用友培训课件：NC63全产品培训-项目成本会计
yonyou software Co., Ltd.多级集团管控 全产业链协同 动态企业建模 大企业云平台NC63全产品培训 项目成本篇 个人简介NC财务应用规划与测试部项目成本需求分析 周崚目录yonyou software Co., Ltd.课程目标与要求课程目标学习要求产品的应用范围及特点产品架构及功能概述产品解决方案应用场景1-N业务流程解决方案产品实现练习与思考题课程目标1、了解项目成本支持的典型应用场景2、掌握项目成本建模的步骤3、掌握项目成本核算与决算的业务流程学习要求1、为保证学习效果，如需学习本课程，需先学习在线课程“项目管理“的内容 课程目标与要求目录yonyou software Co., Ltd.课程目标与要求课程目标学习要求产品的应用范围及特点产品架构及功能概述产品解决方案应用场景1-N业务流程解决方案产品实现练习与思考题产品的应用范围在建工程在建工程项目项目企业基建投资项目对项目独立核算，在项目竣工后结转固定资产项目将工程的设计、施工、监理分包给外单位代建工程代建工程项目项目建设单位接受委托单位的委托，代为开发的各项工程对项目独立核算，在项目竣工后结转成本，资产转交客户项目将工程的设计、施工、监理分包给外单位施工工程施工工程项目项目施工单位承接的工程项目对施工项目独立核算，项目竣工后结转成本，资产转交客户由本单位组织施工，部分劳务或者分部工程可分包费用类费用类项目项目企业采用项目方式管理的业务对项目独立核算，项目费用在完工时不需要结转平时的业务费用，包括部分外包的费用在建工程项目代建工程项目施工工程项目费用类项目在建工程的成本核算在建工程职工薪资库存材料设备资金其他预提费用待摊费用开发间接费固定资产待摊/长期待摊预提费用余额：未完工工程实际成本基础建设支出更改工程支出大修理工程支出工程物资等代建工程的成本核算-承建方代建工程职工薪资库存材料设备资金其他预提费用待摊费用开发间接费主营业务成本其他业务成本余额：未转出工程实际成本施工工程项目的成本核算-施工方工程施工职工薪资库存材料设备资金其他预提费用待摊费用开发间接费工程结算余额：未完工工程实际成本主营业务收入主营业务成本费用类项目的成本核算项目成本职工薪资库存材料设备材料成本差异银行存款间接费余额：项目的实际成本目录yonyou software Co., Ltd.课程目标与要求课程目标学习要求产品的应用范围及特点产品架构及功能概述产品解决方案应用场景1-N业务流程解决方案产品实现练习与思考题产品架构战略层预算绩效管理战略目标管理驾驶舱.管理会计财务会计管理核算层利润中心会计获利分析产品成本行业成本作业成本应收应付存货核算费用报销总账项目成本业务层供应链管理生产制造资产管理资金管理项目管理产品功能概述分析报表企业报表统计报表报销总账固定资产存货核算项目管理会 计 平 台竣工决算项目成本转移单期末处理初始设置项目成本单统计分析成本分摊项目成本业务模块业务量统计输出总账项目管理应收应付现金管理薪酬管理产品功能概述项目预算项目成本归集项目成本核算-分摊项目决算项目管理项目成本项目分析与考核方面方面5 5及时准确的了解项目的成本企业决策层和项目管理层能够及时了解项目的成本及构成，对于项目的成本控制提供信息和依据方面方面4 4支持项目的财务成本的竣工决算支持项目竣工成本决算处理，提供项目竣工成本表。支持将竣工项目的成本结转，结清总账的有关项目成本核算科目下的该项目的余额。方面方面2 2项目成本可以按照项目的合同成本结构和按照造价的结构维度核算支持按照CBS的核算，可以从项目的合同内容构成来看项目的成本。同时支持按照核算要素核算成本，反映项目造价视角的成本。方面方面3 3成本费用的分摊支持将项目的间接费分摊到相关的项目上，可以灵活的定义分摊规则。支持机械费到项目和成本中心的分摊，支持辅助生产成本到项目和成本中心的分摊。 