证券从业考试金融市场基础知识2023年试题在线测试

证券从业考试金融市场基础知识2023年试题在线测试1.下列关于注册会计师及会计师事务所取得证券业务许可的说法，正确的有（ ）。2018年5月真题注册会计师应取得注册会计师证书3年以上注册会计师不满60周岁证券许可证由财政部和证监会批准授予证券许可证实行年检制A. 、B. 、C. 、D. 、【答案】: C【解析】:注册会计师申请证券许可证的条件：所在会计师事务所已取得证券许可证，或者符合注册会计师执行证券、期货相关业务许可证管理规定第六条所规定的条件并已提出申请；具有证券、期货相关业务资格考试合格证书；取得注册会计师证书1年以上；不超过60周岁；执业质量和职业道德良好，在以往3年执业活动中没有违法违规行为。对于符合规定条件的注册会计师、会计师事务所，由财政部、中国证监会批准授予证券许可证，并对取得证券许可证的会计师事务所予以公告。注册会计师、会计师事务所的证券许可证实行年检制度。2.股份有限公司利润分配的项目包括（ ）。2013年9月真题按照相关规定提取法定公积金弥补亏损依据公司章程向股东支付利润经股东大会决议提取任意公积金A. 、B. 、C. 、D. 、【答案】: D【解析】:我国有关法律规定，公司缴纳所得税后的利润，在支付普通股票的红利之前，应按如下顺序分配：弥补亏损，提取法定公积金，提取任意公积金。3.若沪深300指数期货报价为1000点，则每张合约名义金额为（ ）元人民币。A. 50000B. 100000C. 300000D. 400000【答案】: C【解析】:沪深300指数期货合约乘数定为每点价值300元人民币，则期货报价为1000点时，每张合约名义金额为：1000×300300000（元人民币）。4.下列表述正确的有（ ）。2015年3月真题基金管理人负责基金资产的保管基金托管人必须对基金份额持有人负责，监督基金管理人的行为基金管理人是基金运营的核心基金托管人负责基金资产的经营A. 、B. 、C. 、D. 、【答案】: C【解析】:基金管理人是基金的组织者和管理者，负责基金资产的经营，是基金运营的核心；基金托管人的职责主要体现在资产保管、资金清算、会计复核以及对投资运作的监督等方面。基金管理人和基金托管人均对基金份额持有人负责。5.无面额股票又可以称为（ ）。2013年3月真题权益股票比例股票资产股票份额股票A. 、B. 、C. 、D. 、【答案】: D【解析】:无面额股票也被称为比例股票或份额股票，是指在股票票面上不记载股票面额，只注明它在公司总股本中所占比例的股票。6.证券投资咨询的基本业务形式包括（ ）。2014年3月真题证券投资顾问业务财务顾问投资者教育发布研究报告A. 、B. 、C. 、D. 、【答案】: A【解析】:根据证券、期货投资咨询管理暂行办法的规定，证券投资咨询包括两种基本业务：证券投资顾问业务；发布证券研究报告。7.金融债券的发行目的是（ ）。2013年12月真题筹资用于某种特殊用途改变金融机构本身资产负债结构提高主动负债增加核心资本A. 、B. 、C. 、D. 、【答案】: A【解析】:金融债券的发行主体是银行或非银行金融机构。金融机构一般有雄厚的资金实力，信用度较高，因此，金融债券往往也有良好的信誉：银行和非银行金融机构是社会信用的中介，它们的资金主要来源于吸收公众存款和金融业务收入。它们发行债券的目的主要有：筹资用于某种特殊用途；改变本身的资产负债结构。8.关于机构投资者在金融市场中的作用，下列说法正确的有（ ）。机构投资者有助于改善储蓄转化为投资的机制与效率，促进直接金融市场的发展机构投资者有助于促进不同金融市场之间的有机结合与协调发展，健全金融市场的运行机制机构投资者有助于分散金融风险，促进金融体系的稳定运行机构投资者有助于实现社会经济体系与宏观经济的良性互动发展A. 、B. 、C. 、D. 、【答案】: C【解析】:机构投资者在金融市场中的作用有：机构投资者有助于改善储蓄转化为投资的机制与效率，促进直接金融市场的发展；机构投资者有助于促进不同金融市场之间的有机结合与协调发展，健全金融市场的运行机制；机构投资者有助于分散金融风险，促进金融体系的稳定运行；机构投资者有助于实现社会保障体系与宏观经济的良性互动发展。9.根据科创板定位，保荐机构优先推荐上市的科技创新企业包括（ ）。新一代信息技术领域高端装备领域新材料领域新能源领域A. 、B. 、C. 、D. 、【答案】: D【解析】:上海证券交易所在上海证券交易所科创板企业上市推荐指引中指出，根据科创板定位，保荐机构优先推荐三类企业和六大领域的科技创新企业上市。三类企业包括：符合国家战略、突破关键核心技术、市场认可度高的科技创新企业；属于新一代信息技术、高端装备、新材料、新能源、节能环保以及生物医药等高新技术产业和战略性新兴产业的科技创新企业；互联网、大数据、云计算、人工智能和制造业深度融合的科技创新企业。重点推荐六大领域的科技创新企业包括：新一代信息技术领域；高端装备领域；新材料领域；新能源领域；节能环保领域；生物医药领域。