企业成长与财务危机财务危机之预防与
企業成長與財務危機(財務危機之預防與管理)劉 忠 賢 董事長匯弘投資股份有限公司2014.10.4.目錄n企業成長與財務危機n企業成長的財務衝擊n財務主管的使命n企業成長之財務規劃n財務規劃之工具n財務危機處理個案研討n財務理念n財務人員應具備之新技能危機衝擊使命規劃工具研討理念技能.2企業成長與財務危機黑字倒閉比赤字倒閉更可怕危機衝擊使命規劃工具研討理念技能.3企業成長的財務衝擊n增加應收帳款及存貨n增加各種費用n個人野心因素的財務衝擊n利潤未保存於現金n增加應收帳款及存貨n增加各種費用n個人野心因素的財務衝擊n利潤未保存於現金危機衝擊使命規劃工具研討理念技能.4n財務功能在企業整體經營體系中之角色n企業功能性角色n利潤中心角色n財務規劃角色企業成長財務主管的使命總經理研究發展人事財務生產行銷後勤支援前鋒市場戰場後衛危機衝擊使命規劃工具研討理念技能.5企業成長財務主管的使命n財務主管之主要功能n分析會計資料n估計資金流量n利用過剩現金n提供財務展望n編製財務計劃危機衝擊使命規劃工具研討理念技能.6企業成長財務主管的使命n財務主管之主要目標n最大利潤化n維持適當的流動性n兼顧資金的有形與無形成本危機衝擊使命規劃工具研討理念技能.7企業成長之財務規劃 如何遠離財務危機n損益表規劃n營業利益規劃n非營業利益規劃n資產負債表規劃n流動資產規劃n金融性流動資產現金、有價證券、短期投資n非金融性流動資產應收帳款、存貨危機衝擊使命規劃工具研討理念技能.8企業成長之財務規劃 如何遠離財務危機n固定資產規劃n利潤加折舊n資本支出之重要性n負債之規劃n長短期負債比例長期資金長期用途成長企業應收帳款、存貨以長期資金支應危機衝擊使命規劃工具研討理念技能.9企業成長之財務規劃 如何遠離財務危機n如何建立良好的銀行往來關係門當戶對的理念姜太公釣魚之理念主力往來銀行與共榮共存觀念瞭解銀行之特性與授信政策清晰的營業計劃與財務資料培養專業與溝通專才，並適度的公關n利率政策n化負債為資產之獲利策略危機衝擊使命規劃工具研討理念技能.10企業成長之財務規劃 如何遠離財務危機n淨值之規劃n股本與現金增資n股利政策n淨值報酬率危機衝擊使命規劃工具研討理念技能.11企業成長財務規劃之工具n財務預算n預編財務報表危機衝擊使命規劃工具研討理念技能.12n清晰的營業計劃爭取支持n開源節流n經營改善活動之制訂與推行財務危機處理個案研討危機衝擊使命規劃工具研討理念技能.13敬請指教.
