用友手册资料：U9-V2_9-料品成本用户手册

yonyou U9 企业管理软件 成本会计用户手册 V2.9 用友优普信息技术有限公司 2014 年 3 月 料品成本用户手册 第 2 页 共 94 页 料品成本用户手册 第 3 页 共 94 页 目录 产品介绍 . 7 概述. 7 应用特性. 7 使用流程 . 8 流程图 . 8 第一步 基础设置 . 8 第二步 料品成本系统日常操作 . 9 应用专题 . 10 成本域 .10 1、成本域的定义 .10 2、如何设立成本域 .10 3、成本域构成 .11 4、成本域与账簿 .12 5、注意事项 .13 成本类型.13 1、概念说明 .13 2、记账成本类型与管理用成本类型 .13 3、 成本类型与账簿、物料成本类型.13 4、关于暂估成本类型 .14 5、关于修改受控 .14 成本域、成本类型的应用 .14 自定义成本核算的范围.14 因料品属性的不同而使用不同的算法.15 因管理目的不同而使用不同的算法 .16 多维度成本报告 .16 多维度成本核算的综合应用.17 成本卷积.18 成本卷积前的准备.18 成本卷积的方式 .18 成本卷积的触发 .19 成本卷积的范围 .19 成本卷积的结果 .19 注意事项.20 成本模拟.20 料品成本用户手册 第 4 页 共 94 页 成本模拟的主要应用场景 .20 成本模拟取价方案.21 成本模拟.21 成本模拟结果.22 应用准备 . 23 参数设置.23 功能概述.23 栏目说明.23 操作说明.24 成本域 .24 功能概述.24 使用前提.24 栏目说明.24 操作说明.26 成本类型.26 功能概述.26 使用前提.27 栏目说明.27 操作说明.29 料品成本类型.30 功能概述.30 使用前提.30 栏目说明.30 操作说明.32 日常业务 . 33 料品成本手工维护.33 功能概述.33 使用前提.33 栏目说明.33 操作说明.37 料品成本拷贝.38 功能概述.38 使用前提.38 栏目说明.38 操作说明.40 料品成本变更.40 料品成本用户手册 第 5 页 共 94 页 功能概述.40 使用前提.41 栏目说明.41 操作说明.42 料品成本卷积.43 功能概述.43 使用前提.43 栏目说明.43 操作说明.47 取价方案维护.47 功能概述.47 使用前提.47 栏目说明.48 操作说明.55 料品成本模拟.56 功能概述.56 使用前提.56 栏目说明.56 操作说明.58 料品成本快速录入.60 功能概述.60 使用前提.60 栏目说明.60 操作说明.63 成本完整性检查 .63 功能概述.63 使用前提.63 栏目说明.64 操作说明.66 报表查询 . 67 料品成本查询.67 功能概述.67 使用前提.67 栏目说明.67 操作说明.75 标准工时查询.76 料品成本用户手册 第 6 页 共 94 页 功能概述.76 使用前提.76 栏目说明.77 操作说明.78 新增特性 . 78 功能性需求 .78 性能优化.94 料品成本用户手册 第 7 页 共 94 页 产品介绍产品介绍 概述概述 U9 料品成本管理系统主要完成企业料品标准成本和计划成本的维护和管理，是库存管理、采购管理、销售系统以及制造等系统进行料品计价、成本计算的基础。 通过 U9 料品成本管理系统，用户可能根据各自的需求设置成本域，并为每个成本域设置一个或多个成本类型，用户也可以定义或修改料品的成本，可以进行料品成本的批量拷贝，可以进行制造件料品的成本卷积，并可通过从采购管理系统取料品的最新价格，从而实现料品的成本模拟卷算。 应用特性应用特性 支持多成本域，从而实现对组织内料品进行区别管理的目的 支持不同料品按不同的成本计算方法计算成本 支持同一料品按不同的货主组织核算成本 支持同一料品按不同的仓库核算成本 支持多成本类型，通过不同的成本类型完成不同的成本管理业务 不同的成本管理业务可以采用不同的成本计算方法 不同的料品可以使用不同的成本类型进行记账 提供标准成本类型和计划成本类型的成本卷算和变更 支持成本的批量拷贝 可以在两个不同的成本域、成本类型或记账期间之间进行成本拷贝。 