1104工程培训资料_模块03_风险为本监管理念概述

模块3 风险为本监管理念概述 模块简介 一、内容概要及学习目的：通过学习了解风险为本监管的概念、形成过程，基本框架及主要方法，对比分析合规性监管、资本为本监管和风险为本监管的差异，增进监管人员对风险为本监管理念的认识，熟悉银行业金融机构所面对的主要风险类别，初步掌握风险为本监管的一般方法与操作技巧，全面提高分析、判断和计量风险的能力，支持和配合“1104”工程非现场监管报表体系的推广与应用。二、培训对象：银监会各监管部门、统计部、政策法规部及有关部门从事与非现场监管工作有关的领导和工作人员；各省（市）银监局各监管处、统计处及其他与非现场监管工作有关的领导和工作人员；系统内从事本教材培训工作的其他师资力量。三、学习准备及教学资料：中华人民共和国银行业监督管理法、银监会“四四六”监管理念、CAMEL评级方法、风险矩阵评估法、有效银行监管的核心原则、巴塞尔新资本协议以及银监会关于风险监管的一系列监管制度办法等。四、课时安排：3个课时。 内容描述 一、风险为本监管的形成风险为本监管是在20世纪90年代后期，随着银行业全球范围内并购热潮，逐步提出并快速发展起来的一种以识别与计量风险为基础的新型监管理念，其目的在于应对银行规模迅速膨胀、业务日趋复杂多样、跨国监管压力增大等对监管当局带来的挑战，力求将监管资源配置到最有效的环节，以便在现有人力和成本的约束下获得最佳的监管效果。（一）风险为本监管的概念什么是风险为本监管，由于历史文化背景、银行业发展及监管水平的差异，不同国家和地区的监管当局有着不同的定义。美国监管当局认为，风险为本监管是基于对银行业金融机构主要业务的风险进行识别和评估，将现场检查和非现场监管的重点和资源集中到高风险领域，检查和评价银行识别、计量、监测和控制风险的管理系统有效性的一种监管流程。香港金管局认为，风险为本监管是一种以规范化的方法对认可机构的风险状况进行前瞻式的评估，以便直接、具体地集中注视认可机构面对最大风险的环节，使监管当局更多采取主动，及早做好部署，防范任何现存或逐渐形成的风险对银行体系造成严重威胁的有效持续的监管方法。美国监管当局对持续检查和评价银行风险管理系统有效性的要求比较明确，提出了风险管理系统“识别、计量、监测和控制风险”的四项功能，强调风险为本监管是一个持续的过程。而香港金管局强调评估风险应以规范化的方法进行，评估结果应具有前瞻性，监管当局要实现主动、超前监管。上述两个定义虽然较为抽象，但从不同侧面反映了风险为本监管的主要特征：1、风险为本监管必须建立在对银行业金融机构主要业务风险的识别和评估之上；2、评估和计量风险应通过规范化的方式进行，风险分类及评估方法应符合国际惯例和公允标准；3、将风险分为潜在风险数量和风险管控质量两部分，分别进行分析评价，强调以评估各主要业务所面对的各类风险为基础，从总体上判断和把握银行业金融机构的整体风险状况；4、强调主动监管和监管的事前策划，尽可能地将监管资源和重点集中在银行业金融机构所面对的最大风险环节，提高监管效率和质量；5、强调风险为本监管是一个持续的循环监管过程，以及提高内部风险管控质量对促进银行业金融机构实现持续稳健发展的重要保障作用。（二）风险为本监管的形成从银行业监管制度变迁的历史进程分析，银行业监管制度经历了合规性监管、资本为本监管、风险为本监管三个不同的阶段。我们以香港银行业监管体制演化的历史路径为例，就银行业监管制度的变迁，特别是风险为本监管的形成简要分析如下：第一阶段是合规性监管。20世纪80年代以前，香港的法律基础相对薄弱，银行公司治理不够完善，金融产品及服务相对简单，银行监管以合规性检查为主。由于受监管法律不完善等因素影响，监管的效用受到制约。第二阶段是以资本为基础的监管。