会计核算标准体系系统实现方式
会计核算标准体系系统实现方式会计核算标准体系系统实现方式2022年年6月月24日日第 2页第 2页会计核算标准体系系统实现方式会计核算标准体系系统实现方式会计核算标准体系系统实现方式会计核算标准体系系统实现方式qq前言前言前言前言 核算现状回顾、会计管理思路变化、项目实施目标、项目实施原则、几个平台核算现状回顾、会计管理思路变化、项目实施目标、项目实施原则、几个平台核算现状回顾、会计管理思路变化、项目实施目标、项目实施原则、几个平台核算现状回顾、会计管理思路变化、项目实施目标、项目实施原则、几个平台及关系、集中核算与一级核算、系统使用几个名称。及关系、集中核算与一级核算、系统使用几个名称。及关系、集中核算与一级核算、系统使用几个名称。及关系、集中核算与一级核算、系统使用几个名称。qq主要培训内容主要培训内容主要培训内容主要培训内容 1 1 1 1、会计科目；、会计科目；、会计科目；、会计科目；2 2 2 2、业务范围；、业务范围；、业务范围；、业务范围；3 3 3 3、功能范围；、功能范围；、功能范围；、功能范围；4 4 4 4、辅助核算；、辅助核算；、辅助核算；、辅助核算；5 5 5 5、辅助核算配置、辅助核算配置、辅助核算配置、辅助核算配置介绍；介绍；介绍；介绍；6 6 6 6、备查簿核算介绍；、备查簿核算介绍；、备查簿核算介绍；、备查簿核算介绍；7 7 7 7、往来单位属性、往来单位属性、往来单位属性、往来单位属性所属集团属性；所属集团属性；所属集团属性；所属集团属性；8 8 8 8、合并（抵、合并（抵、合并（抵、合并（抵销）组织架构层次介绍；销）组织架构层次介绍；销）组织架构层次介绍；销）组织架构层次介绍；9 9 9 9、凭证类型、凭证编号和凭证格式介绍；、凭证类型、凭证编号和凭证格式介绍；、凭证类型、凭证编号和凭证格式介绍；、凭证类型、凭证编号和凭证格式介绍；10101010、凭证、凭证、凭证、凭证存储机制介绍；存储机制介绍；存储机制介绍；存储机制介绍；11111111、银行账户核算方式；、银行账户核算方式；、银行账户核算方式；、银行账户核算方式；12121212、计提坏帐准备的实现方式；、计提坏帐准备的实现方式；、计提坏帐准备的实现方式；、计提坏帐准备的实现方式；13131313、项目核算模块实现方式；项目核算模块实现方式；项目核算模块实现方式；项目核算模块实现方式；14141414、合同管理模块；、合同管理模块；、合同管理模块；、合同管理模块；15151515、企业上报主数据审批流程；、企业上报主数据审批流程；、企业上报主数据审批流程；、企业上报主数据审批流程；16161616、系统用户编码方案；、系统用户编码方案；、系统用户编码方案；、系统用户编码方案；17171717、递延所得税系统实现方式；、递延所得税系统实现方式；、递延所得税系统实现方式；、递延所得税系统实现方式；18181818、与、与、与、与HRHRHRHR系统集成系统集成系统集成系统集成方案；方案；方案；方案；19191919、与交易平台集成方案；、与交易平台集成方案；、与交易平台集成方案；、与交易平台集成方案；20202020、报表实现方式；、报表实现方式；、报表实现方式；、报表实现方式；21212121、内部管理考核报表、内部管理考核报表、内部管理考核报表、内部管理考核报表实现方案实现方案实现方案实现方案第 3页第 3页会计核算标准体系系统实现方式会计核算标准体系系统实现方式会计核算标准体系系统实现方式会计核算标准体系系统实现方式qq政策政策政策政策 -集团公司会计核算暂行办法集团公司会计核算暂行办法集团公司会计核算暂行办法集团公司会计核算暂行办法 qq会计核算主体会计核算主体会计核算主体会计核算主体 （ 明细、非明细）明细、非明细）明细、非明细）明细、非明细）qq帐套（单用户、网络、服务器）帐套（单用户、网络、服务器）帐套（单用户、网络、服务器）帐套（单用户、网络、服务器）qq标准科目：标准科目：标准科目：标准科目： 