保荐代表人考试《投资银行业务》模拟试题及答案-试题下载

保荐代表人考试投资银行业务模拟试题及答案-试题下载1.深交所创业板上市公司发行新股，其持续督导期间为（ ）。2016年5月真题A. 证券上市当年剩余时间及其后1个完整会计年度B. 证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度C. 证券上市当年剩余时间及其后3个完整会计年度D. 证券上市当年剩余时间及其后4个完整会计年度E. 证券上市当年剩余时间【答案】: B【解析】:证券发行上市保荐业务管理办法（2017年修订）第32条第2款规定，首次公开发行股票并在创业板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后3个完整会计年度；创业板上市公司发行新股、可转换公司债券的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度。2.收购人2016年5月拟对我国上市公司进行收购，以下不符合收购人资格的有（ ）。2016年5月真题甲公司系外国投资者，甲公司境外实有资产总额8000万美元，甲公司管理的境外实有资产总额8亿美元乙公司2013年8月存在重大违法行为张某担任丙公司的法定代表人，丙公司2013年1月曾因违法被吊销营业执照赵某2015年4月因肇事逃逸被判处1年刑罚，2016年4月执行期满丁公司2014年12月一笔一亿银行长期借款无法归还，持续至2016年3月方将本息归还完毕A. 、B. 、C. 、D. E. 、【答案】: D【解析】:外国投资者对上市公司战略投资管理办法第6条第2项规定，外国投资者应符合的要求之一是境外实有资产总额不低于1亿美元或管理的境外实有资产总额不低于5亿美元；或其母公司境外实有资产总额不低于1亿美元或管理的境外实有资产总额不低于5亿美元。上市公司收购管理办法（2014年修订）第6条规定，任何人不得利用上市公司的收购损害被收购公司及其股东的合法权益。有下列情形之一的，不得收购上市公司：收购人负有数额较大债务，到期未清偿，且处于持续状态；收购人最近3年有重大违法行为或者涉嫌有重大违法行为；收购人最近3年有严重的证券市场失信行为；收购人为自然人的，存在公司法第146条规定情形；法律、行政法规规定以及中国证监会认定的不得收购上市公司的其他情形。公司法第146条第1款规定，有下列情形之一的，不得担任公司的董事、监事、高级管理人员：无民事行为能力或者限制民事行为能力；因贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序，被判处刑罚，执行期满未逾5年，或者因犯罪被剥夺政治权利，执行期满未逾5年；担任破产清算的公司、企业的董事或者厂长、经理，对该公司、企业的破产负有个人责任的，自该公司、企业破产清算完结之日起未逾3年；担任因违法被吊销营业执照、责令关闭的公司、企业的法定代表人，并负有个人责任的，自该公司、企业被吊销营业执照之日起未逾3年；个人所负数额较大的债务到期未清偿。项，外国投资者甲公司管理的境外实有资产总额8亿美元，符合外国投资者对上市公司战略投资管理办法第6条第2项规定的要求。项，乙公司2013年8月存在重要违法行为，不符合上市公司收购管理办法第6条规定的“收购人最近3年无重大违法行为或者无涉嫌重大违法行为”的要求。项，张某担任丙公司的法定代表人，丙公司2013年1月曾因违法被吊销营业执照，至2016年5月，已满3年，不属于上市公司收购管理办法第6条以及公司法第146条第1款第4项规定的禁为收购人的情形。项，赵某所犯肇事逃逸不属于公司法第146条第1款第2项规定的犯罪，故不属于上述禁止情形。项，丁公司2014年12月所负债务已于2016年3月清偿，故不属于“收购人负有数额较大债务，到期未清偿，且处于持续状态”的情形。3.国家发改委2015年4月公布了四个领域专项债券发行的指引，规定四个领域专项债券的发行不受发债企业数量指标的限制，以下不属于四个领域的是（ ）。2015年9月真题棚户区改造战略性新兴产业养老产业城市地下综合管廊建设城市停车场建设A. B. 、C. 、D. 、【答案】: A【解析】:根据国家发展改革委办公厅关于充分发挥企业债券融资功能支持重点项目建设促进经济平稳较快发展的通知的规定，发行战略性新兴产业、养老产业、城市地下综合管廊建设、城市停车场建设、创新创业示范基地建设、电网改造等重点领域专项债券，不受发债企业数量指标的限制。4.有限责任公司首次股东会的召集人是（ ）。2013年6月真题A. 出资最多的人B. 1/3董事C. 代表10%表决权的股东D. 监事会或不设监事会的监事【答案】: A【解析】:A项，公司法第38条规定，首次股东会会议由出资最多的股东召集和主持，依照本法规定行使职权。BCD三项，第39条规定，股东会会议分为定期会议和临时会议。定期会议应当依照公司章程的规定按时召开。代表1/10以上表决权的股东，1/3以上的董事，监事会或者不设监事会的公司的监事提议召开临时会议的，应当召开临时会议。5.如果企业在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），企业应当（ ）。将取消或结算作为加速可行权处理，剩余等待期内不再确认相关费用将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的全部费用在取消或结算时支付给职工的所有款项均应作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用如果修改增加了所授予的权益工具的数量，应将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加如果向职工授予新的权益工具，企业应直接视同修改原权益工具的方式，对所授予的替代权益工具进行会计处理A. 