医院财务科与协会运用判断PDCA循环优化借款报账流程PDCA成果汇报

借款报账流程的优化抗癌协会项目目的规范协会借支、报销流程管理降低 重复报账风险保证财务公开透明、合法合规流程现状还款流程Plan弱点1：未明确还款期限借款流程专委会有借款需求报账单据交财务人员财务人员审核、黏贴部门负责人签字弱点3：存在重复报账风险部门负责人签字财务负责人审核签字协会秘书长审核签字理事长审批核实归档弱点2：领款单无具体支出明细财务负责人审核签字协会秘书长审核签字理事长审批财务人员扣除借款后多退少补弱点4：原借款单财务人员支付核销借款单据核销易遗漏，存在重复报账风险 还款金额与借款相符 还款金额与借款不符 重新填写领款单 领款单 借款人填写领款单 领款单 原因分析Plan制度借款未规定报账期限领款单存在重复填写与报账可能领款单使用范围模糊材料人员借款人对借款报账流程不熟悉借款人不及时办理借款报账手续协会未对相关人员进行借款报账流程的充分告知缺少借款单管理借款人还款后对于收回借款单缺乏主动意识报账时效超长未制定借款单借款报账流程不合理优化措施Plan要因对策实施人时间段1.未制定借款单A. 制定借款单；B. 通知下属专委会4-5月2.借款未规定报账期限A. 修改协会相关制度，明确借款报账期限为1个月；B. 通知下属专委会4-5月3.借款人还款后对于收回借款单（领款单）缺乏主动意识A. 告知各专委会；B. 出纳处设立温馨提示4-5月4.领款单存在重复填写与报账可能A. 当月报账予返还借款单；B. 隔月报账因借款单已入账不予返还，予出具收据；4-10月Do 原借款单（领款单） 新制定借款单要 因对 策实施人1.未制定借款单A.制定借款单；B.通知下属专委会Do要 因对 策实施人2.借款未规定报账期限A.修改协会相关制度，明确借款报账期限为1个月；B.通知下属专委会Do要 因对 策实施人3.借款人还款后对于收回借款单（领款单）缺乏主动意识A. 告知各专委会；B. 出纳处设立温馨提示Do要 因对 策实施人4.领款单存在重复填写与报账可能A. 当月报账予返还借款单；B. 隔月报账因借款单已入账不予返还，予出具收据；徐琰蒋春婷比较Check2015全年情况借款项目：10项平均报账时间：1.8月VS20167-10月情况借款项目：5项平均报账时间：1.25月专委会借款日期报账时间甲状腺2015.054月甲状腺2015.052月麻醉2015.081月胰腺肿瘤2015.081月妇科肿瘤2015.081月肿瘤病理2015.091月淋巴瘤2015.121月淋巴瘤2015.121月血液肿瘤2015.122月胰腺肿瘤2015.124月专委会借款日期报账时间肿瘤病理2016.071月胸部肿瘤2016.081月妇科肿瘤2016.082月病理2016.091月胸部肿瘤2016.101月固化制度还款流程明确还款期限为1个月Act借款流程专委会有借款需求部门负责人签字财务负责人审核签字协会秘书长审核签字借款单已入账，无法返还部门负责人签字理事长审批财务负责人审核签字当月报账隔月报账协会秘书长审核签字填写领款单填写领款单（借款单入账）理事长审批返还借款单开具还款证明财务人员支付填写领款单 领款单 借款人填写借款单 借款单 改进 协会通过此次流程的优化，进一步健全协会内部相关管理制度，杜绝了相关的财务风险。 协会计划每年年初邀请业务主管部门指定的第三方进行财务审计。 常规每年理事会上的财务公开，将不限于协会及各专委会财务的汇报，而会进一步细化。Act