朱老六公司2022年财务分析研究报告
朱老六公司2022年财务分析研究报告37目录前言1一、朱老六公司实现利润分析3(一)、公司利润总额分析3(二)、主营业务的盈利能力3(三)、利润真实性判断4(四)、利润总结分析4二、朱老六公司成本费用分析5(一)、成本构成情况5(二)、销售费用变化及合理化评判6(三)、管理费用变化及合理化评判6(四)、财务费用的合理化评判6三、朱老六公司资产结构分析7(一)、资产构成基本情况7(二)、流动资产构成特点8(三)、资产增减变化10(四)、总资产增减变化原因10(五)、资产结构的合理化评判10(六)、资产结构的变动情况10四、朱老六公司负债及权益结构分析12(一)、负债及权益构成基本情况12(二)、流动负债构成情况12(三)、负债的增减变化13(四)、负债增减变化原因14(五)、权益的增减变化14(六)、权益变化原因15五、朱老六公司偿债能力分析16(一)、支付能力16(二)、流动比率16(三)、速动比率16(四)、短期偿债能力变化情况17(五)、短期付息能力17(六)、长期付息能力18(七)、负债经营可行性18六、朱老六公司盈利能力分析19(一)、盈利能力基本情况19(二)、内部资产的盈利能力19(三)、对外投资盈利能力20(四)、内外部盈利能力比较20(五)、净资产收益率变化情况20(六)、净资产收益率变化原因20(七)、资产报酬率变化情况20(八)、资产报酬率变化原因21(九)、成本费用利润率变化情况21(十)、成本费用利润率变化原因21七、朱老六公司营运能力分析22(一)、存货周转天数22(二)、存货周转变化原因22(三)、应收账款周转天数22(四)、应收账款周转变化原因22(五)、应付账款周转天数23(六)、应付账款周转变化原因23(七)、现金周期23(八)、营业周期23(九)、营业周期结论24(十)、流动资产周转天数24(十一)、流动资产周转天数变化原因24(十二)、总资产周转天数25(十三)、总资产周转天数变化原因25(十四)、固定资产周转天数25(十五)、固定资产周转天数变化原因26八、朱老六公司发展能力分析27(一)、可动用资金总额27(二)、挖潜发展能力27九、朱老六公司经营协调分析28(一)、投融资活动的协调情况28(二)、营运资本变化情况29(三)、经营协调性及现金支付能力29(四)、营运资金需求的变化29(五)、现金支付情况29(六)、整体协调情况30十、朱老六公司经营风险分析31(一)、经营风险31(二)、财务风险31十一、朱老六公司现金流量分析32(一)、现金流入结构分析32(二)、现金流出结构分析33(三)、现金流动的协调性评价34(四)、现金流动的充足性评价35(五)、现金流动的有效性评价35(六)、自由现金流量分析37十二、朱老六公司杜邦分析38(一)、资产净利率变化原因分析38(二)、权益乘数变化原因分析38(三)、净资产收益率变化原因分析38声-明39前言朱老六公司2022年营业收入为30,445.15万元,与2021年的28,166.21万元相比有较大幅度增长,增长了8.09%。2022年净利润为6,403.86万元,与2021年的5,757.02万元相比有较大幅度增长,增长了11.24%。公司2022年营业成本为20,613.21万元,与2021年的18,107.32万元相比大幅增长,增长了13.84%。2022年销售费用为1,363.41万元,与2021年的1,066.91万元相比大幅增长,增长了27.79%。2022年管理费用为1,693.34万元,与2021年的1,550.82万元相比大幅增长,增长了9.19%。2022年财务费用为负590.21万元,与2021年的负101.57万元相比成倍下降,下降了4.81倍。公司2022年总资产为54,909.54万元,与2021年的52,122.03万元相比有较大幅度增长,增长了5.35%。2022年流动资产为37,497.70万元,与2021年的37,875.29万元相比有较大幅度下降,下降了1%。公司2022年负债总额为8,946.22万元,与2021年的8,712.58万元相比有较大幅度增长,增长了2.68%。2022年所有者权益为45,963.32万元,与2021年的43,409.45万元相比有较大幅度增长,增长了5.88%。公司2022年流动比率为4.484,与2021年的4.7326相比有较大幅度下降,下降了0.2486。2022年速动比率为2.9149,与2021年的2.9534相比有所下降,下降了0.0385。虽然公司当期速动比率有所下降,但仍高于行业较好水平,用当期速动资产偿还流动负债没有困难,偿债能力较好,速动比率比较合理。公司2022年营业利润率为28.01%,与2021年的27.01%相比有较大幅度增长,增长了1个百分比。2022年资产报酬率为14.65%,与2021年的18.85%相比有较大幅度下降,下降了4.2个百分比。2022年净资产收益率为14.33%,与2021年的18.2%相比有较大幅度下降,下降了3.87个百分比。公司2022年资产周转天数为641.5887天,2021年为515.9807天,2022年比2021年增长125.608天。