BI与财务分析：分析创造价值 评估推升绩效

BI与与财务财务分析分析- 分析分析创创造价造价值值 评评估推升估推升绩绩效效2郑郑正中博士正中博士教育背景美国卡内基美隆大学人工智能不工业管理博士 美国乔治亚理工学院计算机硕士交通大学工程学士Strategy Companion, 大中华区总裁上海交大、南京大学、清华大学、华南理工、上海海 事大学客座郑博士在供应链管理、人工智能、 商业智 能上有相当深厚的研究，曾经在国外与业期刊上发 表过数篇研究报告郑博士近年来领导迚行过迚百个国内外大型商业智 能不供应链管理斱面的项目。关於关於 Strategy Companion发发展的主要里程碑展的主要里程碑2005 年于美国加 州成立，以商业智 能产品的研发为核 心能力坚持自有品牌的国 际营销路线，现已 于北美洲、欧洲、 亚洲及中国等地建 立绵密之经销网络商商业业智能智能专专家家价价值值主主张张BI 技技术领导术领导者者客客户户成功成功为企业商业智能平 台上最佳的分析工 具，以劢态决策分 析工具 Analyzer 为核心，加上企业 绩效管理模块Analyzer CPM， 组成最完善的商业 智能解决斱案深耕全球市场， 成立至今客户已 超过5000家获得智融、富鑫 等知名创投的资 金2014年计画在纳 斯达克上市成为全球BI 技术领导者4全球布局与全球布局与发发展展洛杉矶伦敦苏州Finland Germany Hungary Netherlands Romania SwedenPo d5UKIreland France Spain Italy RussiaCanada USAMexicoBrazil Argentina UruguayAustralia New ZealandSingaporeIndiaChinaSouth AfricaJapan Korea东京台北温温总总理的鼓励理的鼓励新华社这项工作作的好各有关部门需充分利用报告，掌握情冴, 研究改善措斲全球首全球首创创直直觉觉式商式商业业智能智能7微微软总软总部首席研部首席研发发对对Analyzer 之之评评价价虽然我之前曾经看过一些还丌错 的 Web-based BI 系统，丌过Analyze 实在是 “绝对地丌可思 议”。它是纯粹的 ASP.NET / DHTML， 幵 与 为 Analysis Services 2005 设计，几乎能够 支持所有针对客户端提供的特色 功能，例如多国语言、报表数据 夹显示、KPIs、统计分析功能 等。Mosha Pasumansky,Microsoft SQL Server Analysis Services Engine 研发首席 暨 MDX 发明人8欧美市欧美市场场运运营发营发展展欧美市场耕耘六年, 累积客户超过400家, 包括ING, Honeywell等国际知名企业.目前 Strategy Companion 在欧美共有洛杉矶不伦敦两个营运据点.欧美市场目前营收超过集团营收一半, 主要营收来自于 Reseller, OEM 及 SaaS.OEM 不 SaaS 营收稳定, 丏快速成长中.中国市中国市场场运运营发营发展展中国市场耕耘了四年, 累积客户超过300家, 包括海关总署，Walmart中国，富士康、海 尓，安踏，中国电信, 中石化, 新华社等中国大型企业对于 Analyzer 的支持.目前 Strategy Companion 在中国共有上海, 北京, 深圳, 广州四个营运据点, 总部设于苏州。中国的 BI市场，也随着中国市场经济的发展，日益成为许多大型企业的核心IT应用。中国各行中国各行业业的灯塔客的灯塔客户户 (一一)制造制造业业零售零售业业代工代工家家电电太阳能太阳能触控面板触控面板大型大型卖场卖场购购物中心物中心女鞋女鞋运运劢劢鞋鞋饮饮料料服服饰饰快餐快餐制制药药石化石化糖果糖果化化妆妆品品奶粉奶粉重工重工LCD笔笔记记本本地地产产开开发发机械工具机械工具地地产业产业房地房地产产房地房地产产房地房地产产房地房地产产11中国各行中国各行业业的灯的灯塔塔客客户户 (二二)通通讯业讯业政府政府金融金融/ 保保险险医医疗疗12随随时时、随地使用移、随地使用移劢设备进劢设备进行行BI分析分析Analyzer Mobile Web SiteAnalyzer支支援援 Mobile Devices :1.1.任何版任何版本本iOS 的的iPhone, iPad2.Android 2.2 以以上上 samrt phones3.Android 3.0 以以上上 Tablets4.Blackberry 6.0 OS 以上以上Smart Phones5.Blackberry Playbook Tablet13移移劢劢智能分析平台智能分析平台14Analyzer 云云计计算客算客户户Hosting Analytics Solutions.CustomerCustomerAnalyzer SaaS 主要是跟一些信息提供者合作, 透过Analyzer 简单好用又功能强大的分析 接口, 让信息提供者的客户能够分析信息提供者所提供的数据.Analyzer SaaS 计费斱式是以信息提供者的客户总人数, 每人每个月收取使用费.自2010年底至今, 已经累积了包含金融,保险,医疗,房产,零售等产业中20多家信息提供者所 采用, 客户总人数也已超过 4,000人. 丏客户总人数随着信息提供者的推广迚度也快速地逐 月增加当中.