用友培训课件：U8 V12_1功能介绍-标准成本-PART3(结转本期损益应用流程)
yonyouup information technology Co.,LtdU8+V12.1标准成本功能介绍yonyouup information technology Co.,Ltd1产品概述2应用准备3单位标准计算流程4调整销货与存货成本应用流程5结转本期损益应用流程课 程 大 纲5 课程大纲-结转本期损益应用流程yonyouup information technology Co.,Ltd5 结转本期损益应用流程5.1 基础设置5.2 单位标准成本计算5.3 标准成本计算 5.4 凭证及差异分析课 程 大 纲5.1 课程大纲-基础设置yonyouup information technology Co.,Ltd5.1.1 成本选项设置yonyouup information technology Co.,Ltd启用产品：总账、采购管理、销售管理、库存管理、物料清单、生产订单、存货核算 、成本管理基础档案：部门档案 、供应商档案、客户档案、存货档案、成本中心档案、仓库、收发类别、单据类型与收发类别对照表、工作中心、资源档案等已设置 。5.1.2 基础档案设置-其它yonyouup information technology Co.,Ltd5.1.3 基础档案设置-会计科目1403原材料140301原材料-标准材料1405库存商品140501 库存商品-标准材料140502 库存商品-标准人工费用140503 库存商品-标准固定制造费用(不需要设置费用明细）140504 库存商品-标准变动制造费用(不需要设置费用明细）140505 库存商品-标准委外加工费1408委托加工物质140801 委托加工物质-标准材料140802 委托加工物质-标准人工费用140803 委托加工物质-标准固定制造费用(不需要设置费用明细）140804 委托加工物质-标准变动制造费用(不需要设置费用明细）140805 委托加工物质-标准委外加工费5001生产成本500101 生产成本-标准材料500102 生产成本-标准人工费用500103 生产成本-标准固定制造费用(不需要设置费用明细）500104 生产成本-标准变动制造费用(不需要设置费用明细）500105 生产成本-标准委外加工费5002结转生产成本500201结转人工费用500202结转制造费用500203结转委外加工费用6401主营业务成本（或放入新增的“其它差异”科目中）640101 主营业务成本-标准材料640102 主营业务成本-标准人工费用640103 主营业务成本-标准固定制造费用(不需要设置费用明细）640104 主营业务成本-标准变动制造费用(不需要设置费用明细）640105 主营业务成本-标准委外加工费640106 主营业务成本-材料价差640107 主营业务成本-材料量差640108 主营业务成本-人工费用效率差640109 主营业务成本-人工费用费率差640110 主营业务成本-固定制造效率差640111 主营业务成本-固定制造费率差640112 主营业务成本-变动制造效率差640113 主营业务成本-变动制造费率差640114 主营业务成本-委外加工费差异640116 主营业务成本-耗用半成品人工费用差异640117 主营业务成本-耗用半成品固定制造差异640118 主营业务成本-耗用半成品变动制造差异640119 主营业务成本-耗用半成品委外加工费差异会计科目设置中，库存商品与生产成本仅设置标准成本科目。主营业务成本除设置标准科目外， 还需设置各种差异。yonyouup information technology Co.,Ltd5.1.4 存货核算科目设置-存货科目存货核算科目设置中，存货科目仅定义各种标准成本。yonyouup information technology Co.,Ltd5.1.5 存货核算科目设置-对方科目存货核算对方科目设置中，对方科目仅定义各种标准成本。yonyouup information technology Co.,Ltd5.1.6 成本管理科目设置-科目设置定义人工、制造费用、委外加工费用过渡科目。选项“差异处理方式”选择“结转本期损益”，需要在此定义生产成本或委外成本差异科目的归属。yonyouup information technology Co.,Ltd5 结转期损益应用流程5.1 基础设置5.2 单位标准成本计算 5.3 标准成本计算 5.4 凭证及差异分析课 程 大 纲yonyouup information technology Co.,Ltd5.2.1 单位标准制定-材料单价录入各底层采购件材料标准价。yonyouup information technology Co.,Ltd5.2.2 单位标准制定-材料耗量录入各产品的材料标准耗量。yonyouup information technology Co.,Ltd5.2.3 单位标准制定-费用工时在标准工序或虚拟工序中录入与成本费用项目对应的资源所消耗工时，系统会自动带入“工艺路线资源资料维护”中。一般情况 下，根据产量 预算及费率倒推产品的标准工时。在 “工艺路线资料维护”的“资源资料维护”中，可根据实际需要调整各工序的标准工时。yonyouup information technology Co.,Ltd5.2.4 单位标准制定-费用费率确定制造费用明细及人工费用。确定各费用项目的标准费率。yonyouup information technology Co.,Ltd5.2.5 单位标准制定-委外加工费录入标准委外加工费。yonyouup information technology Co.,Ltd5.2.6 单位标准成本计算在单位标准成本计算后，如果每月有新增产品，且此类产品未被原有版本任何产品领用，可选择“增量计算”，计算出此类产品单位标准成本。