可以按料品类别进行成本批量拷贝 支持使用指定价格来源进行成本模拟，可以选择以下价格来源 询价价格 采购订单价格 采购收货单价格 发票价格 成本类型成本 料品成本用户手册 第 8 页 共 94 页 U9 料品成本管理系统同时还为用户提供料品成本的查询，并内置有与库存管理、采购管理系统的接口，标准成本类型和计划成本类型的料品成本变更可自动生成会计分录，进行成本变更和账务调整处理。 使用流程使用流程 流程图流程图 第一步第一步 基础设置基础设置 在系统使用前，您必须进行基础设置，基础设置包括系统参数和设置和基础数据和定义。 系统参数和基础数据的设置顺序如下： 首先，设置的系统参数； 进入基础设置：系统参数 在此设置成本域划分方式参数。 其次，定义成本域和成本类型； 料品成本用户手册 第 9 页 共 94 页 进入基础设置：基础设置： 成本信息成本信息 在此定义成本域，并在定义成本域的基础上定义成本类型。 最后，设置特殊料品的记账成本类型 进入基础设置：基础设置： 成本类型成本类型 相关功能料品成本类型相关功能料品成本类型 在此定义特殊料品的特例成本类型、记账成本类型。 第二步第二步 料品成本系统日常操作料品成本系统日常操作 本部分主要处理料品成本的手工维护、拷贝、审核和成本卷积等一系列料品成本相关操作，顺序如下： 进行料品成本手工维护: 路径为： 进入【料品成本】【料品成本手工维护】 在此进行料品各成本类型的成本初始维护和成本变更。 进行料品成本拷贝： 进入【料品成本】【料品成本拷贝】 在此可以完成料品成本的批量拷贝。 料品成本变更审核： 进入【料品成本】【料品成本变更】 实现对标准成本或计划成本的变更。 料品成本卷积 进入【料品成本】【料品成本卷积】 在此完成对制造件料品的成本卷积生成。 成本模拟： 进入【料品成本】【取价方案维护】 维护成本模拟的价格来源和取价方案 进入【料品成本】【成本模拟】 使用已经定义的取价方案进成本取价，并进行成本模拟，并查询模拟结果。 料品成本用户手册 第 10 页 共 94 页 应用专题应用专题 成本域成本域 成本域、成本类型和多账簿是成本核算体系的组成部分，是制造成本、存货成本以及项目成本等成本核算的基础结构。 成本域、成本类型和多账簿决定了在多大范围核算：空间、时间；怎么核算成本，采用什么方法核算成本；如何记录这些成本，记录到哪里去。 1 1、成本域的定义成本域的定义 成本域定义了组织内料品成本的核算范围，提供一个能够使用相同的计价方法进行料品成本管理的逻辑边界。划分在同一个成本域的料品按相同的成本类型进行成本核算。 2 2、如何设立成本域如何设立成本域 成本域根据组织、存储地点和货主组织来设置，一个组织内可以定义多个成本域，可以将一个料品指定给不同的成本域，在不同的成本域中使用不同的成本方法进行核算。 成本域如何设置由基础设置的系统参数“成本域设置参数”设定，成本域与设置参数之间的关系如下： 成本域按组织划分； 成本域按组织设定，一个组织只有一个成本域。成本核算的范围为整个组织。 代表用户：目前国内大部分用户都采用这种设定。 成本域设置参数如下设置： 按组织划分T 按货主组织划分F 按存储地点划分F 成本域按存储地点划分； 成本域按仓库设定：企业外销业务，则材料既有保税的也有课税的，成本不同需要分别核算，所以划分为保税仓和非保税仓，所有保税仓设置为一个成本域，所有非保税仓设置为另一个成本域。或者企业将一般客户和卖厂客户的物料分仓库存放，此时可能需要按仓库核算成本。 代表用户：需要单独核算保税材料和非保税材料的制造企业。 料品成本用户手册 第 11 页 共 94 页 成本域设置参数如下设置： 按组织划分T 按货主组织划分F 按存储地点划分T 成本域按货主组织划分； 成本域按货主组织仓库设定：一些物流中心，本身不进行生产，存储几家工厂的物料，相同物料不同所有权的需要单独核算。 