10.以下关于派发股利的说法正确的有（ ）。2011年6月真题股权登记日，即统计和确认参加本期股利分配的股东的日期除息除权日，通常为股权登记日之后的三个工作日股利宣布日，即公司董事会将分红派息的消息公布于众的时间派发日，即股利正式发放给股东的日期A. 、B. 、C. 、D. 、【答案】: B【解析】:派发股利流程：股利宣布日，即公司董事会将分红派息的消息公布于众的时间；股权登记日，即统计和确认参加本期股利分配的股东的日期，在此日期持有公司股票的股东方能享受股利发放；除息除权日，通常为股权登记日之后的一个工作日，本日之后（含本日）买入的股票不再享有本期股利；派发日，即股利正式发放给股东的日期。11.通过全国银行间同业拆借中心交易系统进行的债券交易，包括（ ）。现券买卖质押式回购买断式回购债券借贷债券期货A. 、B. 、C. 、D. 、【答案】: D【解析】:市场参与者之间的债券交易应当通过全国银行间同业拆借中心交易系统达成，债券交易一旦达成，不可撤销和变更。中央国债登记托管结算有限责任公司和银行间市场清算所股份有限公司不得为未通过同业拆借中心交易系统达成的债券交易办理结算。通过全国银行间同业拆借中心交易系统进行的债券交易包括现券买卖、债券质押式回购、债券买断式回购、债券远期、债券借贷等。12.股票的收益来源主要有（ ）。来自公益捐赠来自股票流通来自政府补贴来自股份公司A. 、B. 、C. 、D. 、【答案】: D【解析】:股票的收益来源可分成两类：来自股份公司，认购股票后，持有者即对发行公司享有经济权益，其实现形式是公司派发的股息，红利，数量多少取决于股份公司的经营状况和盈利水平；来自股票流通，当股票的市场价格高于买入价格时，股票持有者卖出股票就可以赚取差价收益。13.温和通货膨胀对固定收益证券价格波动的负面影响，一般要比浮动利率证券（ ）。2014年11月真题A. 大B. 差不多C. 小D. 无影响【答案】: A【解析】:固定利率债券的债券发行人和投资者必须承担市场利率波动的风险。浮动利率债券与市场利率挂钩，市场利率又考虑了通货膨胀的影响，因此浮动利率债券可以较好地抵御通货膨胀风险，固定收益证券则不能。所以温和的通货膨胀对固定收益证券影响更大。14.为法人、自然人及其他组织收购上市公司及相关的资产重组，债务重组等提供咨询服务，这属于证券公司的（ ）。2018年9月真题A. 财务顾问业务B. 资产管理业务C. 承销保荐业务D. 投资咨询业务【答案】: A【解析】:证券公司的财务顾问业务，是指与证券交易、证券投资活动有关的咨询、建议、策划业务。财务顾问业务具体包括：为企业申请证券发行和上市提供改制改组、资产重组、前期辅导等方面的咨询服务；为上市公司重大投资、收购兼并，关联交易等业务提供咨询服务；为法人、自然人及其他组织收购上市公司及相关的资产重组、债务重组等提供咨询服务；为上市公司完善法人治理结构、设计经理层股票期权、职工持股计划、投资者关系管理等提供咨询服务；为上市公司再融资、资产重组、债务重组等资本营运提供融资策划、方案设计、推介路演等方面的咨询服务；为上市公司的债权人，债务人对上市公司进行债务重组、资产重组、相关的股权重组等提供咨询服务以及中国证监会认定的其他业务形式。15.（ ）为银行间债券市场做市商对公司债券的做市行为提供报价、成交等服务。2014年11月真题A. 国债登记公司B. 中国人民银行C. 同业拆借中心D. 证券交易所【答案】: C【解析】:同业拆借中心为银行间债券市场做市商对公司债券的做市行为提供报价、成交等服务，并通过中国货币网披露公司债券的相关报价、成交信息。16.2016年6月，（ ）获得中国证监会批准筹建，2016年9月正式开业，成为内地第一家港资控股的公募基金管理公司。A. 深圳市投资基金管理公司B. 国泰基金管理公司C. 南方基金管理公司D. 恒生前海基金管理公司【答案】: D【解析】:2016年6月，恒生前海基金管理公司获得中国证监会批准筹建，2016年9月正式开业，成为内地第一家港资控股的公募基金管理公司。2017年11月10日国务院宣布，基金管理公司的外资所有权比例上限增至51%，并将在三年内达到100%。17.以下关于现金股利说法错误的是（ ）。2014年11月真题A. 个人投资者取得现金红利不用支付所得税B. 现金股利的发放致使公司的资产和股东权益减少同等数额C. 现金股利的发放是采用现金分红方式D. 现金股利是将公司当期应付利润的部分或全部发放给股东【答案】: A【解析】:现金股利，也被称为派现，是指股份公司以现金分红方式将盈余公积和当期应付利润的部分或全部发放给股东。现金股利的发放致使公司的资产和股东权益减少同等数额，导致公司现金流出。A项，根据关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知（2015），个人投资者取得的现金红利根据持股期限适用不同的税率。持股期限超过1年的，暂免征收。18.证券公司不得以（ ）向他人提供融资或者担保