20世纪90年代，随着经济全球化步伐加快，在推进市场化基础上放松管制成为世界银行业监管的趋势。这时香港的市场、法律基础已基本完善，外资纷纷参与当地市场，银行竞争日益加剧，但银行仍以提供传统的产品及服务为主。为适应外部环境变化的需要，防止银行业金融机构过度扩张，香港金管局开始借鉴美国的银行监管经验，逐步采纳巴塞尔委员会的各项协议与标准，引进CAMEL评级系统，制定明确的监管规则及指引，强调银行必须持有足够的资本金抵御风险。这一时期的监管理念使银行可以更有效地分配资源、创造更多的财富。但由于自由竞争加剧，银行所承担的风险骤增，引发银行体系出现波动。第三阶段是风险为本的监管。20世纪90年代后期以来，香港银行业逐步走向成熟与开放，外资银行业务量巨增，银行信息披露范围扩大，银行产品日趋复杂，面对的风险种类不断增加，以资本为基础监管的缺陷开始显现，例如，难以准确评估新兴金融衍生工具的风险等。为此，香港金管局进一步调整了监管理念，更加注重对风险的防范与控制，坚持监管与银行自身风险管理并进，引入市场约束机制，强调监管的持续性和审慎性，要求银行进行更全面的营运及财务信息披露，同时将市场风险纳入资本金的覆盖范围。1998年，香港金管局聘请美联储专家，设计开发了符合国际惯例的风险为本的监管制度，并于2000年正式实施。该制度的核心内容包括四个方面：一是将银行业金融机构所面对的风险划分为信用风险、市场风险、利率风险、流动性风险、操作风险、法律风险、声誉风险、策略风略八大类别，并按照标准化的方法定期分析和评估各主要业务所承担的各类潜在风险。二是通过对银行业金融机构各项风险管理政策及执行效果进行考核评价，发挥董事会在防范控制风险中的核心作用，引导银行业金融机构不断加强内部治理机制和风险管理系统的建设。三是根据银行业金融机构的潜在风险数量及风险管理制度的有效性，结合现场检查情况，对银行业金融机构进行CAMEL评级。四是根据风险评级结果，合理确定监管工作规划，将监管资源集中在银行业金融机构所面对的最大风险环节，主动推行各项监管措施，及时跟进各类风险与问题的整改进程，实施持续性的非现场监管。（三）风险为本监管的作用风险为本监管采用符合国际标准的制度监管银行，便于监管当局在巴塞尔新资本协议及有效银行监管核心原则的框架下，与其他国家或地区的监管当局进行合作。风险为本监管更加注重各类监管手段与方法的协调运用，详细明确了现场检查、非现场监管、审慎监管会议等监管手段在整个监管流程中的地位、职责以及相互之间的衔接关系，力求将监管资源配置到最有效的环节。同时，通过对银行业金融机构所面对的风险按国际通行标准进行科学分类，使得每一项业务的风险都可以通过用八类风险进行组合的方式进行描述，降低了识别和计量风险的难度，增强了监管制度的开放性与稳定性。与以往的监管制度相比，风险为本监管在防范和控制银行风险方面发挥着更为积极的作用：1、可以准确了解银行业金融机构营运时所面对的不同风险。风险为本监管不仅能够对银行业金融机构每项重点业务所面对的风险种类、风险水平及管控能力等进行独立地分析与评价，也可以对各风险种类的风险状况及发展趋势进行单独评估，并且能够对银行业金融机构的总体风险水平、风险管控能力及风险方向作出计量和评价。2、能够确保银行业金融机构对所承担的风险已采取了足够的管控措施及拥有充足的资本金支持。风险为本监管将市场风险纳入了资本金的覆盖范围，并不断尝试对操作风险、声誉风险、策略风险、法律风险进行有效评估的具体方法及标准，对银行业金融机构风险的识别与计量更加充分和准确。3、可以更大程度地推进银行内部治理和风险管理系统的建设。风险为本监管将潜在风险数量与风险管理能力分开，突出对风险管理系统有效性的评价，强化了对银行内部治理建设的具体指导。同时，将内部管理能力更多地融合到CAMEL评级之中，强调董事会在防范控制风险中的核心作用，引导银行高层更多地关注内部治理与风险管理系统的建设。