2021大众交通公司财务分析报告借鉴（精华版）
大众交通(集团)股份有限公司财务报表分析以下均为个人言论，分析的结果如何大家借鉴下就好 班级 学号 姓名 - 30 -目录一、公司基本情况1二、资产负债表分析1三、利润表分析11四、现金流量表分析14五、企业财务能力分析19六、企业财务情况总体分析25附件一27附件二28附件三29一、公司基本情况大众交通（集团）股份有限公司是一家交通运输类公司。公司主要从事企业经营管理咨询、现代物流、交通运输及相关的车辆维修、洗车场、停车场、汽车旅馆业务、机动车驾驶员培训；投资举办符合国家产业政策的企业。公司已成为上海最大的公交集团之一，始终在行业中保持领先的低位。其前身是上海大众出租车汽车公司。经上海建设委员会批准，改制为中外合资股份有限公司。公司A股和B股股票分别于1992年8月7日和1992年7月22日在上海证券交易所挂牌上市。所属行业为交通运输业。截止 2011 年12 月31 日，股本总数为1,576,081,909 股，全部为无限售条件股份，其中人民币普通股为1,042,210,909 股，占股份总数的66.13%；境内上市的外资股为533,871,000 股，占股份总数的33.87%。截止 2011 年12 月31 日，本公司累计发行股本总数157,608.19 万股，公司注册资本为157,608.19 万元。二、资产负债表分析1、资产负债表趋势分析比较资产负债表（资产部分）科目2011/12/312010/12/31增减数增减百分比流动资产货币资金2,184,938,155.491,912,804,418.99272,133,736.5014%交易性金融资产18,734,865.6135,010,346.25-16,275,480.64-46%应收票据应收账款93,103,811.0092,416,820.51686,990.491%预付款项153,135,105.72163,386,444.32-10,251,338.60-6%其他应收款117,522,721.20235,971,041.92-118,448,320.72-50%应收关联公司款应收利息应收股利存货1,076,253,075.051,054,808,769.3821,444,305.672%其中:消耗性生物资产一年内到期的非流动资产其他流动资产25,000,000.0055,000,000.00-30,000,000.00-55%流动资产合计3,668,687,734.073,549,397,841.37119,289,892.703%非流动资产可供出售金融资产1,283,549,189.492,032,950,547.06-749,401,357.57-37%持有至到期投资长期应收款长期股权投资963,525,338.38809,338,788.92154,186,549.4619%投资性房地产29,824,897.4927,203,835.032,621,062.4610%固定资产2,181,191,342.302,094,995,373.7486,195,968.564%在建工程64,205,539.6961,215,765.522,989,774.175%工程物资固定资产清理516,003.48516,003.48100%生产性生物资产油气资产无形资产1,273,895,847.401,200,062,480.2473,833,367.166%开发支出商誉长期待摊费用199,603,300.52198,461,781.701,141,518.821%递延所得税资产91,424,950.2531,802,448.1359,622,502.12187%其他非流动资产非流动资产合计6,087,736,409.006,456,031,020.34-368,294,611.34-6%资产总计9,756,424,143.0710,005,428,861.71-249,004,718.64-2%1) 大众交通公司2011年度资产规模缩减，减少数额达到2亿之多。其中流动资产有所增长达到3%，然而非流动资产却减少了6%。显然本年度中大众交通公司总资产减少主要原因源自于其非流动资产。2) 让我们根据年报资料具体分析其中的各个科目。在流动资产部分中，其增加的主要原因在于货币资金。其中现金增长10万之多，银行存款增长2亿之多，同时因为房产商业保障贷款保障金有257万货币资金受限制。整体上来说货币资金是增长了，货币资金的流动性最强但是他的获利能力最弱。所以还需要根据偿债能力一同分析是否大众交通存在闲置资金的情况。3) 2011年大众交通公司在交易性金融资产的投资中因为其公允价值的下跌使得其亏损较大，下降了46.49%。