、B. 、C. 、D. 、E. 、【答案】: A【解析】:如果企业在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），企业应当：将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额。即将剩余等待期应确认的费用全部确认。在取消或结算时支付给职工的所有款项均应作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。如果向职工授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，企业应以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。如果企业未将新授予的权益工具认定为替代权益工具，则应将其作为一项新授予的股份支付进行处理。项属于可行权条件的有利修改。6.根据上海证券交易所创新创业公司非公开发行可转换公司债券业务实施细则（试行），创新创业公司拟非公开发行可转换公司债券并在上海证券交易所挂牌转让，下列说法正确的有（ ）。发行人为全国中小企业股份转让系统挂牌公司，则该公司必须为创新层公司若发行人非全国股转系统挂牌公司，则发行人股票需未在证券交易所上市可转换公司债券的存续期限可为7年募集说明书约定转股价格向下修正的，修正转股价格时，应当提交发行人股东大会审议，并经出席会议的股东所持表决权的1/2以上同意若发行人为全国股转系统挂牌公司，则发行人既要按照上交所的有关规定履行信息披露义务，也要按照全国股转公司的有关规定履行信息披露义务A. 、B. 、C. 、D. 、E. 、【答案】: B【解析】:创新创业公司非公开发行可转换公司债券业务实施细则（试行）（上证发201758号）已被非上市公司非公开发行可转换公司债券业务实施办法（上证发201989号）废止。非上市公司非公开发行可转换公司债券业务实施办法（上证发201989号）第31条规定，创新创业公司非公开发行可转换债券的，按照中国证监会关于开展创新创业公司债券试点的指导意见（证监会公告201710号）的有关规定和本办法执行。项，第4条规定，发行人为全国中小企业股份转让系统（以下简称全国股转系统）挂牌公司的，上交所确认其是否符合挂牌转让条件时，向全国股转公司征询意见。、两项，第7条规定，发行人申请可转换债券在上交所挂牌转让，除满足非公开发行公司债券挂牌转让条件外，还应当符合下列条件：发行人为股份有限公司；发行人股票未在证券交易所上市；可转换债券发行前，发行人股东人数不超过200人，证监会另有规定的除外；可转换债券的存续期限不超过6年；上交所规定的其他条件。发行人为全国股转系统挂牌公司的，还应当符合全国股转公司的相关规定。项，第10条规定，募集说明书约定转股价格向下修正的，修正转股价格时，应当提交发行人股东大会审议，并经出席会议的股东所持表决权的2/3以上同意。项，第23条规定，发行人及其他信息披露义务人应当按照上交所的有关规定，以及募集说明书的约定履行信息披露义务。发行人为全国股转系统挂牌公司的，发行人及其他信息披露义务人还应当按照全国股转公司的有关规定履行信息披露义务。7.根据上海证券交易所科创板股票上市规则，科创板上市公司与关联人发生的下列交易，可以免于按照关联交易的方式审议和披露的是（ ）。A. 上市公司按与非关联人同等交易条件向董事王某出售产品B. 上市公司乙以向关联方提供研发技术支持为前提，获得其对上市公司的债务减免C. 上市公司丙向关联公司采购一批原材料，采购价格为当地行业协会的公开建议定价D. 控股股东以央行规定的同期货款基准利率向上市公司丁提供资金，公司以部分房产作为抵押【答案】: A【解析】:上海证券交易所科创板股票上市规则（2019年修订）第7.2.11条规定，上市公司与关联人发生的下列交易，可以免予按照关联交易的方式审议和披露：一方以现金方式认购另一方公开发行的股票、公司债券或企业债券、可转换公司债券或者其他衍生品种；一方作为承销团成员承销另一方公开发行的股票、公司债券或企业债券、可转换公司债券或者其他衍生品种；一方依据另一方股东大会决议领取股息、红利或者薪酬；一方参与另一方公开招标或者拍卖，但是招标或者拍卖难以形成公允价格的除外；上市公司单方面获得利益的交易，包括受赠现金资产、获得债务减免、接受担保和资助等；B项需提供技术支持，不符合关联交易定价为国家规定；C项为行业协会定价，不符合关联人向上市公司提供资金，利率水平不高于中国人民银行规定的同期贷款基准利率，且上市公司对该项财务资助无相应担保；D项有抵押担保，不符合上市公司按与非关联人同等交易条件，向董事、监事、高级管理人员提供产品和服务；A项符合本所认定的其他交易。A项，与非关联人同等交易条件向董事王某出售产品，符合第8项的规定。B项，虽然该上市公司获得债务减免，但是并非该公司单方获得利益。C项，当地行业协会的公开建议定价并非国家规定的关联交易价。D项，丁公司向控股股东提供了抵押担保，不符合第7项的规定。8.关于上市公司国有股东发行可交换公司债券，下列说法正确的是（ ）。A. 国有控股股东应当在上市公司董事会审议通过证券发行方案后，按照规定程序在上市公司股东大会召开前不少于20个工作日，将该方案逐级报省级或省级以上国有资产监督管理机构审核B. 国有股东为中央单位的，由国务院国有资产监督管理