4、可以有效防范和控制风险，避免个别机构的财务问题对银行体系产生威胁。通过建立规范化的风险识别与计量模型，设定“触发比例”，使风险预警系统更加完善和灵敏，能够在风险尚未充分暴露之前显示预警信号，而且可以准确反映风险所处环节及程度，为主动采取监管措施提供了重要支持。5、可以节约、高效地使用一切监管资源，提高监管工作效率。通过引入市场约束机制，强调有效的事前策划和更多地利用银行业金融机构编制的管理报告资料，使监管人员能够集中精力审视银行所面对的最大风险环节，持续跟进现场检查、非现场监管中所发现风险及问题的整改，提高监管资源运用的效率。牢记要点风险为本监管的基本特征： 必须建立在对银行机构主要业务风险的识别与评估之上；评估和计量风险应通过规范化的方式进行，风险分类及评估方法应符合国际惯例和公允标准； 将风险分为潜在风险数量和风险管控质量分别进行分析评价，强调以评估各主要业务所面对的各类风险为基础，从总体上判断和把握银行机构的整体风险状况。强调主动监管和监管的事前策划，尽可能地将监管资源和重点集中在银行机构所面对的最大风险环节，提高监管效率和质量；强调风险为本监管是一个持续的循环监管过程，以及提高风险管控质量对促进银行机构实现持续稳健发展的重要保障作用。二、风险为本监管的原则及风险分类（一）风险为本监管的原则风险为本监管制度的制定与实施应遵循一系列的原则，这些原则涵盖了监管工作的各个层面与主要环节，具体包括：1、审慎监管原则。通过对风险实施科学分类，充分识别银行业金融机构所面对的各类风险，采用先进的分析模型，全面准确地计量和评价银行业金融机构各项业务所面对的各类风险及水平，并将市场风险纳入资本金覆盖范围，确保银行业金融机构保持充足的资本金水平。同时，对暂时无法准确计量的操作风险、声誉风险、策略风险及法律风险等，也应采取适当方式来确保资本金的支持。2、持续监管原则。风险为本监管是一个持续、循环的监管过程，每个监管步骤都是整个监管流程中重要的一环。通过对银行业金融机构进行持续不断的监管，及时掌握其风险的最新情况及发展动态，持续跟进监管中所发现的各类问题，跟踪监控各项监管措施的落实效果，促进银行业金融机构不断完善治理机制，强化风险管理系统的建设，及时纠正营运中存在的各类风险和问题。3、法人监管原则。风险为本监管注重对银行业金融机构总体风险状况的判断与把握，强调董事会及银行高级管理层在防范控制风险中的核心作用，注重促进各项风险管控政策的健全与有效执行，强调资本金对各类风险的承受能力。同时，银行业金融机构所面对的八大风险中，除信用风险和操作风险外，其余风险主要集中在法人机构。风险为本监管必须坚持法人监管的原则，对分支机构的监管主要通过现场检查来完成，重点检查信用风险和操作风险，避免出现监管工作广而不细、普而不深的情况。4、统一规范原则。风险为本监管应制定统一、规范的风险分类标准，并尽可能采用计量的方法，评估银行业金融机构所面对的各类风险。监管标准化是世界银行业监管的发展趋势，也是加强跨国监管和国际金融合作的客观需要。实施风险为本的监管必须在风险分类、风险评估、综合评级、资产分类等方面，主动遵从巴塞尔委员会的各项协议和标准，实现本国银行业监管与国际银行业监管的全面接轨。（二）风险分类风险分类是识别和计量风险的基础。科学分类不仅可以降低监管人员识别和判断风险的难度，也能够突出各类风险的单一特性，为利用主要业务指标及相关资料准确计量风险提供有效途径，同时通过综合各项业务的同类风险，准确反映银行业金融机构承担的各类风险的总体结果。目前，不同监管当局或监管主体对银行风险的分类也存在一定的差异。美国、香港监管当局风险分类情况表美联储美国货币监理署香港金管局信用风险信用风险信用风险市场风险利率风险利率风险价格风险