代表用户：物流中心 成本域设置参数如下设置： 按组织划分T 按货主组织划分T 按存储地点划分F 成本域按存储地点货主组织划分； 仓库和货主组织共同作为确定成本核算范围的因素。 代表用户：跨区域物流中心成本域设置参数如下设置： 成本域设置参数如下设置： 按组织划分T 按货主组织划分T 按存储地点划分T 3 3、成本域构成成本域构成 不同成本域按其构成不同，有4 种关系：重叠、平行、包含、交叉。 当两个成本域的构成类型同为仓库时（或者货主组织、仓库货主组织）：如果其构成对象完全相同（如有相同的仓库集合），则两成本域重叠。如果其构成对象有部分相同，则两成本域交叉。如果其构成对象完全不同，则两成本域平行。 根据以上定义，假设一个企业有三个仓库：仓库1、仓库 2、仓库3，则企业成本域间可能存在的关系如下： A A：平行关系：平行关系 料品成本用户手册 第 12 页 共 94 页 如成本域CF1 构成为仓库 1，成本域CF2 的构成为仓库2，则两者为平行关系。 B B：交叉关系：交叉关系 如果成本域 CF1 的构成为仓库1仓库 2，成本域 CF2 的构成为仓库2仓库3，则两者为交叉关系。 C C：重叠关系：重叠关系 如成本域CF1 的构成与成本域CF2 的构成相同，都为仓库1， 则两者为重叠关系。 D D：包含关系：包含关系 如成本域CF1 的构成为组织，成本域CF2 的构成为仓库1，则两者为包含关系。 具体如下图示： CF1CF2CF2CF1CF2CF1CF1CF2平行关系包含关系重叠关系交叉关系 U9 系统不支持成本域的交叉、重叠和包含。 4 4、成本域与账簿成本域与账簿 企业可以因核算币种的不同、会计准则的不同或会计期间的不同而设置不同的账簿，除了设置本币主账簿外，还允许企业因不同的管理需要而设置任意多个多币种账簿。通过给账簿设置不同的会计期间，可以实现按不同的会计期间进行成本核算和记账。 成本域需要设置关联的账簿，必须设置一个且只能设置一个“主账簿”类型的账簿，并且可以同时设置多个“多币种账簿”类型的账簿。 关于主账簿的选择： 如果不按货主组织设置，则只能选择本组织对应法人组织的主账簿。 如果按货主组织设置，则可以选择本组织或货主组织对应法人组织的主账簿。 料品成本用户手册 第 13 页 共 94 页 5 5、注意事项注意事项 1、企业应当在满足业务需求的前提下，选用尽量简单的成本域定义方法，以减少数据初始工作量和日常业务工作量。 2、当建立的成本域已经发生业务后，不能删除，但可以新增成本域构成。 成本类型成本类型 1 1、概念说明概念说明 成本类型是成本的核算体系和方法。成本类型在成本域规定的范围内，用设定的计价方法收集衡量成本。 在 U9 中，成本类型可以选择以下计价方法中的一种： 先进先出（FIFO） 后进先出（LIFO） 个别计价（INDIVIDUAL） 移动平均（AVG） 全月平均（MAVG） 标准成本（STD） 计划价（PLANED） 2 2、记记账账成本类型与管理用成本类型成本类型与管理用成本类型 每个成本域可以设定多套成本类型， 成本类型分为记账的成本类型与管理用成本类型 （非记账） 。只有记账用成本类型的成本核算结果才能入账到账簿中， 其他成本类型的成本核算结果只能用作管理分析用。 3 3、 成本类型与账簿、物料成本类型成本类型与账簿、物料成本类型 通过定义成本类型，可以解决以下需求：成本类型上也可以定义账簿，范围必须在成本域定义的账簿范围中。 物料成本类型可以按物料分类、物料形态属性、物料设定物料使用的成本类型。如果物料分类、物料形态属性、物料都为空，则表示所有物料都可以使用此成本类型。如果不设置任何记录，则此成本类型不能被任何物料使用进行成本核算，只能在成本模拟时使用。 同一有效期间内，一个物料的记账成本类型中，只能有一个对应“主账簿”类型的账簿，但可以对应多个“