网上报税――企业所得税年报表申报说明

网上报税企业所得税年报表申报说明一、 纳税辅导1、 对于“企业所得税” 征收方式鉴定为“查账征收”的纳税人，需税收管理员重新辅导“企业所得税年度纳税申报表（A 类）新” （主表）及该纳税人应申报的企业所得税年报的相关附表。系统根据纳税人在征管系统中登记的财务会计制度进行校验。具体如下：（1）当纳税人的会计制度属于“金融企业会计制度”则自动辅导附表：金融企业收入明细表金融企业成本费用明细表（2）当纳税人的会计制度属于“事业单位”则自动辅导附表：事业单位、社会团体、民办非企业单位收入明细表事业单位、社会团体、民办非企业单位支出明细表（3）当纳税人会计制度属于“一般企业”则自动辅导附表：收入明细表成本费用明细表2、对于“企业所得税”征收方式鉴定为“核定征收”的纳税人，年报时直接使用 “企业所得税（月）季度预缴纳税申报表（B 类） ”，不需再辅导。二、 登录河北地税网上报税系统启动“河北地税网上报税系统”输入“用户名” 、 “密码” 、 “验证码”登录网上报税系统：三、 填写报表在“本月未填写的报表”模块填写申报表：选择需申报的申报表后，系统弹出申报表界面，纳税人根据实际申报情况如实填写，检查无误后，单击申报表界面下方的“报表校验”按钮，系统按照所填写申报表的表内业务逻辑关系进行申报表表内关系校验，对于与逻辑关系不一致的，系统进行提示，如无误则系统提示“检验成功”后，单击“暂存”按钮，保存成功后，可继续选择其他需申报的申报表。对于征收方式是查账征收的纳税人，申报企业所得税年度纳税申报表（A 类） （新）时主表与附表必须同时申报，附表不允许单独申报。对于征收方式是核定征收纳税人在填写企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（B类） ，进行年度申报时，需将税款属期修改为全年。四、申报在“本月已填写未申报的报表”模块，进行申报：1、选择“企业所的税年度纳税申报表（A 类） ”或者“企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（B 类） ”，2、对于“企业所的税年度纳税申报表（A 类） ”，其主表与附表必须一次全部选择申报，系统不允许对附表单独申报。如下图：3、单击“申报”按钮，系统将按照年度申报表填表说明，对主表与附表之间的表间关系进行校验。如果申报失败，显示错误信息。如下图所示，纳税人需修改相关报表重新申报。如果申报成功，纳税人可以在“本月已申报未缴税的报表”模块进行缴款。也可选择到大厅缴款。五、注意事项：1、当填写主表时，主表对应栏中如标记了需要填写的附表。纳税人填写主表后，应填写相关附表才能正常申报。否则申报时将提示对应的表间关系错误。2、附表八广告费和业务宣传费跨年度纳税调整表必须填写。3、如果申报企业当年盈利，则不论该企业是否弥补以前亏损，都必须申报企业所得税弥补亏损明细表 。4、在资产减值准备项目调整明细表录入时，行次坏（呆）账准备 第5列“纳税调整额”： 如为负数，L17C5 合计SUM（L2 至 L16） 如为正数，L17C5 合计SUM（L1 至 L16）