项目部资金策划和管理工作标准

Q/XXXX建设有限公司工作标准Q/XX-2019项目部资金策划和管理工作标准（试行）编制部门：建设公司财务部编 制 人：审 核 人：电 话：电子邮箱： - 1 -2019-12-16 发布2020-1-1 试行XX建设有限公司 发 布项目部资金策划和管理工作标准1.工作内容1.1 项目现金流测算。1.2 项目现金流控制。2.工作标准2.1 编制项目现金流测算表及说明。2.2 实行现金流动态管理。2.3 实现项目现金流平衡和接续。3.责任部门及人员3.1 责任领导：项目经理3.2 责任部门：项目财务部3.3 管理责任：项目财务负责人。3.4 直接责任：项目会计。4.工作程序4.1 项目中标后实施前，应在项目实施策划书中对项目现金流平衡问题进行策划。4.2 项目部组建时，由项目经理主持、财务部牵头， 根据项 目策划书施工合同以及项目实际情况，做好项目整体现金流平衡的测算，形成测算表。4.3 项目如有资金缺口，筹划项目资金来源，测算资金占用成本。非公司决策同意的垫资项目确保月度（阶段）现金流为正。4.4 每月末根据实际完成工程量、分包结算工程量、材料供- 2 -应、项目管理费用等，结合银行承兑、融信通等支付方式，编制项目下月资金预算，按时报出。4.5 无合同不付款；未按要求提供发票不付款。4.6 项目分包工程款根据结算书、发票、合同约定付款比例 和付款方式支付，充分使用银行承兑、融信通等支付工具， 优化项目现金流。4.7 项目材料款根据物资部门提供的采购发票、材料入库 单、合同约定付款比例和付款方式支付， 充分使用银行承兑、融信通等支付工具，优化项目现金流。4.8 费用报销、固定资产及工资按项目资金预算进行支付。4.9 施工过程中， 每月初财务部、物资部、工程部根据各垫资项目所上报资料，对项目的收支情况进行审核。4.10 严格按项目资金策划收支，确保项目现金流平衡和接 续。当实际现金流与预测现金流出现重大差异时， 及时找出偏差原因，影响因素、影响程度，采取纠偏措施。5.检查标准及程序5.1 该项工作由上级单位对口业务部门进行检查。5.2 现金流管理基础工作占比 90%即 90 分。项目现金流控制成果占比 10%即 10 分。5.3 上级业务部门每年应对每个项目现金流量控制情况检查不少于一次，按照评分表（附录 2）独立进行量化打分。6.考核奖惩6.1 项目现金流管理成果的考核主要按照项目目标管理责任书规定进行。借用资金利息计入项目成本考核。其中 10 分- 3 -作为项目部财务部门管理考核内容。6.2 上级公司或主管业务对口部门检查考核得分 90 分以下， 扣除项目分管领导全年各月度 5%绩效工资，同时扣除财务部负 责人及直接责任人全年各月度各 5%绩效工资。得分在 95 分及以上，奖励财务部负责人及直接责任人全年各月度各 5%绩效工资。7.附录 1工作流程图8.附录 2检查考核表- 4 -严格按分包合同控制分包款支付附录 1项目部资金策划和管理工作流程图资金策划，形成现金流测算书报项目经理及上级公司财务部资金如有缺口提出开源节流措施协助项目经理及时按合同加收工程款严格按采购合同控制材料款支付其他资金支出严格执行预算- 5 -附件 2项目部资金策划和管理检查考核表序号工作内容分值工作成果自查 得分检 查 得分公司检 查得分1项目中标后对项目现金流 进行初步策划10项目现金流测 算表初稿2项目实施前，由财务部牵头 对项目现金流进行测算10项目现金流测 算表定稿3每月末根据实际完成工程 量、分包结算工程量、材料 供应、项目管理费用等， 结 合银行承兑、融信通等支付 方式，编制项目下月资金预 算20编制月度资金 预算4无合同不付款； 未按要求提 供发票不付款。10抽查付款业务5项目分包工程款根据结算 书、发票、合同约定付款比 例和付款方式支付，充分使 用银行承兑、融信通等支付 工具，优化项目现金流。15抽查分包付款6项目材料款根据物资部门 提供的采购发票、材料入库 单、合同约定付款比例和付 款方式支付，充分使用银行 承兑、融信通等支付工具， 优化项目现金流。15抽查材料付款7严格按项目资金策划收支， 确保项目现金流平衡和接 续。208本月该项工作亮点（加分 项）每 月每 个 亮 点加 1 分，最多不超过 3 分。9总 分项目经理： 分管领导： 被检查部门： 绩效部门：- 6 -