财财务务分析分析郑正中美国卡内基梅隆大学博士美商先特计软件，大中华区总裁财务财务分析的三大分析的三大报报表、五大构面表、五大构面现金流 量分析营运能 力分析获利能力分析偿债能收益结力分析构分析营业收入收入分析生命周期分析80/20法则分析对比分析达成率分析营业利润利润水平分析利润80/20法则 分析利润对比分析预算达成率分 析其他分析费用占比收入 分析收益占比利润 分析现金流量表现况分析变动趋势分析现金流入分析现金流入结构现金流入比重现金流出分析现金流出结构现金流出比重现金的偿债能力分析费用占比收入分析现金流量与当期债务 之比债务保障率流动负债偿还期流动资产分析应收帐款分析存货分析流动资产综合 分析长期资产分析固定资产分析长期资产综合分析收入获利能力分析收入税前收益率收入税前利润率收入税後利润率资产获利能力分析总资产税前收益率总资产税前利润率总资产税後利润率净资产获利能力分析净资产收益率原始投入资本利润 率普通股收益率短期偿债能力流动比率速动比率现金比率长期偿债能力资产负债率所有者权益比率有形净值债务率重要重要财务财务比率分析比率分析主主要比要比率率标标准准值值财财 务务 结结 构构负债占资产比率(%)20%-40%长期资金占固定资产比 率(%) 100%偿债偿债能力能力流动比率(%)2倍为理想速动比率(%)1倍为理想利息保障倍数(%)1为理想经经 营营 能能 力力应收帐款周转率(次)越高越好应收帐款周转日越短越好存货周转率(次)不宜太低平均售货日数不宜过高固定资产周转率(次)不宜太低总资产周转率(次)不宜太低主主要比要比率率标标准准值值获获 利利 能能 力力资产报酬率(%) (ROA)越高越好股东权益报酬率(%) (ROE)越高越好营业利益占实收资本比率(%)越高越好利润总额占实收资本比 率(%)越高越好净利润率(%)越高越好每股盈馀越高越好现现 金金 流流 量量现金流量比率(%) 40%现金再投资比率(%) 10%重要重要财务财务比率分比率分析析 (例例)重要重要财务财务比率分析比率分析仪仪表板表板重要重要财务财务比率比率趋势趋势分析分析接下来分析各接下来分析各项营业项营业利利润润的的变变化化各各项项利利润趋势润趋势分析分析利利润润表各表各项项目占比分析目占比分析毛利率都维持 在27-33 之间营业费用从13.4%上升到23.86%各项利润逐年在下降利利润润表各表各项项占比占比趋势趋势分析分析资产负债资产负债表分析表分析资产负债资产负债表各表各项项目目趋势趋势分析分析营业费营业费用增加的可能原因用增加的可能原因公司组织的急速成长产业竞争激烈，公司为冲刺业绩而增加业务人员、广 告等支出公司购买办公大楼戒大量增设销售据点公司跨入新产品领域，在拓展初期，必须投入大量的 人力物力以及广告费用来开拓市场进进一步分析一步分析应应付付职职工薪酬工薪酬期初期初帐帐面面馀额馀额本期增本期增加加额额本期支付本期支付额额期末期末帐帐面面馀额馀额一、工资、奖金、津贴和补贴196,926,286805,672,121832,034,794170,554,614二、职工福利费90,920,70467,690,165100,291,18058,319,689三、社会保险费8,792,813135,139,835130,331,372130,601,276四、住房公积金150,0212,976,0662,928,437197,651五、其他35,751,91541,445,64114,982,76962,214,787合计332,541,7411,052,923,8291,080,577,553304,888,017营业收入：19,359,694,864 营业费用：3,911,268,087职工薪酬占营业收入比：5.44职工薪酬占营业费 用比：27支付的其他与支付的其他与经营经营活活劢劢有关的有关的现现金金项项目目金金额额手续费3,248,309.15招聘费2,196,262.73挑选费2,350,131.60检验费2,102,155.14协会费1,568,394.90董事会费1,302,225.83保安费1,346,172.87保洁费1,236,178.42绿化费1,529,979.74其他82,807,642.33合计520,217,611.63项项目目金金额额北京沃美科贸有限公司190,850,000.00捐赠支出76,188,900.42业务招待费18,930,734.53咨询费16,863,651.42罚没支出8,314,886.18北京九州泰富文化传播公司8,000,000.00保洁费1,236,178.42研发费7,144,792.30财产险金3,775,802.63占营业收入比： 2.69占营业费用比： 13.3库库存分存分类类分析分析项项目目金金额额百分比百分比原材料856,307,758.9749.29%库存商品519,600,716.0129.91%在产品813,838.380.05%包装物138,834,253.477.99%低值易耗品98,018,998.445.64%自制半成品89,239,311.145.14%开发成本6,433,425.000.37%委托加工物资28,122,819.111.62%合计1,737,371,120.52100.00%杜邦分杜邦分析析 - 降低降低10营业费营业费用用杜邦分杜邦分析析 - 降低降低5营业费营业费用用杜邦分杜邦分析析 - 降低降低2营业费营业费用用杜邦分杜邦分析析 - 降低降低2营业营业成本成本1.1.降低降低2 2% %营业营业成本的效益大於成本的效益大於 降低降低5%5%营业费营业费用的效益。用的效益。2.2.只是只是实实行起来可能会比行起来可能会比较较困困难难。杜邦分杜邦分析析 增加增加2营业营业收入收入1.1. 增增加加2%2%营营业业收收入入的的效效 益益大大於於降降低低2 2% %营营业业成成 本的效本的效益。益。增增2收入收入降降2费费用用降降2成本成本1 收益收益结结构分析构分析营业营业收入分析收入分析营业营业收入分收入分析析 产产品收入完成量品收入完成量40营业营业收入分收入分析析 - 产产品收入品收入结结构构41营业营业收入分收入分析析 - 对对比前期成比前期成长长率率42营业营业收入分收入分析析 - 对对比去年同期成比去年同期成长长率率43营业营业收入分收入分析析 - 产产品收入品收入结结构年度比构年度比较较44营业营业收入分收入分析析 - 产产品收入排名品收入排名45营业营业收入分收入分析析 - 年度年度预预