审计师考试《审计专业相关知识》考点典型例题：票据法和证券法

审计师考试审计专业相关知识考点典型例题：票据法和证券法一、单项选择题1、2011年5月，某股份有限公司发行了5年期公司债券2200万元，1年期公司债券1100万元。截至2012年7月31日的净资产额为12000万元，除前述债券外，其余已全部归还本息，计划于2012年8月初再次发行债券。该公司此次发行公司债券额最多不得超过：A、2600万元B、2300万元C、4800万元D、1300万元2、下列属于欺诈客户行为的是：A、在自己实际控制的账户之间进行证券交易，影响证券交易价格或者证券交易量B、与他人串通，以事先约定的时间、价格和方式相互进行证券交易，影响证券交易价格或者证券交易量C、单独或者通过合谋，集中资金优势、持股优势或者利用信息优势联合或者连续买卖，操纵证券交易价格或者证券交易量D、利用传播媒介或者通过其他方式提供、传播虚假或者误导投资者的信息3、某有限责任公司申请首次发行公司债券上市交易，下列不符合公司债券上市法定条件的是：A、该债券的期限为1年B、该债券的实际发行额为人民币1.5亿元C、该公司的净资产额为人民币1.5亿元D、该公司最近3年平均可分配利润足以支付公司债券10个月的利息4、下列不属于票据当事人取得票据的途径的是：A、从出票人处取得B、通过票据背书转让等方式从持票人处受让取得C、以欺诈、偷盗或者胁迫等手段取得票据的D、依照税收、继承、赠与、企业合并等其他法定方式取得票据5、下列关于票据的作用的说法中，不正确的是：A、融资作用B、汇兑作用C、监督作用D、信用作用6、支票上的下列事项，可以由出票人授权补记的是：A、收款人名称B、出票人签章C、付款人名称D、出票日期7、下列有关票据的说法中不正确的是：A、票据法律关系的客体是指票据记载的一定数额的货币B、买卖、存款、担保、借贷、赠予等属于票据原因关系C、票据基础关系是产生票据法律关系的原因和前提条件D、票据基础关系包括票据原因关系和票据资金关系8、下列各项中，不属于我国票据法规定的票据的是：A、汇票B、本票C、支票D、发票9、根据规定，代理人超越代理权限在票据上签章的，其法律后果是：A、代理人承担票据责任B、签章人与被代理人连带承担票据责任C、被代理人承担票据责任D、代理人应当就其超越权限的部分承担票据责任10、根据票据法的规定，背书人在汇票上记载“不得转让”字样，其后手再背书转让的，将产生的法律后果是：A、该汇票无效B、该背书转让无效C、原背书人对后手的被背书人不承担保证责任D、原背书人对后手的被背书人承担保证责任11、见票即付的汇票，向付款人提示付款法的期限是自出票日起：A、1个月内B、1周内C、2个月内D、30天内12、张某向李某背书转让面额为10万元的汇票作为购买房屋的价金，李某接受汇票后背书转让给第三人。如果张某与李某之间的房屋买卖合同被合议解除，则张某可以行使的权利是：A、请求李某返还汇票B、请求李某返还10万元现金C、请求从李某处受让汇票的第三人返还汇票D、请求付款人停止支付票据上的款项5