2021年初级银行从业资格考试《公司信贷》真题及答案

2021年初级银行从业资格考试公司信贷真题及答案1 单选题（江南博哥）在银行流动资金贷款的贷前调查报告中，对借款人财务状况的调查不包括( ) 。A.流动资金数额和周转速度B.存货净值和周转速度C.资产负债比率D.产品市场占有率正确答案：D 参考解析：借款人财务状况主要包括根据近三年及当期财务报表分析资产负债比率、流动资产和流动负债结构、主营业务利润率变化情况及原因、投资收益、营业外收入对利润总额的影响程度、未来变动趋势，侧重分析借款人的短期偿债能力、财务数据真实性;流动资金数额和 周转速度;存货数量、 净值、周转速度、变现能力、呆滞积压库存物资情况;应收账款金额、周转速度、数额较大或账龄较长的国内外应收账款情况，相互拖欠款项及处理情况;应付账款情况;对外投资情况、在建工程与固定资产的分布情况;亏损挂账、待处理流动资产损失、 不合理资金占用及清收等情况。2 单选题 分析固定资产扩张引起的贷款需求时， ( ) 是相当有用的指标。A. 销售收入/净固定资产B.净固定资产/净利润C.净利润/净固定资产D.固定资产折旧方法正确答案：A 参考解析：通过分析销售和净固定资产的发展趋势，银行可以初步了解公司的未来发展计划 和设备扩张需求之间的关系，这时销售收入/净固定资产比率是一个相当有用的指标。3 单选题 按理固定资产贷款管理暂行办法的规定， 单笔金额超过项目总投资()或超过()万元人民币的固定资产贷款资金支付，应采用贷款人委托支付方式。A.5%，500B.10%，1000C.5%，1000D.10%，500正确答案：A 参考解析：固定资产贷款管理暂行办法规定了固定资产贷款必须采用贷款人受托支付的刚性条件:对单笔金额超过项目总投资 5% 或超过 500 万元人民币的贷款资金支付，应采用贷款人受托支付方式。在实际操作中，银行业金融机构应依据这些监管的法规要求审慎行使自主权。4 单选题 商业银行在发放抵押贷款时， 可能会因为抵押手续不完善或抵押物不合格而导致抵押权无法实现，下列选项中，不属于此类问题的是()。A.以未成年人财产抵押B.抵押物出现经济性贬值C.办理共有财产抵押手续时未取得财产共有人书面同意D.以法律法规禁止设定抵押的财产设定抵押正确答案：B 参考解析：抵押手续不完善或抵押物不合格：如果办理共有财产抵押手续时未取得财产共有人书面同意，或以未成年人财产抵押、法律法规禁止设定抵押的财产设定抵押等， 很可能会导致抵押权无法实现5 单选题 在商业银行的实务操作中，判断贷款申请是否受理时，业务人员应坚持将()放在第一位。A.维持客户B.贷数收益性C.贷款流动性D.贷款安全性正确答案：D 参考解析：在实务操作中，贷款申请是否受理往往基于对客户或项目的初步判断 。 作为风险防范的第一道关口，在贷款的收益与贷款本身安全性的权衡上，业务人员应坚持将贷款安全性放在第一位，对安全性较差的项目在受理阶段须持谨慎态度 。6 单选题 下列关于绿色信贷表述，错误的是()。A.银行业金融机构应当将绿色信贷执行情况纳入内控合规检查范围，定期组织实施绿色信贷内部审计，检查发现重大问题的，应当依据规定进行问责B.银行业金融机构应当公开绿色信信贷战略和政策，充分披需绿色信贷发展情况C.银行业金融机构必须聘请合格、独立的第三方，对银行业金融机构履行环境和社会责任的活动进行评估或审计D.对涉及重大环境与社会风险影响的授信情况，银行业金融机构应当依据法律法规披露相关信息，接受市场和利益相关方的监督正确答案：C 参考解析：银行业金融机构应当公开绿色信贷战略和政策，充分披露绿色信贷发展情况。