方面方面1 1项目的成本核算支持工程项目的成本核算，支持业主方项目的成本的核算，也可以支持代建工程项目的成本核算，还可以支持施工企业的工程项目成本核算。产品功能概述-项目成本归集应付项目支出库存项目耗用材料项目管理项目分包成本结算，其他费用固定资产项目使用设备折旧报销项目报销各类费用前期费材料费施工费折旧各类费用总账项目管理项目成本竣工决算/成本结转项目待摊费间接费（成本中心）待摊分摊项目成本固定资产资产卡片产出物分配项目内成本总账项目承担的辅助生产/机械劳务等费用辅助生产费用目录yonyou software Co., Ltd.课程目标与要求课程目标学习要求产品的应用范围及特点产品架构及功能概述产品解决方案应用场景1-N业务流程解决方案产品实现练习与思考题港华集团业务场景组织架构港华集团总公司子公司1母公司财务部项目部宜兴港华市管部工程部其他绵阳港华工程部市管部XX港华财务处项目处客户集团承接项目子公司承接项目子公司2子公司3业务场景业务介绍市政工程项目施工预算公司经营部门招投标公司与项目部确定成本指标合同预算项目预算施工预算实际消耗企业计划利润项目部实际利润企业实际利润施工预算计划消耗计划落实计划执行成本归集计划消耗实际消耗实际消耗计划消耗甲方宜兴港华项目部企业建模流程-启用项目管理1 1 1明确组织架构2 2 2明确管理会计政策3 3 3明确项目业务管理政策4 4 4明确项目会计核算口径企业建模流程-不启用项目管理企业建模流程企业建模管控模式集团管控范围业务初始化业务单 元要素表EPS项目类型项目WBSCBS项目类型关联CBSWBS关联CBS特别提示:管控模式不同，影响档案的维护性、可见性、编码唯一性启用项目管理时，项目基础档案在项目管理下【项目基础设置】【项目过程管理】中设置 ；不启用项目管理时，项目基础档案在UAP【基础数据】中设置；以系统管理员身份设置项目类型、项目档案的管控模式企业建模流程企业建模管控模式集团管控范围业务初始化业务单 元要素表EPS项目类型项目WBSCBS项目类型关联CBSWBS关联CBS以系统管理员身份建立集团档案企业建模流程企业建模管控模式集团管控范围业务初始化业务单 元要素表EPS项目类型项目WBSCBS项目类型关联CBSWBS关联CBS特别提示:是否启用 “项目管理”模块 决定后续在哪维护 项目档案以系统管理员身份启用模块企业建模流程企业建模管控模式集团管控范围业务初始化业务单 元要素表EPS项目类型项目WBSCBS项目类型关联CBSWBS关联CBSn 建立集团管理员n 以集团管理员身份登陆并创建用户等。 略企业建模流程企业建模管控模式集团管控范围业务初始化业务单 元要素表EPS项目类型项目WBSCBS项目类型关联CBSWBS关联CBS特别提示:合理界定管控范围。产品中一些基础设置，如分摊规则，会计平台转换模板的定义都依赖于管控范围设置。目前产品中管控范围之间不允许跨管控范围的分摊成本。在NC产品中，项目成本、产品成本、利润中心会计属于管理会计范畴。均按照管控范围进行核算。管控范围具有统一的核算要素、统一的核算币种、统一的会计期间、统一的成本核算方法，在此范围内进行统一的管理，统一的执行政策和统一的业绩评 价。企业建模流程企业建模管控模式集团管控范围业务初始化业务单 元要素表EPS项目类型项目WBSCBS项目类型关联CBSWBS关联CBS特别提示:项目职能组织 所属 管控范围 必须与其 上级财务职 能组织 的管控范围一致。当组织具有“项目职能”时，必须设置当前组织所属的管控范围。也就是说：组织具有的“财务职 能”体现了项目成本核算并对外报告的职能；而“项目组织”体现了企业项目内部核算并执行项目内部管理的要求。前者侧重于项目的财务管理，后者侧重于项目的业务管理。 