会计报表附注(草稿)
会计报表附注、 基本情况陕西和平置业有限公司（以下简称“贵公司” ）是由法人自然人王恩、李和共同出 资设立，注册资本 1000 万元人民币。注册地址：西安市路号。法定代表人：王恩。经营范围：汽车（小轿车除外）及配件、工程机械及配件、工具、机具、机床、五金交电、铸铁管及铸件、建筑材料、仪器 仪表、水暖器材、 电线电缆、化工原料（危险品除外）、家用电器、日用百货、杂品、针纺织品、服装鞋帽、宾馆配套用品的批发零售；普通机械、电器设备、制冷设备的加工；汽车装璜；汽车大修；总成维修；普通货运；车辆服务。 （机动车维修经营许可证有效期至：2011年 1 月 31 日；道路运输经营许可证有效期至：2009 年 12 月 31 日）二、主要会计政策、会计估计和会计报表的编制方法1、会计制度执行企业会计准则和小企业会计制度及有关补充规定。2、会计年度会计年度自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。3、记帐本位币记帐本位币为人民币。4、记帐基础和计价原则以权责发生制为记帐基础，以历史成本为计价原则。5、坏帐准备核算方法采用直接转销法核算坏账准备，在坏账发生时，直接转销。6、存货计价方法存货按用途分为产成品和低值易耗品等。存货按实际成本核算；存货管理方法采用“ 永续盘存制”。（1）产成品入库与发出采用实际成本法核算。（2）低值易耗品采用“ 一次 摊销法” 核算。（3）产品成本核算采用“ 分批法 ”。7、固定资产计价和折旧方法（1）对于使用期限在一年以上的生产、经营性资产，或不属于生产经营主要设备的物品，单位价 值在 2000 元以上，并且使用期限超过两年的作为固定资产进行核算。按照固定资产来源情况以会计制度的规定确定固定资产原价登记入账。（2）固定资产折旧方法采用“平均年限法” ，折旧率采用“分类折旧率” ，预计净残值率35%。8、收入确认主营业务收入，本单位已将商品所有权上的风险和报酬转移给买方，不再对该商品实施管理和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款凭证，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确 认营业收入的实现。9、所得税的会计处理方法所得税的会计处理方法采用“应付税款法” 。三、税项1、营业税：按主营业务收入的 5%计算缴纳。2、城市维护建设税：按应纳流转税额的 7%计算缴纳。3、教育费附加：按应纳流转税额的 3%计算缴纳。4、其他税项包括印花税、车船使用税等依据有关税法计征。5、所得税：按应纳税所得额的 33%计算缴纳。四、会计报表主要项目注释（货币单位为人民币元）一）资产总额 52969971.521、货币资金 30138545.041)现金 1757.702)银行存款 16286785.86其中：2、应收帐款 2770228.09大 额 如 下：单 位 名 称 金 额东风柴油机公司 103269.67陕西电视台 158800.00延安汽车工业公司 575400.003、其他应收款 345332.68大 额 如 下：单 位 名 称 金 额56876.7757453.7412000.0021500.0076709.704、预付帐款 6035594.62单 位 名 称 金 额沈阳增压器公司 4200.005、存货 8915902.45其中：原材料 2135753.95库存商品 6780148.506、 固定资产/累计折旧项 目 原 值 累计折旧 净 值 房屋建筑物 3609403.54 267833.64 3341569.90机器设备 510802.22 284821.01 225981.21运输设备 1505377.00 441110.89 1064266.11其他设备 296026.52 163475.10 132551.42合 计 5921609.28 1157240.64 4764368.64二)负债总额 39694164.431、应付帐款 4947271.56 大 额 如 下：单 位 名 称 金 额青海洁神曲轴货款 19000.67丹东奥瀚内燃机配件款 46400.00大连北方柴油机厂配件款 50000.00江淮底盘配件款 58052.033、预收帐款 600.004、其它应付款 3199274.50大 额 如 下：单 位 名 称 金 额陕西省协会 1000000.00760000.00250000.00350000.00170000.005、应交税金 183119.336、应付福利费 277038.12 7、其他未交款 1136.69三）所有者权益 13275807.091、实收资本 10000000.00股 东 名 称 出 资 金 额 出 资 比 例王恩 4000000.00 40%李和 3000000.00 30%2、资本公积 391200.003、未分配利润期初余额 1975307.56本期增加 909299.53本期减少 0.00期末余额 2884607.09五、其他说明事项