系统按BOM层次依次计算 出所有半成品 、产成品的材料、人工费用、固定制造费用、变动制造费用、委外加工费的单位标准成本，并回写到存货档案中。yonyouup information technology Co.,Ltd如果是非第一月，各标准进行了相应的调整，而且需要应用到新月份，则需要进行单位标准成本更新计算。5.2.7 单位标准成本更新yonyouup information technology Co.,Ltd5 结转期损益应用流程5.1 基础设置5.2 单位标准成本计算 5.3 标准成本计算 5.4 凭证及差异分析课 程 大 纲yonyouup information technology Co.,Ltd5.3.1 期初余额-存货核算单位标准成本计算后，点“取数”，取出各存货期 初料、工、费标准成本。记账，确定期初余额，并开始日常数据录入及计账。yonyouup information technology Co.,Ltd5.3.2 期初余额-成本管理 单位标准成本计算后，手工输入在产约当数量，点“取数”，取出各在产品料、工、费标准成本。记账，确定期初余额，并开始日常数据录入及计算。yonyouup information technology Co.,Ltd结转本期损益-日常录入流程图yonyouup information technology Co.,Ltd5.3.4 存货记账完成日常出、入库单据的录入、结算等操作后，可以在平时随时记账，也可月末集中完成记账。记账是标准成本计算的必要条件。yonyouup information technology Co.,Ltd5.3.5 成本对象刷新 确定或更新当月核算的生产订单范围确定或更新当月核算的委外订单范围yonyouup information technology Co.,Ltd5.3.6核算-单据检查 在成本计算前，每天或定期核查各种业务单据是否符合成本 计算条件，提高成本计算的准确性及效率yonyouup information technology Co.,Ltd5.3.7 成本数据录入材料及外购半成品耗用人工费用表 折旧费用表制造费用表 完工产品日报表工时日报表 （计算产品费用差异）在产品每月变动约当数 (每月计算量差，关闭时调整）月末在产品处理表 (每月计算量差，关闭时调整）委外材料耗用表 委外加工费用表yonyouup information technology Co.,Ltd5.3.7.1 材料及外购半成品耗用表取出各产品本月实际耗用材料数量yonyouup information technology Co.,Ltd5.3.7.2 人工费用表从总账取出各成本中心当月实际发生的直接人工费用金额。yonyouup information technology Co.,Ltd5.3.7.3 折旧费用表从总账取出各成本中心当月实际发生的折旧费用费用金额。yonyouup information technology Co.,Ltd5.3.7.4 制造费用表从总账取出各成本中心当月实际发生的其它制造费用金额。yonyouup information technology Co.,Ltd5.3.7.5 完工产品日报表从库存取出完工入库数量。yonyouup information technology Co.,Ltd5.3.7.6 工时日报表从车间管理取出各产品实际加工工时，或从工艺路线取出标准工时作为实际工时。yonyouup information technology Co.,Ltd5.3.7.6 工时日报表-从车间管理取数步骤步骤1、单据格式设置-车间管理-资源资料维护-显示模板，将表头项目汇报标识选中yonyouup information technology Co.,Ltd5.3.7.6 工时日报表-从车间管理取数步骤步骤2、资源资料维护中，“计费类型”设置为“自动”，汇报标识设置为“是”。完成步骤2后，再录入对应物料工艺路线、对应的订单信息，然后在车间管理进行“订单报工”或“工序报工”或“转移报工”后，可以自动带出资源工时数据，这样就可以在成本的工时日报表中取出数据。yonyouup information technology Co.,Ltd5.3.7.7 在产品每月变动系数表按料、工、费成本项目，分别录入本期 产品的加工约当系数。yonyouup information technology Co.,Ltd5.3.7.8 月末在产品处理表从生产订单或库存取出在产推算数量。把推算数量拷贝到“在线盘点数量”字段中，作为实际在产盘点数量，并相应调整。yonyouup information technology Co.,Ltd5.3.7.10 委外材料耗用表从委外管理核销单中取出委外订单本月实际耗用材料数量 。yonyouup information technology Co.,Ltd5.3.7.11 委外加工费用表根据委外结算单取出委外订单实际加工费用金额。yonyouup information technology Co.,Ltd核对生产材料取数的正确性 5.3.8 成本核对核对委外材料取数的正确性 核对完工入库取数的正确性 yonyouup information technology Co.,Ltd5.3.9 标准成本计算完成产品、半成品生产材料耗用标准成本的量差、价差计算，完成人工费用、制造费用的归集分配及价差、量差的计算，完成原材料、自制半成品材料费用向产成品的逐阶卷积，完成标准成本凭证记录的生成。未生成凭证之前，可以多次进行计算。 在计算中系统将自动检查各种计算所需的数据是否完备，系统将提示不能进行计算的原因并给出解决方案。yonyouup information technology Co.,Ltd5 结转期损益应用流程5.1 基础设置5.2 单位标准成本计算 5.3 标准成本计算 5.4 凭证及差异分析课 程 大 纲yonyouup information technology Co.,
