用友培训课件：U8 V12_1功能介绍-成本管理-PART3(按工序核算、其它主题)
yonyouup information technology Co.,LtdU8+V12.1成本管理功能介绍yonyouup information technology Co.,Ltd1产品概述2应用准备3按品种核算应用流程4按订单核算应用流程5按工序核算应用流程6特殊业务主题 课 程 大 纲5 课程大纲-按工序核算应用流程yonyouup information technology Co.,Ltd5.2 按工序核算-日常操作流程图yonyouup information technology Co.,Ltd一、建立账套：启用主要模块-物料清单、生产订单、车间管理、采购管理、库存管理、存货管理、总账、成本管理。二、基础础档案：部门档案、存货档案、仓库档案、收发类别 、单据类型与收发类别对 照表、供应商档案、成本中心档案、工艺路线资料维护等已建。5.3 基础档案yonyouup information technology Co.,Ltd5.4 生产制造相关业务在物料清单子件必须明确工序行号，如果未定义工序，领料时默认全部为第一道工序所耗用。yonyouup information technology Co.,Ltd注意：已经制定了工艺路线但未做工序计划生成的订单，实际成本对象都不能刷新出。5.4 生产制造相关业务yonyouup information technology Co.,Ltd5.4 生产制造相关业务成本管理中“完工产品日报表”或“工时日报表”从此处取出完工数量或工时数据。yonyouup information technology Co.,Ltd5.4 生产制造相关业务可逐笔或整批转移录入转移单，也可根据“订单报工、工序报工、转移报工”等方式自动生成工序转移单。yonyouup information technology Co.,Ltd对录入的各生产订单进行审核，其中“工序对应工作中心、审核日期、关闭日期”对本月实际成本对象有着直接影响。关闭日期如果在上月或以前，不纳入本月实际成本计算对象范围之内。审核日期如果在当月以后月份，不纳入本月实际成本计算对象范围之内。各订单工序的工作中心所对应的成本中心在“成本中心对照”中确定的成本中心范围之内。5.4 生产制造相关业务yonyouup information technology Co.,Ltd5.5 供应链相关业务如果是专用材料 ，“订单、工序行号、出库类别、工作中心、记账日期”是否正确，是能否取到成本材料耗用表的五个必须要素。按生产订单或工序领料出库类别与成本选项设置类别一致各订单工序的工作中心所对应的成本中心在“成本中心对照”中确定的成本中心范围之内yonyouup information technology Co.,Ltd如果是共用材料 ，“出库类别、工作中心、记账日期”是否正确，是能否取到成本材料耗用表的三个必须要素。出库类别与成本选项设置类别一致表体工作中心所对应的成本中心在“成本中心对照”中确定的成本中心范围之内5.5 供应链相关业务yonyouup information technology Co.,Ltd5.5 供应链相关业务“生产订单号、入库类别、部门”是否正确，是能否取到成本“完工产品日报表”或“完工产品处理表”的三个必须要素。按生产订单入库入库类别与成本选项设置类别一致部门对应的成本中心与生产订单上生产部门对应的成本中心一致yonyouup information technology Co.,Ltd5.5 供应链相关业务如果选择成本计算（即手工卷积）， 在存货进行日常单据记账及特殊单据记账；如果应用卷积运算，一般情况下，不需要再单独做记账及期末处理 。yonyouup information technology Co.,Ltd5.6.1 成本设置-选项yonyouup information technology Co.,Ltd5.6.2 成本设置-成本中心对照此处把部门作为成本中心。按工序核算时，既可把部门作为成本中心，也可把部门下的工作中心（班组或机器）作为成本 中心。yonyouup information technology Co.,Ltd5.6.3 成本设置-定义产品属性在成本计算前每月都需要点“刷新成本对象”，刷新出本月基本与实际成本对象，作为归集与分配的依据。yonyouup information technology Co.,Ltd5.6.4 成本设置-定义费用明细与总账接口定义各费用明细与取数公式。yonyouup information technology Co.,Ltd5.6.5 成本设置-定义分配率直接人工分配率：按实际工时制造费用分配率：按实际工时共用材料分配率：按自定义分配率：入库数量*参考售价*权重系数。在产品分配率：材料按完工定额倒挤，其中共用料费选择“按原材料占用”，即费用按完工与在产材料所占金额比率分配到完工产品与在产品中。yonyouup information technology Co.,Ltd5.6.6 成本设置-期初余额调整-开账3、取数后的标准材料金额与实际金额存在差异，可按成本中心实际数据录入，系统自动按当前成本重新进行分配。4、人工及制造费用可手工录入，也支持按已确认的实际材料金额权重分配。1、录入在产数量，进行“材料取数”，可按定额及库存结存或最新单价自动推算在产品材料金额。5、期初余额确定无误，进行“记账”，可显示各数据录入菜单。yonyouup information technology Co.,Ltd5.6.7 成本设置-期初余额调整-日常录入齐套修改各成本费用项目总成本。在存货调整单价的同时，批量修改在产品所有子件材料单价 根据差异汇总信息，手工同步进行总账凭证调整。