在其年报中我们可以看到大众交通在2011年中所投资的10项证券投资都有或多或少的亏损，其中“航天动力”连续两年亏损但是大众交通依旧没有将其抛出。4) 大众交通公司的年报中在应收账款一项的附注中明显表示除1年以内的应收账款1-2年及3-4年的应收账款明显增长许多，但是其所提的坏账准备却比上年少了，其中最大的原因在于山东大众的一笔应收账款的核销。其1年内的应收账款的情况较为良好。5) 大众公司的其他应收款一直大于其应收账款，主要是商务公司收回暂付大众银通卡客户预存消费款。本年较上年而言已经收回一部分，所以本年其他应收款有较大的降低，但是大众交通公司未结案的车辆事故金额达到5000万之多，虽然比上年减少1000万左右，但是依旧占其他应收款的大部分。6) 大众交通的存货增加了2%，波动并不是很大。但是在其开发项目中我们看到从2006年开工的“同乡新上海湖滨庄园二期”工期一再拖到现在还没有竣工。我们知道开发时将越长可以计入在建工程的资本化费用和越多，这样将来固定资产会增加一笔很大的部分。大众交通公司作为交通运输业行业但是房地产行业中的存货占据了一大部分，提醒注意是否有偏离主营业务的嫌疑。7) 非流动资产的减少主要因为可供出售金融资产的减少，降低了36.84%。原因是本期末可供出售金融资产公允价值下跌及出售部分可供出售金融资产所致。然值得我们注意的是其长期股权投资中“山东大众”直至2010年为止都有一笔较大的款项在应收账款上挂着，今年这笔款也销账了其公司的长期股权投资也同时转手，让我有所疑问。8) 本期的固定资产、无形资产和在建工程都有所增长。由在建工程转入固定资产原价为 472,696,686.83 元。大众交通的固定资产中最主要的除了车辆计价器、运输设备等就是房地产中的房屋。整体上来看企业的规模是在扩大。9) 在非流动资产中还有一项“递延所得税”主要增长，原因是金融资产公允价值下跌计提递延所得税资产增加，达到9000万之多。比较资产负债表（负债比分）科目2011/12/312010/12/31增减数增减百分比流动负债短期借款1,121,000,000.00732,500,000.00388,500,000.0053%交易性金融负债应付票据11,494,000.009,239,000.002,255,000.0024%应付账款58,358,277.2366,916,101.42-8,557,824.19-13%预收款项533,109,301.73676,443,119.38-143,333,817.65-21%应付职工薪酬17,333,064.7517,355,726.04-22,661.290%应交税费103,835,154.44297,218,360.00-193,383,205.56-65%应付利息2,937,772.33846,642.502,091,129.83247%应付股利1,559,869.226,774,938.00-5,215,068.78-77%其他应付款695,678,414.81595,638,369.42100,040,045.3917%应付关联公司款一年内到期的非流动负债70,000,000.00070,000,000.00100%其他流动负债1,568,799,279.831,560,016,151.038,783,128.801%流动负债合计4,184,105,134.343,962,948,407.79221,156,726.556%非流动负债长期借款7,000,000.0050,000,000.00-43,000,000.00-86%应付债券长期应付款22,470,629.0115,400,000.007,070,629.0146%专项应付款预计负债递延所得税负债82,539,752.81208,931,613.35-126,391,860.54-60%其他非流动负债非流动负债合计112,010,381.82274,331,613.35-162,321,231.53-59%负债合计4,296,115,516.164,237,280,021.1458,835,495.021%所有者权益实收资本(或股本)1,576,081,909.001,576,081,909.000.000%资本公积1,170,379,566.811,742,692,167.11-572,312,600.30-33%盈余公积738,164,204.99703,166,638.1834,997,566.815%减:库存股未分配利润1,671,999,702.791,410,590,860.18261,408,842.6119%少数股东权益303,683,243.32335,617,266.10-3
