用友培训课件：NC63全产品培训合并报表
yonyou software Co., Ltd.多级集团管控 全产业链协同 动态企业建模 大企业云平台NC63全产品培训 合并报表篇 目录yonyou software Co., Ltd.产品架构及功能概述业务解决方案应用场景一 报表合并体系应用场景二 个别报表取数与合并不是同一套公式应用场景三 调整及抵销模板在多套方案间共享应用场景四 三大主表合并结果的表间平衡问题合并报表产品概述产品概述I. 合并报表产品用于完成实际业务中因投资关系形成的企业集团涉及到合并报表的业务，当投资者能有效的对被投资企业实施控制时，投资企业就需要编制合并报表。II. 合并报表产品是以母公司和子公司组成的企业集团为一会计主体，依赖企业报表数据采集的能力进行数据采集，以母公司和子公司单独编制的个别会计报表为基础，抵销企业集团内部交易对个别会计报表的影响，编制真实反映企业集团的经营成果、财务状况及其变动情况的会计报表。NC合并报表解决方案总体架构NC合并报表解决方案总体架构目录yonyou software Co., Ltd.产品架构及功能概述业务解决方案应用场景一 报表合并体系应用场景二 个别报表取数与合并不是同一套公式应用场景三 调整及抵销模板在多套方案间共享应用场景四 三大主表合并结果的表间平衡问题目录yonyou software Co., Ltd.业务解决方案应用场景五 报表调整成本法转权益法应用场景六 往来类抵销总账内部交易对账规则应用场景七 根据管控要求是否“允许下级增加调整凭证/抵销分录”应用场景八 需要个性化的工作底稿应用场景九 需要出具多套口径的合并报表结果应用场景十 涉及虚单位的合并应用场景十一 外币折算：交易日汇率应用场景一：多棵报表合并体系及其多版本报表合并体系可以理解为合并单位组成的“树”型结构，它与报表组织体系分离，用来确定合并范围和合并模式。合并范围是指应纳入合并财务报表编报的子公司的范围，合并模式是指采取大合并还是逐级合并的方式。应用场景二： 个别报表取数与合并不是同一套公式 V6合并及调整时运行的合并及调整公式与报表公式分离，所要解决的业务问题是例如资产负债表的年初余额，在个别报表取数的时候可以用企业报表的“公有公式”定义的总账业务函数，在“合并及调整公式”可以定义MSELECT取上年已经生成的合并结果期末余额。 这在V5系列是做不到的，因为V5合并及调整公式与报表公式只能是同一套公式。应用场景三：调整及抵销模板在多套方案间共享一套反映合并报表业务含义的抵销及调整模板可以在多套报表中共享而不需要重复建立。例如：年报是一套报表、月报是一套报表，他们的表样一样，由于关键字不同所以报表及报表指标不一样，在这种情况下，用合并报表项目就只需要建立一套抵销及调整模板。应用场景四：三大主表合并结果的表间平衡业务场景 如何维护合并结果“所有者权益变动表上的归属于母公司所有者的净利润”与“利润表的归属于母公司所有者的净利润”相等。 同理“资产负债表的期末未分配利润”与“所有者权益变动表上期末未分配利润”相等。应用场景四：三大主表合并结果的表间平衡产品解决方案 同步合并报表项目： 将“利润表上的归属于母公司所有者的净利润”这个合并报表项目同步到“所有者权益变动表上的归属于母公司所有者的净利润”项目，这与V5X的指标引用相似。然后这两个合并报表项目分别与对应报表的对应指标建立映射关系。 在合并方案中利润表排在所有者权益变动表的前面。 同理将“所有者权益变动表上期末未分配利润”这个合并报表项目同步到“资产负债表的期末未分配利润”项目。 在合并方案中所有者权益变动表排在资产负债表的前面。应用场景五：报表调整成本法转权益法业务场景2006年财政部发布的企业会计准则第2号长期股权投资规定，当投资企业对被投资单位具有控制权时，长期股权投资采用成本法进行核算。同时又规定，若投资企业能够对被投资单位实施控制的，被投资单位为其子公司，投资企业应该将子公司纳入合并财务报表的合并范围，编制合并财务报 表时应按照权益法进行调整。应用场景五: 报表调整成本法转权益法产品解决方案之要点 设置股权投资关系 设置合并报表项目的“成本法转权益法内部交易调整”属性a) 在合并报表项目中将资产负债表上的“长期股权投资”项目定义“成本法转权益法内部交易调整”属性，其对应的合并报表项目是长期股权投资明细表上的“长期股权投资调整”项目。b) 解决的业务问题是报表调整时将“成本法自动转权益法”调整凭证所生成的数据不仅对固定表资产负债表进行调整，同时也对内部交易表进行调整。