广州市信征汽车零件有限公司股东全部权益价值资产评估报告

苏州瑞玛精密工业股份有限公司拟进行股权收购涉及的广州市信征汽车零件有限公司股东全部权益价值资产评估报告本资产评估报告依据中国资产评估准则编制苏州瑞玛精密工业股份有限公司拟进行股权收购涉及的广州市信征汽车零件有限公司股东全部权益价值资产评估报告苏中资评报字(2022)第1066号(共1册，第1册)江苏中企华中天资产评估有限公司二。二二年五月一日目录声明1资产评估报告摘要2资产评估报告正文5一、委托人、被评估单位和其他资产评估报告使用人5二、评估目的15三、评估对象和评估范围16四、价值类型20五、评估基准日20六、评估依据20七、评估方法 22八、评估程序实施过程和情况 31九、评估假设32十、评估结论33十一、特别事项说明34十二、资产评估报告使用限制说明35十三、资产评估报告日36资产评估报告附件38江苏中企华中天资产评估有限公司III苏州瑞玛精密工业股份有限公司拟进行股权收购涉及的广州市信征汽车零件有限公司股东全部权益价值资产评估报告声明一、本资产评估报告依据财政部发布的资产评估基本准则和中国资产评估协 会发布的资产评估执业准则和职业道德准则编制。二、本资产评估机构及其资产评估师遵守法律、行政法规和资产评估准则， 坚持独立、客观、公正的原则，并对所出具的资产评估报告依法承担责任。三、委托人或者其他资产评估报告使用人应当按照法律、行政法规规定和资产 评估报告载明的使用范围使用资产评估报告；委托人或者其他资产评估报告使用人 违反前述规定使用资产评估报告的，资产评估机构及其资产评估师不承担责任。本资产评估报告仅供委托人、资产评估委托合同中约定的其他资产评估报告 使用人和法律、行政法规规定的资产评估报告使用人使用；除此之外，其他任何 机构和个人不能成为资产评估报告的使用人。本资产评估机构及资产评估师提示资产评估报告使用人应当正确理解评估 结论，评估结论不等同于评估对象可实现价格，评估结论不应当被认为是对评估 对象可实现价格的保证。四、评估对象涉及的资产、负债清单及企业经营预测资料由被评估单位申报 并经其采用签名、盖章或法律允许的其他方式确认；委托人和其他相关当事人依 法对其提供资料的真实性、完整性、合法性负责。五、根据资产评估对象法律权属指导意见，委托人和其他相关当事人委 托资产评估业务，应当依法提供资产评估对象法律权属等资料，并保证其真实性、 完整性、合法性;资产评估师的责任是对该资料及其来源进行必要的查验和披露, 不代表对资产评估对象的权属提供任何保证，对资产评估对象法律权属进行确认 或发表意见超出资产评估师的执业范围。六、资产评估师已对评估对象及其所涉及资产进行现场调查；已对评估对象 及其所涉及资产的法律权属状况给予必要的关注，对评估对象及其所涉及资产 的法律权属资料进行了查验，对已经发现的问题进行了如实披露，并且已提请 委托人及其他相关当事人完善产权以满足出具资产评估报告的要求。七、本资产评估机构及资产评估师与资产评估报告中的评估对象没有现存或 者预期的利益关系，与相关当事人没有现存或者预期的利益关系，对相关当事人 不存在偏见。八、本资产评估机构出具的资产评估报告中的分析、判断和结果受资产评估 报告中假设和限制条件的限制，资产评估报告使用人应当充分考虑资产评估报告 中载明的假设、限制条件、特别事项说明及其对评估结论的影响。资产评估报告摘要重要提示I1本摘要内容摘自资产评估报告正文，欲了解本评估项目的详细情况和正I确理解评估结论，应认真阅读资产评估报告正文。苏州瑞玛精審工业股份有限公司：江苏中企华中天资产评估有限公司接受苏州瑞玛精密工业股份有限公司的 委托，按照法律、行政法规和资产评估准则的规定，坚持独立、客观、公正的原 则，按照必要的评估程序，对广州市信征汽车零件有限公司的股东全部权益在 评估基准日的市场价值进行了评估。现将资产评估报告摘要如下：1、评估目的：确定广州市信征汽车零件有限公司股东全部权益于评估基准 日的市场价值，为苏州瑞玛精密工业股份有限公司拟进行股权收购提供价值参 考意见。2、评估对象：广州市信征汽车零件有限公司的股东全部权益价值。评估范 围：由此涉及的广州市信征汽车零件有限公司所申报的全部资产和负债。3、评估基准日：2021年12月31日4、价值类型：市场价值5、评估方法：资产基础法、收益法6、评估结论：（一）资产基础法评估结果广州市信征汽车零件有限公司总资产账面价值为19,259.60万元，总负债为 12,220.13万元，净资产为7,039.47万元。采用资产基础法评估后的总资产价值为22,538.20万元，总负债为12,220.13 万元，净资产为10,318.07万元，净资产增值3,278.60万元，增值率46.57%。资产基础法具体评估结果详见下列评估结果汇总表：被评估单位：广州市信征汽车零件有限公司金额单伯:人民币万元项目账面价值评估价值增减值增值率ABC=B-AD=C/A*100%流动资产17,173.1917,412.26239.07139非流动资产2,086.415,125.933,039.53145.68其中：长期股权投资670.17922.78252.6137.69固定资产504.57710.84206.2740.88在建工程34.4835.140.661.90无形资产2,890.002,890.00其他非流动资产877.18877.18资产总计19,259.6022,538.203,278.6017.02流动负债11,879.5911,879.59项目账面价值评估价值增减值增值率ABC=B-AD=C/A*100%非流动负债340.54340.54负债合计12,220.1312,220.13净资产（所有者权益）7,039.4710,318.073,278.6046.57小数点后保留两位小数（二）收益法评估结果评估基准日2021年12月31日，在企业持续经营及本报告所列假设和限定 条件下，广州市信征汽车零件有限公司股东全部权益账面价值为7,039.47万元， 采用收益法评估的股东全部权益价值为27,000.00万元（取整到百万），评估增值 19,960.53 万元，增值率 283.55%。