25(十三)、总资产周转天数变化原因25(十四)、固定资产周转天数26(十五)、固定资产周转天数变化原因26八、中盐化工公司发展能力分析27(一)、可动用资金总额27(二)、挖潜发展能力27九、中盐化工公司经营协调分析28(一)、投融资活动的协调情况28(二)、营运资本变化情况29(三)、经营协调性及现金支付能力29(四)、营运资金需求的变化29(五)、现金支付情况29(六)、整体协调情况29十、中盐化工公司经营风险分析31(一)、经营风险31(二)、财务风险31十一、中盐化工公司现金流量分析33(一)、现金流入结构分析33(二)、现金流出结构分析34(三)、现金流动的协调性评价35(四)、现金流动的充足性评价36(五)、现金流动的有效性评价36(六)、自由现金流量分析38十二、中盐化工公司杜邦分析39(一)、资产净利率变化原因分析39(二)、权益乘数变化原因分析39(三)、净资产收益率变化原因分析39声-明40前言中盐化工公司2022年营业收入为1,816,251.93万元,与2021年的1,341,344.03万元相比大幅增长,增长了35.41%。2022年净利润为237,829.79万元,与2021年的174,228.45万元相比大幅增长,增长了36.5%。公司2022年营业成本为1,309,660.55万元,与2021年的993,618.29万元相比大幅增长,增长了31.81%。2022年销售费用为27,699.99万元,与2021年的20,520.97万元相比大幅增长,增长了34.98%。2022年管理费用为68,107.38万元,与2021年的48,666.75万元相比大幅增长,增长了39.95%。2022年财务费用为11,238.64万元,与2021年的15,338.54万元相比大幅下降,下降了26.73%。公司2022年总资产为1,991,369.13万元,与2021年的1,690,478.32万元相比有较大幅度增长,增长了17.8%。2022年流动资产为685,136.38万元,与2021年的366,721.07万元相比大幅增长,增长了86.83%。公司2022年负债总额为782,383.36万元,与2021年的860,288.45万元相比有较大幅度下降,下降了9.06%。2022年所有者权益为1,208,985.77万元,与2021年的830,189.87万元相比大幅增长,增长了45.63%。公司2022年流动比率为1.0149,与2021年的0.5145相比大幅增长,增长了0.5004。2022年速动比率为0.8006,与2021年的0.2968相比大幅增长,增长了0.5038。公司用当期速动资产偿还流动负债没有困难,偿债能力较好,速动比率比较合理。公司2022年营业利润率为17.59%,与2021年的16.21%相比有较大幅度增长,增长了1.38个百分比。2022年资产报酬率为17.75%,与2021年的15.08%相比有较大幅度增长,增长了2.67个百分比。2022年净资产收益率为23.33%,与2021年的22.82%相比有较大幅度增长,增长了0.51个百分比。公司2022年资产周转天数为369.9581天,2021年为412.1684天,2022年比2021年缩短42.2103天。2022年流动资产周转天数为105.6924天,2021年为87.4342天,2022年比2021年增长18.2582天。2022年营业周期为41.35天,2021年为44.48天,2022年比2021年缩短3.13天。公司2022年新创造的可动用资金总额为237,829.79万元。公司2022年营运资本为10,026.20万元,与2021年的负346,029.86万元相比成倍增长,增长了1.03倍。公司2022年的盈亏平衡点为399,192.44万元,从营业安全水平来看,公司拥有较强的承受销售下降的能力,经营业务的安全水平较高。公司2022年经营现金净流量为172,069.22万元,投资现金净流量为负2,326.07万元,筹资现金净流量为14,856.96万元。公司资产净利率为12.92%,与上期相比,有上升趋势。公司权益乘数为164.71%,与上期相比,有下降趋势。一、中盐化工公司实现利润分析(一)、公司利润总额分析中盐化工2022年实现利润为315,575.65万元,与2021年的213,029.52万元相比大幅增长,增长了48.14%。公司实现利润主要来源是内部经营业务,公司有一定的盈利基础。(二)、主营业务的盈利能力从主营业务收入和成本的变化情况来看,中盐化工2022年主营业务收入净额为1,816,251.93万元,与2021年的1,341,344.03万元相比大幅增长,增长了35.41%。2022年主营业务成本为1,309,660.55万元,与2021年的993,618.29万元相比大幅增长,增长了31.81%。公司主营业务收入和主营业务成本同时增长,但收入的增长幅度大于成本的增长幅度,说明公司主营业务盈利能力提高。数据的洞察。2021-2022年中盐化工公司实现利润增减情况表项目名称2022年2021年数值(万元)增长率(%)数值(万元)增长率(%)销售收入1816251.9335.411341344.0337.54实现利润315575.6548.14213029.52186.34营业利润319424.7646.88217475.66194.88投资收益-1257.68-1532.2787.81-97.87营业外利润-3849.1213.43-4446.14-789.21补贴收入0000(三)、利润真实性判断从报表数据来看,中盐化工2022年销售收入大部分是现金收入,收入质量是可靠的。(四)、利润总结分析总的来说,在市场份额迅速扩大的同时,公司营业利润也迅猛增加,经营业务开展得很好,发展前景良好。二、中盐化工公司成本费用分析(一)、成本构成情况2022年中盐化工成本费用总额为1,416,706.56万元,其中:主营业务成本为1,309,660.55万元,占成本总额的92.44%;销售费用为27,699.99万元,占成本总额的1.96%;管理费用为68,107.38万元,占成本总额的4.81%;财务费用为11,238.64万元,占成本总额的0.79%。数据的洞察。2021-2022年中盐化工公司成本构成表项目名称2022年2021年数值(万元)百分比(%)数值(万元)百分比(%)成本费用总额1416706.561001078144.55100主营业务成本1309660.5592.44993618.2992.16销售费用27699.991.9620520.971.90管理费用68107.384.8148666.754.51财务费用11238.640.7915338.541.42主营业务税金及附加19551.791.3816318.351.51其他0000(二)、销售费用变化及合理化评判中盐化工2022年销售费用为27,699.99万元,与2021年的20,520.97万元相比,大幅增长,增长了34.98%。2022年随着销售费用的增长,主营业务收入也有较大幅度的增长,并且收入增长快于投入的增长,公司销售活动取得了良好效果。(三)、管理费用变化及合理化评判中盐化工2022年管理费用为68,107.38万元,与2021年的48,666.75万元相比,大幅增长,增长了39.95%。2022年管理费用占销售收入的比例为3.75%,与2021年的3.63%相比,提高了0.12个百分点。管理费用与销售收入同步增长,销售利润有所上升,管理费用支出的增长基本合理。(四)、财务费用的合理化评判中盐化工2022年财务费用为11,238.64万元,与2021年的15,338.54万元相比大幅下降,下降了26.73%。三、中盐化工公司资产结构分析(一)、资产构成基本情况中盐化工2022年资产总额为1,991,369.13万元,其中:流动资产为685,136.38万元,主要分布在货币资金、其他流动资产、应收票据等环节,分别占公司流动资产合计的38%、22.47%和18.79%。非流动资产为1,306,232.75万元,主要分布在固定资产和其他资产,分别占公司非流动资产的79.09%和20.91%。2022年中盐化工公司资产构成各项增量表项目名称2022年流动资产318,415.31长期投资-1,127.43固定资产-22,627.73无形及递延资产0其他资产5,103.232021-2022年中盐化工公司资产构成表项目名称2022年2021年数值(万元)百分比(%)数值(万元)百分比(%)总资产1991369.13100