就是V5X的反写内部交易采集表。c) “投资收益”项目类似。 推荐模板抵销模板 权益类 往来类_内部交易表 往来类_直接总账内部交易对账规则 往来类_间接总账内部交易对账规则 交易类应用场景六：往来类抵销内部交易表对账：总额对账的业务场景总账内部交易对账规则:精细对账的业务场景应用场景七：根据管控要求是否“允许下级增加调整凭证/抵销分录” 根据管控的力度需要，除了严格要求下级按抵销方案中所包括的自动生成和常用抵销分录的模板得到结果外，也可以通过定义抵销方案中选项是否“允许下级增加抵销分录”来管理是否允许下级集团增加个性化的自动生成的模板、常用抵销分录或手工录入抵销分录。 报表调整方案同理应用场景八：需要个性化的工作底稿 对于需要抵销的资产负债表、利润表、所有者权益变动表、现金流量表，如果对系统预置的工作底稿不满意，例如需要单位和项目名称行列置换，需要自定义显示项目等，可以自定义工作底稿模板。 并且将自定义的工作底稿模板，随同相应报表一起加入到合并方案中去应用场景九：需要出具多套口径的合并报表结果业务场景 合并体系不同：需要按地区合并报表体系管理一套合并结果，按行业合并报表体系管理一套合并结果 会计政策不同：对于同一合并体系，需要分别按大陆、香港会计政策管理两套合并结果。产品解决方案 可以根据需要建立多套合并方案。每套合并方案的基本要素为：报表合并体系、报表调整方案、抵销方案，需要合并的一套关键字相同的报表、自定义的工作底稿。 合并方案是后续报表调整、对账、抵销、合并的基础。应用场景十：涉及虚单位的合并业务场景 一棵报表合并体系上的一个合并单位+一个合并方案，决定一个合并结果，这样就不管上下级谁来做，都是一个合并结果。 在这个情景下，如果同一棵报表合并体系的同一个合并单位在同一期间仍然需要存两个合并结果的话，还是需要建立虚拟单位。 就是我们常说的本部先与分公司合并，得到一个合并结果，再将这个合并结果与子公司进行合并，得到最终合并结果的时候，仍然需要建立一个本部的虚拟单位，来分别保存两套合并结果。应用场景十：涉及虚单位的合并产品解决方案建立虚单位（即报表管理组织）来分别保存两套合并结果。应用场景十一：外币折算 折算公式 交易日汇率 ，用户可以自由定义需要的交易日汇率，例如实收资本交易日汇率、资本公积交易日汇率、盈余公积交易日汇率，系统将其对应的指标自动进行历史汇率的分段折算。 交易日汇率的使用场景是：只要在报表指标单元中定义了交易日汇率，上一个期间用户必须运行折算功能得到上个期间的折算后结果，本期间在执行折算的时候自动将（本期原币种值上一期原币种值）本期汇率+上一期折算后结果得到本期折算后结果。目录yonyou software Co., Ltd.V6.3新增其他功能合并监控台 一键合并内部交易表支持合并固定表工作底稿“按抵销类别”归集显示合并报表数据中心增加对账与抵销其他V6.3新增：合并监监控台 一键键合并 合并过程是一个数据处理链，现有的各项合并处理分散在各个功能点目前问题分析 缺少一个功能将用户整个合并过程贯穿起来（体现合并流程） 缺少一个功能集中反映和操作控制合并过程的状态（体现状态监控） 没有针对处理链的执行（提高合并处理自动化程度）解决目标 合并过程全部集中在“监控台”完成。 在监控台中，配置尽可能简化，集中。V6.3新增：内部交易表支持合并业务场景集团中每个单位的“债权债务明细表”中都列出了本单位对集团内及集团外单位的数据，通过抵销、合并，完美的情况是内部单位之间的债权债务全部抵销，这时候得到的“债权债务明细表”合并结果数据就是各单位只是对集团外单位债权债务数据的汇总；如果内部单位之间的没有被完全抵净，则合并结果数据就再加上这部分。V6.3新增：固定表工作底稿“按抵销类别销类别 ”归归集显显示V6.3新增：合并报报表数据中心增加对账对账 与抵销销 对于一些会计师事务所或者是企业进行内部管理时，需要简单快捷的在同一个画面完成对账、抵销、合并。 强调的是：快速高效的对账、抵销、合并联动，及时得到合并结果数据。 弱化的是：报表的上报、合并的流程这些过程管理。 V6.3新增其他功能 内部交易表的合并子表关键字新增客户、供应商、客商 对账及对账数据查询，“对账总报告查询”对符结果查询中，增加“全部”、“等值对符”、“容差对符”三种查询状态供使用者查询 支持按合并范围查询内部交易表 合并报表函数（汇率函数）yonyou software Co., Ltd.多级集团管控 全产业链协同 动态企业建模 大企业云平台大型企业管理与电子商务平台
