U8 cloud领域解决方案-智能财务之资金管理篇V2.6

U8cloud 资金管理解决方案演 讲 者 ： X X X日 期 ： 2 0 1 9 年 X 月 X 日营销制造采购金融财务人力协同平台资金管理方案可以帮助企业解决问题资金信息不对等，难以实时掌握集团整体的资金流量、流向和存量缺乏有效的风险控制手段，分子公司坐大，盲目投资扩张资源调配不合理，大量资金分散闲置，资金使用效率低下；内部往来造成头寸堆积存贷双高，外部融资成本高，内部往来产生高额手续费支出银企关系不对等，无法利用集团规模优势应收、应付等往来账款管理粗放，影响了企业资金的时效性和盈利性缺少有效的票据调剂体系，造成高额贴息支出利用信用证进行国际贸易结算，利用结售汇管理，规避汇率风险无法进行有效的资金预测，导致资金的使用无法达到最优化跨地域、多层级、多业态经营的企业资金组织搭建CONTENTS目录集团资金管理面临的机遇和挑战1234集团企业资金管理总体规划U8 cloud资金管理全面解决方案U8 cloud资金管理方案价值集团资金管理面临的机遇和挑战企业管理的核心是财务管理。财务管理的核心是资金管理。1营销制造采购金融财务人力协同平台企业管理的核心是财务管理资本结构现金创造现金管理资金筹集资产配置财务风险监控财务领导力发展财务基础（会计与税务） 资本资产资金 企业随着业务的变化和战略的发展对财务部门工作职责和业务支持等方面提出了更高的要求，财务部门的职能明确以“价值管理、价值创造”为核心，并逐步建立与此配套的财务管理框架和战略。p体系以务实的会计与税务基础管理，合理的资本结构安排，专业的现金创造推动和现金管理，低成本及创新的资金筹集，建设性的资产配置建议，在财务风险保持稳健的同时，建设财务领导力，支持企业业务的发展。p三个核心（管资本、管资金、管资产）p两个支持（监控财务风险、发展财务领导力）p 一个基础（加强会计与税务）营销制造采购金融财务人力协同平台财务管理的核心是资金管理现金性盈利性流动性时效性安全性实时监控资金流动信息，防范资金风险，保障整个企业资金的安全性加速资金的周转，提高资金的使用效率，通过对现金周期中资金流入、流出和留存各环节进行管理缩短现金周期保障资金在循环过程中的均衡性，防止出现资金周转问题，避免资金链发生断裂.只有账面利润，没有现金利润的经营成果是徒劳的，实现现金利润增长是企业经营的最终目的.通过资金的循环使其不断得到增值，才是良性循环，实现企业资金收益与成长的均衡企业资金企业资金营销制造采购金融财务人力协同平台资金集中管理在企业集团发展变革中的价值分散运营企业集团企划企管财务人事单位C单位B单位A采购生产仓库市场销售财务人事采购生产仓库市场销售财务人事采购生产仓库市场销售财务人事采购生产仓库市场销售财务人事统一人事集中财务统一I T目标：整合资源决策分析企业集团资金管理全面预算采购生产仓库市场销售财务人事集中采购全局库存集中销售单位A单位B单位C 资金管理是企业集团加强集中管控的核心之一；通过信息系统透明化，使总部取得资金业务的 话语权（完整全局），统筹安排资金的使用方式，统筹信贷，提高资金整体的使用效益。营销制造采购金融财务人力协同平台企业集团资金分散管理面临的诸多问题分子公司坐大盲目投资扩张成员单位融资能力不足，限制了企业的大规模发展集团资金资源的整体优势没有充分发挥大量资金闲置 资金使用效率低下资源配置缺乏合理性 内部往来造成头寸堆积账户众多，管理不便整体资金状况难以实时掌握资金的流向、流量难以掌握存贷双高，缺乏有效的调配手段内部往来产生高额手续费支出缺少有效的票据调剂体系，造成高额贴息支出缺乏有效的风险控制手段银企关系不对等资源调配不合理资金信息不对等财务费用居高不下营销制造采购金融财务人力协同平台企业资金集中管理应用目标信息集成利用数据集中优势，为集团的战略发展发挥重要作用锁定风险风险预警、风险控制、风险管理资源调配降低财务费用，减少集团融资规模，加大集团整体融资能力，充分利用银行金融服务出资者监控资金使用合规性、合法性、合理性资金集中管理营销制造采购金融财务人力协同平台资金管理在集团企业的应用资金分析辅助投资决策集团和项目公司资金业务高度协同实时掌握资金信息预警账户异动即时控制资金头寸管控资金业务流程4.