对涉及重大环境与社会风险影响的授信情况，应当依据法律法规披露相关 信息，接受市场和利益相关方的监督。必要时可以聘请合格、独立的第三方（注意是可以聘请而不是必须聘请，所以C错误），对银行业金融机构履行环境和社会责任的活动进行评估或审计。7 单选题 银行信贷人员在进行贷款资金用途监控时，发现贷款资金使用违反合同约定的，可采取的措施不包括()。A.要求划回违约支付的贷款资金B.停止贷款资金发放C.降低受托支付起点金额D.要求借款人给予流动性补偿正确答案：D 参考解析：对于认定贷款资金违反合同约定的，银行应按合同约定对该客户采取降低受托支付起点金额、要求划回违约支付的贷款资金或停止贷款资金发放等限制措施 。8 单选题 某企业流动资产为600万元，其中货币资金100万元，有价证券150万元，应收票据50万元，应收账款100万元，存货200万元，流动负债300万元，则该企业的流动比率为()。A.1B.083C.2D.133正确答案：C 参考解析：流动比率=流动资产/流动负债。9 单选题 某公司第一年的销售收入为120万元，销售成本比率为35%，第二年的销售收入为260万元，销售成本比率为45%，则公司因销售成本比率的增加多消耗掉()万元的现金。A.20B.36C.52D.26正确答案：D 参考解析：如果第二年保持第一年的销售成本比率35，那么第二年的销售成本应当是260×35=91(万元)，但销售成本比率的增加使得实际销售成本达到了260×45=117(万元)。因此，销售成本比率增加消耗掉26万元(117-91)的现金10 单选题 下列有关商业银行实贷实付的表述，错误的是()。A.协议承诺是实贷实付的外部执行依据B.按进度发放贷款是实贷实付的基本要求C.满足有效信贷需求是实贷实付的根本目的D.自主支付是实贷实付的重要手段正确答案：D 参考解析：受托支付是实贷实付的重要手段 从欧美银行业金融机构 、 世界银行的贷款操作情况看，受托支付确实是加强贷款用途管理的有效措施 。 国际银团贷款也基本采用受托支付的贷款支付方式。通过受托支付，银行业金融机构将信贷资金支付给借款人的交易对象，确保了贷款实际用途与约定用途相一致，有效地降低了信贷风险 。 同时，由于贷款基本不在借款人账户上停留，借款人的财务成本大大降低。加上大量信贷资金不再" 空转而是流向确实需要贷款的企业，受托支付最终形成银企双赢的局面 。11 单选题 下列关于行业风险分析的表述，正确的是()。A.经营杠杆较低的行业，产品平均成本随着生产量的增加迅速下降B.处于启动阶段的行业代表着最高的风险C.如果盈亏平衡点较高，很大的销售下滑才可能会导致一定的利润下滑D.市场成长越缓慢，竞争程度越小正确答案：B 参考解析：市场成长越缓慢，竞争程度越大。如果盈亏平衡点较高，很小的销售下滑便有可能会导致较大的利润下滑。经营杠杆较高的行业，产品平均成本随着产销量的增加迅速下降。12 单选题 某公司财务信息如下： 单位：万元 该公司的留存比率为A.05B.025C.075D.133正确答案：B 参考解析：红利支付率=股息分红/净利润=600/800=0.75RR（留存比率）=1-红利支付率=1-0.75=0.2513 单选题 从资产负债表看，以下表述错误的是()。A.固定资产重置及扩张可能导致长期资产的增加B.商业信用的减少及改变可能导致流动负债的减少C.季节性销售增长不会导致流动负债增加D.红利支付可能导致资本净值的减少正确答案：C 参考解析：从资产负债表看，季节性销售增长、长期销售增长、流动资产周转率下降可能导致流动资产增加;商业信用的减少及改变、债务重构可能导致流动负债结构变化;固定资产重置及扩张、长期投资可能导致长期资产的增加;红利支付可能导致资本净值的减少。