企业建模流程企业建模管控模式集团管控范围业务初始化业务单 元要素表EPS项目类型项目WBSCBS项目类型关联CBSWBS关联CBS港华集团管控范围-宜兴港华财务组织宜兴港华财务组织管控范围-绵阳港华财务组织财务组织财务组织绵阳港华财务组织项目组织项目组织-工程部项目组织-市管部项目组织-工程部项目组织-市管部港华集团公司企业建模流程企业建模管控模式集团管控范围业务初始化业务单 元要素表EPS项目类型项目WBSCBS项目类型关联CBSWBS关联CBS核算要素是项目成本记录业务 信息的基本分类口径，相当于财务会计的会计科目，两者区别在于前者主要满足内部管理核算要求，后者满足对外报告核算要求。一组具有相同核算要求的核算要素组成一个要素表。核算要素表是建立在同一要素体系下的。要素体系是对多套核算要素的划分，每个要素体系对应一套核算要素表，要素体系是企业内部管理核算要求同质下的实体。企业建模流程企业建模管控模式集团管控范围业务初始化业务单 元要素表EPS项目类型项目WBSCBS项目类型关联CBSWBS关联CBS核算要素表采用3级管控：即可在全局/集团/管控范围维护 与管理，并可由不同的组织所引用。项目成本核算的主组织组织-财务组织财务组织 按照其所属管控范围围关联的核算要素表进行会计核算。 企业建模流程企业建模管控模式集团管控范围业务初始化业务单 元要素表EPS项目类型项目WBSCBS项目类型关联CBSWBS关联CBS特别提示:要素中项目成本属性决定了项目成本模块中统计类报表要素的过滤范围。数量核算属性决定单据录入中数量的控制要素的其他属性属于其他领域的特性，对项目成本领域不起作用。企业建模流程企业建模管控模式集团管控范围业务初始化业务单 元要素表EPS项目类型项目WBSCBS项目类型关联CBSWBS关联CBS港华集团集团2管控范围-宜兴港华财务组织宜兴港华财务组织 要素表-集团 要素表-管控范围 要素表-全局要素体系-1全局管控范围-绵阳港华财务组织财务组织绵阳港华港华集团总公司 宜兴港华要素表 绵阳港华要素表企业建模流程企业建模管控模式集团管控范围业务初始化业务单 元要素表EPS项目类型项目WBSCBS项目类型关联CBSWBS关联CBS特别提示:项目成本核算的口径是 财务组织 所属 管控范围 关联的 要素表。必设项。项目组织的管控范围必须等于其所属财务组织 的管控范围，保证两者会计政策一致。发生业务后，不允许修改关联的要素表可查询关联的财务组织和项目组织企业建模流程企业建模管控模式集团管控范围业务初始化业务单 元要素表EPS项目类型项目WBSCBS项目类型关联CBSWBS关联CBSEnterprice Project Structure（EPS）：企业项目结构，是企业内所有项目的一种组织形式，可以根据公司的需要分解为不同的层次，如分公司、部门、项目地点等，以满足企业对项 目执行情况的报告和工作协调的要求。 特别提示:EPS仅是NC产品中引入的一个项目管理的概念，在产品内没有更进一步的业务应用。企业建模流程企业建模管控模式集团管控范围业务初始化业务单 元要素表EPS项目类型项目WBSCBS项目类型关联CBSWBS关联CBS不同项目分类具有的管理属性不同，如同一类项 目的计划模式、排程方法、预算控制等必须相同。项目分类承载了一定的业务 含义。项目类型支持在全局、集团两层级 定义 特别提示:项目类型支持用户扩充“自定义属性”。企业建模流程企业建模管控模式集团管控范围业务初始化业务单 元要素表EPS项目类型项目WBSCBS项目类型关联CBSWBS关联CBS项目大类小类特点举例投资类工程项目投资房屋建筑固定资产工程产出物转固定资产，或增加固定资产原值，材料含税自建办公楼投资设备工程产出物转固定资产，或增加固定资产原值，或者长期待摊费用，材料不含税投资建设生产线销售类项目承接建设工程项目核算项目实际成本；按照进度确认费用；项目竣工后成本转工程结算；建筑施工企业的工程项目代建项目核算项目实际成本；项目竣工后成本转开发产品；承建外包项目的工程施工与安装科研项目核算项目研发成本；项目开发完成后转研发产品或费用等。企业自主研发生产技术费用类项目核算项目的成本，项目的成本平时作为期间费用，项目不需要完成后结转；企业内部员工培训项目企业建模流程企业建模管控模式集团管