分级、编码分级、编码分级、编码分级、编码 四位一级四位一级四位一级四位一级qq辅助核算（专项、单位往来、部门核算、个人往来等）辅助核算（专项、单位往来、部门核算、个人往来等）辅助核算（专项、单位往来、部门核算、个人往来等）辅助核算（专项、单位往来、部门核算、个人往来等）qq科目控制与增加明细科目科目控制与增加明细科目科目控制与增加明细科目科目控制与增加明细科目qq自定义辅助核算自定义辅助核算自定义辅助核算自定义辅助核算 （一个科目设置辅助核算的数量）（一个科目设置辅助核算的数量）（一个科目设置辅助核算的数量）（一个科目设置辅助核算的数量）qq报表报表报表报表 （上报报表、管理报表）、汇总、合并（上报报表、管理报表）、汇总、合并（上报报表、管理报表）、汇总、合并（上报报表、管理报表）、汇总、合并 qq用户、系统管理管理员用户、系统管理管理员用户、系统管理管理员用户、系统管理管理员 、数据备份、数据备份、数据备份、数据备份qqTMS TMS TMS TMS 系统运行后，往来单位系统运行后，往来单位系统运行后，往来单位系统运行后，往来单位 、标准编码网站、标准编码网站、标准编码网站、标准编码网站qq内部交易（企业内部、中石化内部、双方挂帐、结算）内部交易（企业内部、中石化内部、双方挂帐、结算）内部交易（企业内部、中石化内部、双方挂帐、结算）内部交易（企业内部、中石化内部、双方挂帐、结算）第 4页第 4页会计核算标准体系系统实现方式会计核算标准体系系统实现方式会计核算标准体系系统实现方式会计核算标准体系系统实现方式qq目前：统一管理、分级核算目前：统一管理、分级核算目前：统一管理、分级核算目前：统一管理、分级核算qq将来：统一管理、集中核算将来：统一管理、集中核算将来：统一管理、集中核算将来：统一管理、集中核算 （大统一）（大统一）（大统一）（大统一） 各级核算主体严格按照标准化信息和统一的流程进行会计各级核算主体严格按照标准化信息和统一的流程进行会计各级核算主体严格按照标准化信息和统一的流程进行会计各级核算主体严格按照标准化信息和统一的流程进行会计核算、出具报表。核算、出具报表。核算、出具报表。核算、出具报表。第 5页第 5页会计核算标准体系系统实现方式会计核算标准体系系统实现方式会计核算标准体系系统实现方式会计核算标准体系系统实现方式qq总体目标：总体目标：总体目标：总体目标：构建具有先进水平的集团公司会计核算体系构建具有先进水平的集团公司会计核算体系构建具有先进水平的集团公司会计核算体系构建具有先进水平的集团公司会计核算体系qq一套标准，两个平台，相互链接，自动集成一套标准，两个平台，相互链接，自动集成一套标准，两个平台，相互链接，自动集成一套标准，两个平台，相互链接，自动集成一套标准：建立集团公司统一的会计核算标准体系和会计信息化建一套标准：建立集团公司统一的会计核算标准体系和会计信息化建一套标准：建立集团公司统一的会计核算标准体系和会计信息化建一套标准：建立集团公司统一的会计核算标准体系和会计信息化建设标准体系设标准体系设标准体系设标准体系两个平台：分别建立股份公司、非上市部分两个会计信息集中平台两个平台：分别建立股份公司、非上市部分两个会计信息集中平台两个平台：分别建立股份公司、非上市部分两个会计信息集中平台两个平台：分别建立股份公司、非上市部分两个会计信息集中平台相互链接：搭建交易平台和标准管理平台，实现两个会计平台的信相互链接：搭建交易平台和标准管理平台，实现两个会计平台的信相互链接：搭建交易平台和标准管理平台，实现两个会计平台的信相互链接：搭建交易平台和标准管理平台，实现两个会计平台的信息链接和资源共享息链接和资源共享息链接和资源共享息链接和资源共享自动集成：实现股份公司与非上市部分会计信息集中，自动生成各自动集成：实现股份公司与非上市部分会计信息集中，自动生成各自动集成：实现股份公司与非上市部分会计信息集中，自动生成各自动集成：实现股份公司与非上市部分会计信息集中，自动生成各层次会计报表及集团公司合并会计报表层次会计报表及集团公司合并会计报表层次会计报表及集团公司合并会计报表层次会计报表及集团公司合并会计报表第 