14 单选题 商业银行总行每年应对全行集团客户授信风险作 ()次综合评估，同时应当检查分支机构对相关制度的执行情况，对违反规定的行为应当严肃查处。商业银行每年应至少向银行业监督管理机构提交()次相关风险评估报告。A.2:2B.1;2C.1;1D.2;1正确答案：C 参考解析：商业银行总行每年应对全行集团客户授信风险作一次综合评估，同时应当检查分支机构对相关制度的执行情况，对违反规定的行为应当严肃查处。商业银行每年应至少向银行业监督管理机构提交一次相关风险评估报告。15 单选题 在贷款规模一定的情况下，银行的利息收入由( )决定。A.贷款期限B.客户规模C.利率和期限D.贷款利率正确答案：C 参考解析：在贷款规模一定的情况下，利息收入主要取决于利率和期限。贷款的期限越长，利率越高，收益也越大。16 单选题 根据商业银行并购贷款风险管理指引，商业银行对单一借款人的并购贷款余额占同期本行一级资本净额的比例不应超过()%。A.3B.10C.2D.5正确答案：D 参考解析：商业银行对单一借款人的并购贷款余额占同期本行一级资本净额的比例不应超过 5% 。17 单选题 下列各项中，属于二级信贷档案的是()A.借款合同B.银行承兑汇票押品C.产权证或他项权益证书及抵(质)押物的物权凭证D.上市公司股票押品正确答案：A 参考解析：一级信贷档案主要是指信贷抵(质)押契证和有价证券及押品契证资料收据和信贷结清通知书。其中押品主要包括:银行开出的本、外币存单，银行本票，银行承兑汇票，上市公司股票、政府和公司债券、保险批单、提货单、产权证或他项权益证书及抵(质)押物的物权凭证、抵债物资的物权凭证等。二级信贷档案主要指法律文件和贷前审批及贷后管理的有关文件。18 单选题 开办银团贷款业务的银行应当定期向当地( )报送银团贷款有关信息。A.人民银行B.金融工作办公室C.银行业协会D. 银行业监管机构正确答案：C 参考解析：开办银团贷款业务的银行应当定期向当地银行业协会报送银团贷款有关信息。内容包括:银团贷款一级市场的包销量及持有量、二级市场的转让量，银团贷款的利率水平、费率水平、贷款期限、担保条件、借款人信用评级等 。19 单选题 关于押品存续期管理，下列表述不正确的是()。A.商业银行应加强押品集中度管理，采取必要措施，防范因单一押品或单一种类押品占比过高产生的风险B.商业银行应根据押品重要程度的风险状况，定期对押品开展压力测试，原则上每两年至少进行一次，并根据测试结果采取应对措施C.抵质押合同明确约定警戒线或平仓线的押品，商业银行应加强押品价格监控，触及警戒线时要及时采取防控措施，触及强制平仓条件时应按照合同约定平仓D.商业银行应建立动态监测机制，跟踪押品相关政策及行业、地区环境变化，分析其对押品的价值影响，及时发布预警信息，必要时采取相应措施正确答案：B 参考解析：商业银行应根据押品重要程度和风险状况，定期对押品开展压力测试，原则上每年至少进行一次，并根据测试结果采取应对措施。20 单选题 2002年起,我国全面实行货款五级分类制度,该制度按照贷款的风险程度,将银行信贷资产分为正常、关注、次级、可疑和损失，其中不属于不良贷款的是( )A.次级B.关注C.可疑D.损失正确答案：B 参考解析：商业银行应按照贷款风险分类指引 (银监发 (2007) 54 号)，至少将贷款划分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，后三类合称为不良贷款。21 单选题 下列选项中，属于筹资活动现金流量的是( )A.购置固定资产引起的现金流出B.购货现金支出C.分配现金股利会带来现金的流出D.增值税、销项税款和出