2022年流动资产周转天数为451.8148天,2021年为331.4509天,2022年比2021年增长120.3639天。2022年营业周期为239.3天,2021年为244.83天,2022年比2021年缩短5.53天。公司2022年新创造的可动用资金总额为6,403.86万元。公司2022年营运资本为29,135.19万元,与2021年的29,872.17万元相比有所下降,下降了2.47%。公司2022年的盈亏平衡点为7,900.23万元,从营业安全水平来看,公司拥有较强的承受销售下降的能力,经营业务的安全水平较高。公司2022年经营现金净流量为9,220.75万元,投资现金净流量为9,320.17万元,筹资现金净流量为负3,976.45万元。公司资产净利率为11.97%,与上期相比,有下降趋势。公司权益乘数为119.46%,与上期相比,有下降趋势。一、朱老六公司实现利润分析(一)、公司利润总额分析朱老六2022年实现利润为8,428.09万元,与2021年的7,607.47万元相比有较大幅度增长,增长了10.79%。公司实现利润主要来源是内部经营业务,公司有一定的盈利基础。(二)、主营业务的盈利能力从主营业务收入和成本的变化情况来看,朱老六2022年主营业务收入净额为30,445.15万元,与2021年的28,166.21万元相比有较大幅度增长,增长了8.09%。2022年主营业务成本为20,613.21万元,与2021年的18,107.32万元相比大幅增长,增长了13.84%。公司主营业务收入和主营业务成本同时增长,但成本的增长幅度大于收入的增长幅度,说明公司主营业务盈利能力下降。数据的洞察。2021-2022年朱老六公司实现利润增减情况表项目名称2022年2021年数值(万元)增长率(%)数值(万元)增长率(%)销售收入30445.158.0928166.219.97实现利润8428.0910.797607.4716营业利润8528.6412.117607.6015.50投资收益349.4510000营业外利润-100.55-71721.43-0.1499.50补贴收入0000(三)、利润真实性判断从报表数据来看,朱老六2022年销售收入大部分是现金收入,收入质量是可靠的。(四)、利润总结分析在市场份额增长的同时,营业利润也有所增长,公司经营业务稳步发展,前景良好。二、朱老六公司成本费用分析(一)、成本构成情况2022年朱老六成本费用总额为23,079.75万元,其中:主营业务成本为20,613.21万元,占成本总额的89.31%;销售费用为1,363.41万元,占成本总额的5.91%;管理费用为1,693.34万元,占成本总额的7.34%;财务费用为负590.21万元,占成本总额的-2.56%。数据的洞察。2021-2022年朱老六公司成本构成表项目名称2022年2021年数值(万元)百分比(%)数值(万元)百分比(%)成本费用总额23079.7510020623.48100主营业务成本20613.2189.3118107.3287.80销售费用1363.415.911066.915.17管理费用1693.347.341550.827.52财务费用-590.21-2.56-101.57-0.49主营业务税金及附加326.631.42288.871.40其他0000(二)、销售费用变化及合理化评判朱老六2022年销售费用为1,363.41万元,与2021年的1,066.91万元相比,大幅增长,增长了27.79%。2022年随着销售费用有较大幅度的增长,主营业务收入也有所增长,公司销售活动取得了一些成效,但是投入增长明显快于收入增长。(三)、管理费用变化及合理化评判朱老六2022年管理费用为1,693.34万元,与2021年的1,550.82万元相比,大幅增长,增长了9.19%。2022年管理费用占销售收入的比例为5.56%,与2021年的5.51%相比,提高了0.05个百分点。公司经营业务的盈利能力水平有所提高,管理费用支出合理。(四)、财务费用的合理化评判朱老六2022年财务费用为负590.21万元,与2021年的负101.57万元相比成倍下降,下降了4.81倍。三、朱老六公司资产结构分析(一)、资产构成基本情况朱老六2022年资产总额为54,909.54万元,其中:流动资产为37,497.70万元,主要分布在货币资金、存货、其他流动资产等环节,分别占公司流动资产合计的61.36%、34.71%和0.30%。非流动资产为17,411.84万元,主要分布在固定资产和其他资产,分别占公司非流动资产的81.04%和18.96%。2022年朱老六公司资产构成各项增量表项目名称2022年流动资产-377.59长期投资0固定资产3,015.17无形及递延资产0其他资产149.932021-2022年朱老六公司资产构成表项目名称2022年2021年数值(万元)百分比(%)数值(万元)百分比(%)总资产54909.5410052122.03100流动资产37497.7068.2937875.2972.67长期投资0000固定资产14110.9725.7011095.8021.29无形及递延资产0000其他资产3300.876.013150.946.0