6页第 6页会计核算标准体系系统实现方式会计核算标准体系系统实现方式整体设计整体设计整体设计整体设计pp以集团公司所有业务类型为设计范围，梳理会计业务流程、细化会计核算办法、规范会计以集团公司所有业务类型为设计范围，梳理会计业务流程、细化会计核算办法、规范会计以集团公司所有业务类型为设计范围，梳理会计业务流程、细化会计核算办法、规范会计以集团公司所有业务类型为设计范围，梳理会计业务流程、细化会计核算办法、规范会计标准化体系、设计会计报表体系，制定集团公司统一的会计核算办法和会计标准标准化体系、设计会计报表体系，制定集团公司统一的会计核算办法和会计标准标准化体系、设计会计报表体系，制定集团公司统一的会计核算办法和会计标准标准化体系、设计会计报表体系，制定集团公司统一的会计核算办法和会计标准pp按照集团公司信息化建设总体规划，继承现有信息系统资源，采用统一的技术平台，建立按照集团公司信息化建设总体规划，继承现有信息系统资源，采用统一的技术平台，建立按照集团公司信息化建设总体规划，继承现有信息系统资源，采用统一的技术平台，建立按照集团公司信息化建设总体规划，继承现有信息系统资源，采用统一的技术平台，建立股份公司、非上市部分两个会计信息集中平台，构建集团公司统一的会计信息系统股份公司、非上市部分两个会计信息集中平台，构建集团公司统一的会计信息系统股份公司、非上市部分两个会计信息集中平台，构建集团公司统一的会计信息系统股份公司、非上市部分两个会计信息集中平台，构建集团公司统一的会计信息系统分步实施分步实施分步实施分步实施pp先实现股份公司、非上市部分的会计集中核算，再实现集团公司会计集中核算，其中：股先实现股份公司、非上市部分的会计集中核算，再实现集团公司会计集中核算，其中：股先实现股份公司、非上市部分的会计集中核算，再实现集团公司会计集中核算，其中：股先实现股份公司、非上市部分的会计集中核算，再实现集团公司会计集中核算，其中：股份公司在企业层面会计一级核算的基础上，通过份公司在企业层面会计一级核算的基础上，通过份公司在企业层面会计一级核算的基础上，通过份公司在企业层面会计一级核算的基础上，通过BW/BCSBW/BCSBW/BCSBW/BCS实现会计信息的集中；非上市部实现会计信息的集中；非上市部实现会计信息的集中；非上市部实现会计信息的集中；非上市部分由上至下打造一个会计信息集中平台，所有非上市企业在同一个平台上按照一个标准进分由上至下打造一个会计信息集中平台，所有非上市企业在同一个平台上按照一个标准进分由上至下打造一个会计信息集中平台，所有非上市企业在同一个平台上按照一个标准进分由上至下打造一个会计信息集中平台，所有非上市企业在同一个平台上按照一个标准进行会计业务处理，形成非上市部分会计核算的行会计业务处理，形成非上市部分会计核算的行会计业务处理，形成非上市部分会计核算的行会计业务处理，形成非上市部分会计核算的“一本账一本账一本账一本账” ” ” ” 第 7页第 7页合并处理合并处理合并处理合并处理pp股份公司：采用股份公司：采用股份公司：采用股份公司：采用BW/BCSBW/BCSBW/BCSBW/BCS方式实现报表合并；方式实现报表合并；方式实现报表合并；方式实现报表合并；pp非上市企业：根据需要设置非上市企业：根据需要设置非上市企业：根据需要设置非上市企业：根据需要设置核算主体核算主体核算主体核算主体和和和和汇总、合并抵销主体汇总、合并抵销主体汇总、合并抵销主体汇总、合并抵销主体，在日常业务处理过程，在日常业务处理过程，在日常业务处理过程，在日常业务处理过程中使用交易平台完成交易的确认和中使用交易平台完成交易的确认和中使用交易平台完成交易的确认和中使用交易平台完成交易的确认和抵销凭证抵销凭证抵
