基金从业资格考试《私募股权投资基金基础知识》真题汇编六

基金从业资格考试私募股权投资基金基础知识真题汇编六1 单选题（江南博哥）下列关于清算的说法中，错误的是（ ）。A.清算组在催告债权人申报债权的同时，应当调查和清理公司财产B.解散清算是公司因经营期满，或者因经营方面的其他原因致使公司不宜或者不能继续经营时，自愿或被迫宣告解散而进行的清算C.股份有限公司的清算组由董事或者股东大会确定的人员组成D.人民法院裁定宣告公司破产后，清算组应当继续推进清算事务的执行正确答案：D 参考解析：若公司财产不足清偿债务的，清算组有责任向有管辖权的人民法院申请宣告破产，经人民法院裁定宣告破产后，清算组应当将清算事务移交人民法院。2 单选题 在实务中有限合伙人通常以()形式出资参与股权投资基金。A.货币B.实物C.劳务D.知识产权正确答案：A 参考解析：合伙企业法规定有限合伙人可以用货币、实物、知识产权、土地使用权或者其他财产权利作价出资，不得以劳务出资，在实务中有限合伙人通常以货币形式出资参与股权投资基金。3 单选题 以下有关投资机构投资后管理阶段获取信息的渠道，说法错误的是（）。A.投资机构通过参与被投资企业的股东大会(股东会)、董事会和监事会，可以全面了解与公司发展相关的重要信息，并通过行使相应职权促进被投资企业的良性发展，并保护投资机构的利益B.投资机构可以通过被投资企业提交的经营报告了解企业业务进展情况，从而对项目发展进行有效监控C.投资机构通常采取电话或会面、到企业实地考察等方式与被投资企业主要管理人员进行沟通接触，目的是了解企业的日常经营情况，并对其进行有针对性的咨询辅导和帮助D.通常情况下，很多投资后管理工作都是在与被投资企业定期沟通中完成的正确答案：D 参考解析：D选项错误，通常情况下，很多投资后管理工作都是在与被投资企业定期或不定期的沟通中完成的。 4 单选题 2007年3月1日中国银监会颁布实施信托公司集合资金信托计划管理办法(于2009年2月4日进行了修订)以及后续专门针对股权投资信托业务的操作指引，规定了信托公司可以运用（）方式运用信托资金。债权股权物权产权A.、B.、C.、D.、正确答案：D 参考解析：2001年10月1日信托法正式施行，2007年3月1日中国银监会颁布实施信托公司集合资金信托计划管理办法(于2009年2月4日进行了修订)以及后续专门针对股权投资信托业务的操作指引，规定了信托公司可以运用债权、股权、物权及其他可行方式运用信托资金，信托公司可将信托计划项下资金投资于未上市企业股权、上市公司限售流通股或中国银监会批准可以投资的其他股权。5 单选题 下列股权投资基金的实际操作中，属于第一拒绝权条款的是（ ）。A.目标公司的监事计划对外出售股权，在基金作为老股东的影响下拒绝了特定第三方的购买权B.目标公司的高管计划对外出售股权，基金作为老股东拒绝并终止了该高管的出售计划C.目标公司的董事计划对外出售股权，基金作为老股东选择按照对外出售的价格优先购买了该股权D.目标公司的创始股东计划对外出售股权，基金作为老股东在出现外部买家竞争时优先在对外出售价格基础上加价1购买了该股权正确答案：C 参考解析：第一拒绝权是指目标公司的其他股东欲对外出售股权时，作为老股东的股权投资基金在同等条件下有优先购买权。6 单选题 信息技术系统服务的内容不包括()。A.基金业务核心应用系统B.信息系统运营维护C.基金投资顾问服务D.安全保障正确答案：C 参考解析：信息技术系统服务是指基金服务机构为基金管理人、基金托管人和其他基金服务机构提供基金业务核心应用系统、信息系统运营维护及安全保障等服务。7 单选题 在我国，当前股权投资基金被要求以（）向合格投资者募集资金。A.自行方式B.委托方式C.公开方式D.非公开方式正确答案：D 参考解析：在我国，当前股权投资基金被要求以非公开方式向合格投资者募集资金。8 单选题 ()是指基金服务机构代理基金管理人办理基金估值、会计核算等活动。A.基金募集服务B.投资顾问服务C.份额登记服务D.估值核算服务正确答案：D 参考解析：估值核算服务，是指基金服务机构代理基金管理人办理基金估值、会计核算等活动，其基本职责包括：开展基金会计核算、估值、报表编制，相关业务资料的保存管理，配合基金管理人聘请的会计师事务所进行审计，以及法律法规及服务协议规定的其他职责。9 单选题 我国股权投资基金行业从发展初期阶段的政府和国有企业主导逐步转变为（）主导。A.集体企业B.合伙企业C.市场化主体D.公司企业正确答案：C 参考解析：经过多年探索，我国股权投资基金行业获得了长足的发展，主要体现在三个方面：一是市场规模增长迅速，当前我国已成为全球第二大股权投资市场；二是市场主体丰富，行业从发展初期阶段的政府和国有企业主导逐步转变为市场化主体主导；三是有力地促进了创新创业和经济结构转型升级，股权投资基金行业有力地推动了直接融资和资本市场在我国的发展，为互联网等新兴产业在我国的发展发挥了重大作用。10 单选题 股权投资基金管理人应当在私募基金募集完毕后()个工作日内，对所募集的基金进行备案。A.10B.20C.30D.60正确答案：B 参考解析：股权投资基金管理人应当在私募基金募集完毕后20个工作日内，对所募集的基金进行备案。11 单选题 下列关于合伙企业生产经营所得和其他所得采取“先分后税”的原则中，错误的是()。