左江科技公司2022年财务分析研究报告

左江科技公司2022年财务分析研究报告4目录前言1一、左江科技公司实现利润分析3（一）、公司利润总额分析3（二）、主营业务的盈利能力3（三）、利润真实性判断4（四）、利润总结分析4二、左江科技公司成本费用分析5（一）、成本构成情况5（二）、销售费用变化及合理化评判6（三）、管理费用变化及合理化评判6（四）、财务费用的合理化评判6三、左江科技公司资产结构分析7（一）、资产构成基本情况7（二）、流动资产构成特点8（三）、资产增减变化10（四）、总资产增减变化原因10（五）、资产结构的合理化评判10（六）、资产结构的变动情况10四、左江科技公司负债及权益结构分析12（一）、负债及权益构成基本情况12（二）、流动负债构成情况12（三）、负债的增减变化13（四）、负债增减变化原因14（五）、权益的增减变化14（六）、权益变化原因15五、左江科技公司偿债能力分析16（一）、支付能力16（二）、流动比率16（三）、速动比率16（四）、短期偿债能力变化情况17（五）、短期付息能力17（六）、长期付息能力18（七）、负债经营可行性18六、左江科技公司盈利能力分析19（一）、盈利能力基本情况19（二）、内部资产的盈利能力20（三）、对外投资盈利能力20（四）、内外部盈利能力比较20（五）、净资产收益率变化情况20（六）、净资产收益率变化原因20（七）、资产报酬率变化情况21（八）、资产报酬率变化原因21（九）、成本费用利润率变化情况21（十）、成本费用利润率变化原因21七、左江科技公司营运能力分析22（一）、存货周转天数22（二）、存货周转变化原因22（三）、应收账款周转天数22（四）、应收账款周转变化原因22（五）、应付账款周转天数23（六）、应付账款周转变化原因23（七）、现金周期23（八）、营业周期23（九）、营业周期结论24（十）、流动资产周转天数24（十一）、流动资产周转天数变化原因24（十二）、总资产周转天数25（十三）、总资产周转天数变化原因25（十四）、固定资产周转天数25（十五）、固定资产周转天数变化原因26八、左江科技公司发展能力分析27（一）、可动用资金总额27（二）、挖潜发展能力27九、左江科技公司经营协调分析28（一）、投融资活动的协调情况28（二）、营运资本变化情况29（三）、经营协调性及现金支付能力29（四）、营运资金需求的变化29（五）、现金支付情况29（六）、整体协调情况30十、左江科技公司经营风险分析31（一）、经营风险31（二）、财务风险31十一、左江科技公司现金流量分析32（一）、现金流入结构分析32（二）、现金流出结构分析33（三）、现金流动的协调性评价34（四）、现金流动的充足性评价35（五）、现金流动的有效性评价35（六）、自由现金流量分析37十二、左江科技公司杜邦分析38（一）、资产净利率变化原因分析38（二）、权益乘数变化原因分析38（三）、净资产收益率变化原因分析38声-明39前言左江科技公司2022年营业收入为5,896.11万元，与2021年的11,834.88万元相比大幅下降，下降了50.18%。2022年净利润为负17,442.44万元，与2021年的109.71万元相比，2022年公司出现了亏损。公司2022年营业成本为3,862.63万元，与2021年的2,888.92万元相比大幅增长，增长了33.7%。2022年销售费用为441.84万元，与2021年的459.36万元相比有较大幅度下降，下降了3.81%。2022年管理费用为2,767.71万元，与2021年的2,131.43万元相比大幅增长，增长了29.85%。2022年财务费用为负214.50万元，与2021年的负292.86万元相比大幅增长，增长了26.76%。公司2022年总资产为75,733.80万元，与2021年的79,503.83万元相比有较大幅度下降，下降了4.74%。2022年流动资产为55,030.22万元，与2021年的66,421.11万元相比有较大幅度下降，下降了17.15%。公司2022年负债总额为9,898.85万元，与2021年的7,051.87万元相比大幅增长，增长了40.37%。2022年所有者权益为65,834.96万元，与2021年的72,451.97万元相比有较大幅度下降，下降了9.13%。公司2022年流动比率为5.6665，与2021年的9.4584相比大幅下降，下降了3.7919。2022年速动比率为49，与2021年的7.1593相比大幅下降，下降了3.1503。虽然公司当期速动比率大幅下降，但仍高于行业较好水平，用当期速动资产偿还流动负债没有困难，偿债能力较好，速动比率比较合理。公司2022年营业利润率为-339.58%，与2021年的-2.13%相比大幅下降，下降了337.45个百分比。2022年资产报酬率为-26.06%，与2021年的-0.57%相比大幅下降，下降了25.49个百分比。2022年净资产收益率为-25.23%，与2021年的0.15%相比大幅下降，下降了25.38个百分比。公司2022年资产周转天数为4805.0103天，2021年为2467.2813天，2022年比2021年增长2337.729天。2022年流动资产周转天数为3759.2361天，2021年为2132.0956天，2022年比2021年增长1627.1405天。