（三）评估结论的选取收益法评估结果为27,000.00万元，资产基础法评估结果为10,318.07万元， 两者相差16,681.93万元，差异率61.78%。资产基础法评估结果针对被评估企业可确指的资产和负债，通常是从重置 的角度反映企业各项资产、负债的现行价值，与企业经营收益能力关系较小。而 收益法则将企业视作一个整体，侧重于被评估企业未来预期收益能力，范围涵盖 了人力资源、客户资源、管理团队、研发能力、市场拓展能力等难以计量或不可 确指的无形资产在内的企业所有资产。广州市信征汽车零件有限公司专注于线束、开关、加热垫等汽车零部件的 研发、生产和销售，有优质客户、较强的业务能力和研发能力。公司的价值除了 体现在有形资产及可辨认并计量的无形资产上外，还体现在公司客户资源、企业 资质、研发能力等各项资源及其协同效应价值上，由于资产基础法评估时对上述 难以辨认并计量的无形资产无法单独准确评估计量，而收益法除了能体现其有形 资产和可确指无形资产价值外，还能体现上述难以辨认的无形资产及其协同所创 造的价值，故收益法的评估结论更为合理。在本资产评估报告所列的假设前提条件下，广州市信征汽车零件有限公司 在评估基准日的股东全部权益价值27,000.00万元（大写为人民币贰亿柴仟万 元）。本评估结论仅为资产评估报告中描述的经济行为提供价值参考，评估结论 的使用有效期限自评估基准日2021年12月31日至2022年12月30日。7、特别事项说明：（1 ）本次评估利用了容诚会计师事务所（特殊普通合伙）于2022年5月10 日出具的容诚专字2022J230Z1846号审计报告及企业提供的未审利润表。资产 评估专业人员根据所采用的评估方法对财务报表的使用要求对其进行了分析和 判断，但对相关财务报表是否公允反映评估基准日的财务状况和经营成果、现 金流量发表专业意见并非资产评估专业人员的责任。(2) 广州市信征汽车零件有限公司以6项专利为质押向中国建设银行股份 有限公司广州永和经济区支行贷款，截至评估基准日，贷款本金余额为450万元。 本次评估未考虑该质押事项对评估结果影响。(3) 截至评估基准日，广州市信征汽车零件有限公司承诺除上述质押事项 外无其他抵(质)押、对外担保、保证及其他或有负债事项，至报告日不存在对 评估结果有影响的重大期后事项。以上内容摘自资产评估报告正文，欲了解本评估业务的详细情况和正确理 解评估结论，应当阅读资产评估报告正文。同时提请资产评估报告使用人应当 充分考虑资产评估报告中载明的假设、限定条件、特别事项说明及其对评估结 论的影响。江苏中企华中天资产评估有限公司5苏州瑞玛精密工业股份有限公司拟进行股权收购涉及的广州市信征汽车零件有限公司股东全部权益价值资产评估报告正文苏中资评报字（2022）第1066号苏州瑞玛精密工业股份有限公司：江苏中企华中天资产评估有限公司接受贵公司的委托，按照法律、行政法 规和资产评估准则的规定，坚持独立、客观、公正的原则，采用资产基础法和收 益法，按照必要的评估程序，对苏州瑞玛精密工业股份有限公司拟进行股权收 购涉及的广州市信征汽车零件有限公司股东全部权益在2021年12月31日的市 场价值进行了评估。现将资产评估情况报告如下：一、委托人、被评估单位和其他资产评估报告使用人本次评估的委托人为苏州瑞玛精密工业股份有限公司，被评估单位为广州市 信征汽车零件有限公司，资产评估委托合同未约定其他资产评估报告使用人。（一）委托人简介1.企业简介企业名称：苏州瑞玛精密工业股份有限公司股票代码：002976.SZ统一社会信用代码：91320505592546102W成立日期：2012年3月22日住所：苏州高新区浒关工业园浒晨路28号法定代表人：陈晓敏注册资本：12000万元人民币企业性质：股份有限公司（上市、自然人投资或控股）主要经营范围：研发、制造、加工、销售：冲压板金件、模具、机械零配 件、五金紧固件；销售：电子元器件、注塑件、金属材料；自营和代理各类商 品及技术的进出口业务（国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外）。 通信设备制造；通讯设备销售；电子专用材料制造；电子元器件制造；特种陶 瓷制品制造；新型陶瓷材料销售（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可 开展经营活动）（二）被评估单位简介1.企业简介苏州瑞玛精密工业股份有限公司拟进行股权收购涉及的广州市信征汽车零件有限公司股东全部权益价值资产评估报告企业名称：广州市信征汽车零件有限公司（以下简称：“信征零件”）统一社会信用代码：91440116726819680T成立日期：2001年4月3日住所：广州市黄埔区新业路46号自编22栋101、201房法定代表人：马源清注册资本：1000万元人民币企业性质：有限责任公司（自然人投资或控股）主要经营范围：汽车零部件及