A.合伙企业以每一个合伙人为纳税义务人，合伙企业层面不缴纳所得税B.合伙企业合伙人是自然人的，缴纳个人所得税C.合伙人是法人和其他组织的，缴纳企业所得税D.合伙企业每一纳税年度的收入总额为生产经营所得正确答案：D 参考解析：根据合伙企业法等相关规定，合伙企业生产经营所得和其他所得采取“先分后税”的原则：合伙企业以每一个合伙人为纳税义务人，合伙企业层面不缴纳所得税；合伙企业合伙人是自然人的，缴纳个人所得税；合伙人是法人和其他组织的，缴纳企业所得税；合伙企业每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额，为生产经营所得。故D项说法错误。12 单选题 内部环境包括经营理念和内控文化、治理结构、组织结构、人力资源政策和员工道德素质等，是管理人内部控制的要素之一，下列说法正确的是（）。A.管理层应当牢固树立内控优先和风险管理理念B.基金管理人应通过内部控制杜绝不正当关联交易、利益输送和内部人控制现象的发生，保护投资者利益和基金财产安全C.基金管理人的组织结构应当体现职责明确、相互制约的原则，各部门有明确的授权分工，操作相互独立D.以上都是正确答案：D 参考解析：内部环境包括经营理念和内控文化、治理结构、组织结构、人力资源政策和员工道德素质等，是实施内部控制的基础。基金管理人的管理层应当牢固树立内控优先和风险管理理念，培养全体员工的风险防范意识，营造一个浓厚的内控文化氛围，保证全体员工及时了解国家法律法规和内部规章制度，使风险意识贯穿到各个部门、各个岗位和各个环节。基金管理人应通过内部控制杜绝不正当关联交易、利益输送和内部人控制现象的发生，保护投资者利益和基金财产安全。基金管理人的组织结构应当体现职责明确、相互制约的原则，各部门有明确的授权分工，操作相互独立。公司应当建立决策科学、运营规范、管理高效的运行机制，包括科学、透明的决策程序和管理议事规则，高效、严谨的业务执行系统，以及健全、有效的内部监督和反馈系统。13 单选题 ()是指对内部控制建设与实施情况进行周期性监督检查，评价内部控制的有效性，发现内部控制缺陷或因业务变化导致内控需求有变化的，应当及时加以改进、更新。A.内部环境B.控制活动C.信息与沟通D.内部监督正确答案：D 参考解析：内部监督，对内部控制建设与实施情况进行周期性监督检查，评价内部控制的有效性，发现内部控制缺陷或因业务变化导致内控需求有变化的，应当及时加以改进、更新。14 单选题 下列事项中，属于基金合同应当约定的关于信息披露的事项是（ ）。信息披露的内容信息披露的频度信息披露的方式信息披露的责任A.、B.、C.、D.、正确答案：C 参考解析：基金合同应当明确信息披露义务人向投资者进行信息披露的内容、披露频度、披露方式、披露责任以及信息披露渠道等。15 单选题 股权投资基金监管的目标有()。保护基金投资者合法权益规范监管程序促进基金行业发展防范系统性金融风险A.、B.、C.、D.、正确答案：B 参考解析：股权投资基金监管的目标是保护基金投资者合法权益和防范系统性金融风险。16 单选题 下列关于公开募集和非公开募集的说法中，错误的是（）。A.公开募集是向非特定对象推介基金产品B.公开募集是通过公开渠道进行募集C.非公开募集指的是通过设置特定对象确定程序的渠道进行非公开推介基金产品的行为D.在我国，当前已经允许进行股权投资基金的公开募集正确答案：D 参考解析：公开募集指的是通过公开渠道向非特定对象推介基金产品；非公开募集指的是通过设置特定对象确定程序的渠道进行非公开推介基金产品的行为。在我国，目前不允许进行股权投资基金的公开募集。（D项说法错误）17 单选题 基金销售机构为基金管理人提供的募集服务包括()。推介基金发售基金份额办理基金份额认缴份额登记A.、B.、C.、D.、正确答案：B 参考解析：受托募集的第三方机构就是基金销售机构，为基金管理人提供推介基金、发售基金份额、办理基金份额认缴、退出等募集服务。基金管理人可以办理其募集基金的份额登记业务，也可以委托基金份额登记机构代为办理基金份额登记业务。18 单选题 公司总资产减去总负债后的净值即为公司的（）。A.账面价值B.市场价值C.公允价值D.股权价值正确答案：A 参考解析：公司总资产减去总负债后的净值即为公司的账面价值。19 单选题 2014年11月，基金业协会发布基金业务外包服务指引(试行)内容包括（）。支持基金管理人特色化、差异化发展提高核心竞争力促进基金管理公司强化风险意识，增强风险防范能力，建立全面的风险管理体系促进公募、私募基金管理人业务外包服务规范开展A.、B.、C.、D.、正确答案：B 参考解析：2014年11月，基金业协会发布基金业务外包服务指引(试行)，支持基金管理人特色化、差异化发展，提高核心竞争力，促进公募、私募基金管理人业务外包服务规范开展。项属于基金管理公司风险管理指引(试行)的内容，以促进基金管理公司强化风险意识，增强风险防范能力，建立全面的风险管理体系。20 单选题 以下有关基金资产净值的计算公式中，正确的是( )。A.基金资产净值=基金资产-基金所有者权益B.基金资产净值=基金资产+基金负债C.基金资产净值=基金资产基金总份额D.基金资产净值=项目价值总和+其他资产价值-基金费用等负债 正确答案：D