创价值3.强协同2.控得住1.看得见营销制造采购金融财务人力协同平台集团企业资金管理策略集团公司总部下属单位资金管理战略：集权、分权和决策分析投资管理：资本运作、统一投资筹资管理：资本结构、统一筹资资金资源配置：资金预算风险监控：风险事项，信息明晰、透明绩效管理：督促下属单位经营结算管理：现金管理、银企对账票据管理：应收、应付票据营运资金流：收、付款，计划业务查询：日常资金监控营销制造采购金融财务人力协同平台集团企业资金管理发展的步骤整体均衡资金监控第一阶段盈利性流动性时效性安全性第二阶段第三阶段以效率为导向以效益为前提以管理为重点监督资金流向掌握资金信息资金计划性防止资金风险业务结算多头变一头降低内部欠款统一外部结算提高周转率资金融通内部资金融通完善银企关系筹资渠道多元化实现规模效益投资职能统一筹投资管理，实现资金的保值增值国际调控风险管理国际结算跨国调拨结售汇管理模式管理效益营销制造采购金融财务人力协同平台集团企业资金集中管理的需求目标资金集中管理目标调剂成员企业资金盈缺加强资金的风险管理盘活企业商业汇票统一筹资、投资管理掌控整体资金收支提高内部结算效率，避免体外循环营销制造采购金融财务人力协同平台集团企业资金管理信息化需求资金管理对企业业务过程中具体的经营行为进行有效的监督和控制，满足企业经营战略发展的要求经营战略管理控制 资金信息的及时性、真实性 定性和定量的控制资金 资金资源的合理调配业务运营需要一个高效率、一体化、自动化的资金平台来支撑企业资金业务需要提升客户服务水平集团企业资金管理总体规划三个层次 七种模式。2营销制造采购金融财务人力协同平台集团企业资金管理规划建议合作银行成员单位工商银行农业银行建设银行招商银行Xx制造公司Xx贸易公司Xx物流公司Xx房地产公司 银行合作银行成员单位工商银行农业银行建设银行招商银行Xx制造公司Xx贸易公司Xx物流公司Xx房地产公司 银行账户监控Xx集团资金集中管理中心营销制造采购金融财务人力协同平台U8 cloud 支持集团资金管理组织模式常见结算中心组织模式不成立集中资金管理组织优点： 集团各分支机构业务管理较灵活 集团财务管理机构精简，降低财务管理成本缺点： 集团管控力度较弱 集团资金不易集中，很难发挥集团资金规模效益 内部交易必须进行资金划账，增加资金结算成本结算中心优点： 集团财务管控力度较强 资金集中度高，便于发挥资金集中的规模效益缺点： 对于上市公司，受政策限制不能集中资金 缺乏对外融资、中介、投资等功能，难以充分发挥其潜在的能力财务公司优点： 可以集中上市公司的资金，相对政策限制较弱 增强企业内外部投融资能力，扩展融资渠道 财务公司以商业化、市场化方式运作，管理较规范缺点： 集团财务管控力度较弱 受银监会监管，增加资金管理的工作量与财务管理成本 向人民银行存入存款准备金，抑制集团资金流动性 财务公司须按金融企业对外纳税，增加集团税赋营销制造采购金融财务人力协同平台资金管理中心的职能体现-机构设置资金管理中心结算组内部账户管理资金收支结算账务处理利息管理账表管理计划组资金计划编制下发资金计划审定资金计划跟踪监控资金流动信贷组外部融资管理内部信贷管理票据业务管理其他融资业务办理向成员单 位提供结算服务开设账户办理资金收支提供对账单出具相关单据管理成员单 位资金计划办理集团向外融资办理内部单位贷款办理内部票据调剂营销制造采购金融财务人力协同平台集团资金管理发展趋势第一阶段分权管理委派财务总监委派财务总监，行使日常财务监督权各分子公司的资金完全独立运作定期向集团汇报，作为考核依据第二阶段集团统一财务软件，行使知情权整个集团采用统一的网络财务软件集团可实时查询成员的帐套,不动用其资金可以利用第三方资源建立资金监控系统集中管理，统一结算、统一借贷第三阶段设立专门的资金管理机构，统筹集团的融资、 结算、调度、预算计划、监控。