yonyouup information technology Co.,Ltd5.7 核算-单据检查 在成本计算前，每天或定期核查各种业务单据是否符合成本 计算条件，提高成本计算的准确性及效率yonyouup information technology Co.,Ltd5.8 成本数据录入材料及外购半成品耗用人工费用表 折旧费用表制造费用表 完工产品日报表工时日报表产品耗用日报表完工产品处理表产品材料定额每月变动表自定义分配标准表yonyouup information technology Co.,Ltd5.8.1 材料及外购半成品耗用表按工序取出各产品本月实际耗用材料数量。非卷积运算时必须进行取数或手工录入；卷积运算时不需要执行此步骤，系统自动进行取数操作。yonyouup information technology Co.,Ltd5.8.2 人工费用表从总账取出各成本中心当月实际发生的直接人工费用金额。yonyouup information technology Co.,Ltd5.8.3 折旧费用表从总账取出各成本中心当月实际发生的折旧费用费用金额。yonyouup information technology Co.,Ltd5.8.4 制造费用表从总账取出各成本中心当月实际发生的其它制造费用金额。yonyouup information technology Co.,Ltd从车间管理取出完工数量，或通过EXCEL直接导入。5.8.5 完工产品日报表yonyouup information technology Co.,Ltd5.8.6 工时日报表从车间管理取数或从EXCEL导入本月产品加工的实际人工工时或机器工时，本例此处作为分配公共费用的依据。yonyouup information technology Co.,Ltd取出各工序对上道工序的耗用数量。5.8.7 产品耗用日报表yonyouup information technology Co.,Ltd5.8.8 完工产品处理表从库存取出入库数量，即各产品最后一道工序入库数量。yonyouup information technology Co.,Ltd5.8.9 自定义分配标准表手工或从EXCEL导入自定义分配率中所自设的项目“权重系数”。yonyouup information technology Co.,Ltd点“展算子件”，取出完工产品应负担的材料耗量。5.8.10 产品材料定额每月变动表yonyouup information technology Co.,Ltd5.9 卷积运算 业务单据核对完毕，数据录入操作完毕，可以进行成本计算，一般情况下，选择“自动卷积” 先进行成本的逻辑检查 ，根据检查 报告，进行数据的调整，确认无误，进行成本计算。 yonyouup information technology Co.,Ltd5.10 检查报告点击“检查报告”，根据系统提供的“错误位置、原因、解决方案”，进行数据分析、调整 。 yonyouup information technology Co.,Ltd5.11 成本核对核对总体投入产出的正确性 yonyouup information technology Co.,Ltd可核对历史期间数据。可从出库单据中排除不参与核对的出库类别。5.11材料领用核对可从出库单据中排除不参与核对的非生产部门。可核对专用材料及共用材料。yonyouup information technology Co.,Ltd5.11材料领用核对显示计入成本的出库类别及审核选项显示凭证中所对应的生产成本科目，辅助在产材料成本与总账对账双击或右键可联查存货“流水账”，追查不平数据单据类型、出库类别、出库部门、记账日期等信息，快速查明不平原因yonyouup information technology Co.,Ltd可核对历史期间数据。可从产成品库单据中排除不参与核对的入库类别。可从产成品入库单据中排除不参与核对的非生产部门。5.11生产入库核对yonyouup information technology Co.,Ltd显示计入成本的出库类别及审核选项显示凭证中所对应的生产成本科目，辅助在产材料成本与总账对账双击或右键可联查存货核算“产成品入库单列表”，追查不平数据单据类型、入库类别、入库部门、记账日期等信息，快速查明不平原因5.11生产入库核对yonyouup information technology Co.,Ltd5.12.1 报表分析-成本差异汇总分析选择比较基准，进行成本对象的汇总分析。yonyouup information technology Co.,Ltd5.12.2 报表分析-成本差异明细分析对产品的明细材料 、费用与各比较基准进行逐一对比。yonyouup information technology Co.,Ltd5.12.3 报表分析-产品横向比较分析选择一个成本对象与其它任选多个成本对象进行数量与金额的对比。yonyouup information technology Co.,Ltd5.12.4 报表分析-成本项目构成分析对同一成本对象的料、工、费结构进行图形分析。yonyouup information technology Co.,Ltd1产品概述2应用准备3按品种核算应用流程4按订单核算应用流程5按工序核算应用流程6特殊业务主题 课 程 大 纲6 课程大纲-特殊业务主题yonyouup information technology Co.,Ltd成本还原概念：指采用逐步结转时，从最后一个步骤起，将所耗上一步骤半成品的综合成本，逐步分解为按材料费用、人工费用、制造费用等原始项目表现的产成品成本资料。成本还原目的：采用综合结转，转账时较为简单，可以直接知道上道工序半成品耗用数量及金额，并实现半成品的内部考核，但不能提供按原始成本项目反映的核算资料，这样成本计算的步骤越多，最后一个步骤成本计算单上“自制半成品”项目的成本在产成品成本中所占的比重越大，因而不能据以了解产品成本的结构（各成本项目的成本占全部成本的比重）情况。企业在财务管理上要求提供按原始成本