2022年营业周期为2704.93天，2021年为2047.07天，2022年比2021年增长657.86天。公司2022年的可动用资金为负17,442.44万元，公司处于亏损状态。公司2022年营运资本为45,318.73万元，与2021年的59,398.65万元相比有较大幅度下降，下降了23.7%。公司2022年的盈亏平衡点为9,007.19万元，公司当期经营业务收入没有达到盈亏平衡点，经营业务不安全，经营风险较大。公司2022年经营现金净流量为负18,200.76万元，投资现金净流量为负6,516.98万元，筹资现金净流量为11,566.59万元。公司资产净利率为-22.47%，与上期相比，有下降趋势。公司权益乘数为115.04%，与上期相比，有上升趋势。一、左江科技公司实现利润分析（一）、公司利润总额分析左江科技2022年实现利润为负20,012.14万元，与2021年的负161.39万元相比亏损成倍增长，增长了123倍。造成公司亏损的主要原因是公司内部经营业务，应当加强经营业务的管理。（二）、主营业务的盈利能力从主营业务收入和成本的变化情况来看，左江科技2022年主营业务收入净额为5,896.11万元，与2021年的11,834.88万元相比大幅下降，下降了50.18%。2022年主营业务成本为3,862.63万元，与2021年的2,888.92万元相比大幅增长，增长了33.7%。公司主营业务收入下降，但主营业务成本却上升，说明公司主营业务盈利能力出现了明显的下降。数据的洞察。2021-2022年左江科技公司实现利润增减情况表项目名称2022年2021年数值(万元)增长率(%)数值(万元)增长率(%)销售收入5896.11-50.1811834.88-41.04实现利润-20012.14-12299.86-161.39-101.53营业利润-20021.92-7854.99-251.69-102.47投资收益4.72-93.4772.33-65.65营业外利润9.79-89.1690.30-71.78补贴收入0000（三）、利润真实性判断从报表数据来看，左江科技2022年的销售收入中，有2,390.01万元来自于应收账款，占销售收入的40.54%，表明在公司当期的销售收入中，有较大一部分是来自于应收账款，致使公司当期的主营业务利润含有较大的水分。扣除新增应收账款影响之后公司的营业利润为负20,816.73万元。扣除营业利润中不实成分之后公司的实现利润为负20,806.95万元。（四）、利润总结分析主营业务收入大幅度下降，经营亏损继续扩大，公司经营形势进一步恶化，应该迅速调整经营战略或考虑更换经营者。二、左江科技公司成本费用分析（一）、成本构成情况2022年左江科技成本费用总额为6,857.68万元，其中：主营业务成本为3,862.63万元，占成本总额的56.33%；销售费用为441.84万元，占成本总额的6.44%；管理费用为2,767.71万元，占成本总额的40.36%；财务费用为负214.50万元，占成本总额的-3.13%。数据的洞察。2021-2022年左江科技公司成本构成表项目名称2022年2021年数值(万元)百分比(%)数值(万元)百分比(%)成本费用总额6857.681005186.85100主营业务成本3862.6356.332888.9255.70销售费用441.846.44459.368.86管理费用2767.7140.362131.4341.09财务费用-214.50-3.13-292.86-5.65主营业务税金及附加72.921.06153.952.97其他0000（二）、销售费用变化及合理化评判左江科技2022年销售费用为441.84万元，与2021年的459.36万元相比，有较大幅度下降，下降了3.81%。2022年销售费用下降，同时主营业务收入下降幅度却进一步扩大，并带来引起营业利润的下降，公司市场销售形势迅速恶化，应当采取措施，调整销售战略或销售力量。（三）、管理费用变化及合理化评判左江科技2022年管理费用为2,767.71万元，与2021年的2,131.43万元相比，大幅增长，增长了29.85%。2022年管理费用占销售收入的比例为46.94%，与2021年的18.01%相比，提高了28.93个百分点。管理费用增长过快，经营亏损程度有所减轻但未能实现盈亏平衡，应当采取适当的措施，在不影响销售收入的情况下，压缩管理费用的开支。（四）、财务费用的合理化评判左江科技2022年财务费用为负214.50万元，与2021年的负292.86万元相比大幅增长，增长了26.76%。三、左江科技公司资产结构分析（一）、资产构成基本情况左江科技2022年资产总额为75,733.80万元，其中：流动资产为55,030.22万元，主要分布在应收账款、存货、货币资金等环节，分别占公司流动资产合计的42.14%、28.95%和26.46%。非流动资产为20,703.58万元，主要分布在其他资产和固定资产，分别占公司非流动资产的69.39%和30.61%。2022年左江科技公司资产构成各项增量表项目名称2022年流动资产-11,390.89长期投资-28.62固定资产28.73无形及递延资产0其他资产7,592.132021-2022年