资金所有权不变，分子公司经营权不变。营销制造采购金融财务人力协同平台资金管理模式的构成要素取消成员单位银行账户统一在集团开设内部开户成员单位银行开立收支账户，集团开设内部开户成员单位开立结算账户，集团开设内部账户或往来只在银行开立结算账户账户开立 资金流动 权力分配统收统支收支两条线超定额上收资金监控绝对集中相对集中分散管理营销制造采购金融财务人力协同平台集团企业资金账户管理模式01资金分散管理资金分散管理02相对集中管理相对集中管理03高度集中管理高度集中管理资金监督分散统管收支两条线统收统支现金池 资金集中 三个层次 七种模式 资金调剂定额管理营销制造采购金融财务人力协同平台资金管理典型模式-资金监控权力分配模式资金流动模式账户开设模式典型场景权力分散收入、支出独立进行独立开设账户小型集团企业、资金管理初期。因经营权限、成本、管理力度等原因，不归集资金或集中审批，只对成员单位的日常收支和账户存量资金进行监控。商业银行集团本部集团本部账户成员单位结算户成员单位结算户成员单位结算户客商成员单位成员单位成员单位监控、分析通过银企直联，对成员单位的日常收支和账户存量资金进行监控、分析。典型案例：大量小型企业集团内部信息流银行资金流图例：客商营销制造采购金融财务人力协同平台资金管理典型模式-分散统管权力分配模式资金流动模式账户开设模式典型场景分散管理各自收支各自到银行开设账户成员单位在地理上分散，需要独立的经营自主权。考虑外部监控要求，不进行法人间的资金集中管理。集团不对成员单位资金进行归集，成员单位日常支出（大额）经过集团审批，或者集中出纳，集中办理结算。集团本部成员单位成员单位成员单位提交支付申请1、大额支出由总部审批。2、出纳 集中办理结算审批商业银行集团本部账户客商成员单位结算户成员单位结算户成员单位结算户内部信息流银行资金流图例：营销制造采购金融财务人力协同平台资金管理典型模式-松散定额管理商业银行资金管理机构成员单位内部存款集团总账户内部存款内部存款成员单位成员单位提交下拨申请或按周期上报资金计划成员单位结算户客商超额上收计划下拨内部信息流银行资金流图例：权力分配模式资金流动模式账户开设模式典型场景相对集权超过一定额度上收支出资金按计划下拨成员单位在银行开设结算账户在集团开设内部账户适合有较高经营自主权的企业。考虑成本原则，松紧结合的模式。实现主要资金的集，集团总部工作增加不会太大，日常结算仍由成员单位办理。营销制造采购金融财务人力协同平台资金管理典型模式-依托银行 委贷现金池 成员间资金调剂权力分配模式资金流动模式账户开设模式典型场景相对集权通过银行一览子委贷协议，实现自动的委托贷款现金池成员企业分别有现金流量充足和现金缺口较大的企业。通过银行系统建立现金池，将划拨体现明确的借贷关系。商业银行资金管理机构成员单位内部存款集团总公司 现金池内部存款内部存款成员单位成员单位提交资金计划，用于平衡资金。A成员单位结算户 日间透支日终补平委托贷款存款正数自动归集B成员单位结算户 典型案例：上市公司客商内部信息流银行资金流图例：营销制造采购金融财务人力协同平台资金管理典型模式-依托银行 集团账户 资金集中权力分配模式资金流动模式账户开设模式典型场景相对集权通过银行提供的账户管理和结算功能，实现资金的集中。结算业务仍在成员单位。集团账户或相似管理方法（手工划转）实现资金集中，不影响成员的日常结算。商业银行资金管理机构成员单位内部存款集团账户 一级户内部存款内部存款成员单位成员单位提交资金计划，不控制日常支付。成员单位结算户 二级户实时结转按控制余额 实时结转或按日结转客商内部信息流银行资金流图例：营销制造采购金融财务人力协同平台资金管理典型模式-收支两条线权力分配模式资金流动模式账户开设模式典型场景高度集权收入资金完全集中支出资金按计划下拨 可逐笔下拨 定期总额下拨成员单位银行分别开立收支账户，在集团开设内部