公共经济学作业(必做题2)答案

公共经济学作业(必做题2)第五章简答题1政府支出一般分为哪两部分答：分为政府转移支付和政府购买。政府购买，是指政府以购买者的身份在市场上采购所需的商品和劳务，用于满足社会公共需要。政府购买性支出，遵循市场经济的基本准则，即实行等价交换。对市场运行而言，购买性支出，对消费和生产具有直接影响，可广泛用于调节各项经济活动。一定时期内政府购买性支出的规模与结构，对市场物价、有关产业发展有重要调控作用。一般而言，发展中国家社会生产力水平低，基础设施落后，国民经济面临工业化的繁重任务，政府财政支出中购买性支出占较大比重；政府转移支付，是指预算资金单方面无偿转移支出，如社会保障支出、财政补贴等。转移性支出，由于是价值单方面无偿转移支出，就不可能遵循等价交换的原则，而是为了实现政府特定的经济社会政策目标。与购买性支出相比，转移性支出的重点在于体现社会公平，而对市场经济运行的影响则是间接的。在经济发达国家，市场发育程度高，社会基础设施比较完善，政府一般不直接参与经济活动，财政分配政策重点倾向于体现社会公平，因而转移性支出占较大比重。这种分类方法的优点是，以此可分析政府预算政策在公平与效率之间的权衡和选择，以及政府对市场运行干预的广度、深度。2结合经济发展的不同阶段对公共支出变化做出分析。随着经济的发展，政府支出是增加的，但不同的发展阶段情况是不一样的，即所谓结构主义的解释。这种观点认为在经济发展的早期阶段，政府投资在总投资中占有较高的比重，公共部门为经济发展提供社会基础设施，如道路运输系统、环境卫生系统、法律与秩序、健康与教育以及其他用于人力资本的投资等等。公共部门的这些投资对于处于经济与社会发展早期阶段的国家进入经济“起飞”，是必不可少的。在增长的中期，政府投资还应继续进行，但这时政府投资只是对私人投资的补充。无论是在发展的早期还是在发展的中期，都存在着市场缺陷（Market failure），阻碍经济趋于成熟，因此，为了对付市场缺陷，政府的干预也应该增加。在整个发展阶段，GDP中总投资的比重是上升的上，但政府公共投资占GDP的比重可能会下降，只有经济达到成熟阶段，公共支出将从关于基础设施的支出转向不断增加的对于教育、保健与服务的支出，这时社会处在了“群体消费”（Mass Consumption）阶段，为了实现政府的再分配功能，政策性支出增加速度会大大超过别的项目公共支出增加速度，也会快于GDP的增长速度，也就是说在进入群体消费阶段，转移性公共支出的增长是最快的。另有观点认为政府支出的增加是受政治的和经济的因素影响的。所谓政治因素是指国家活动的规模是不断扩大的。因为随着经济产业化的不断发展，正在扩张的市场与这些市场中的当事人之间的关系会更加复杂，而这种市场中的相互关系对商业立法与契约关系产生了需求，后者就会要求建立司法与行政制度。这样法律服务，警察服务等要求就会增加。从经济因素看是市场缺陷与外部效应的存在，如城市化与高居住密度都将产生外部效应，造成拥挤等，也需要公共部门进行干预与调度，需要金融服务及文化、教育、保健、社会福利服务等，那样公共支出的增加就不可避免。3政府采购制度的基本要素有哪些？三者的关系如何？答：基本要素包括采购主体与客体、采购方式、采购程序、采购原则和采购管理。政府采购制度作为市场经济条件下一种有效的支出管理制度，在各国财政及整个经济生活中具有非常重要的功能。（1）加强支出管理、提高资金使用效益首先，政府采购制度有利于进行支出控制、强化支出管理，硬化预算约束。每一年度预算编制时，政府采购金额从商品单价开始确定，经议会批准后就具有法律效力，不得随意追加、减少，保证预算编制实施的准确性，便于对支出进行源头控制。采购商品的资金直接支付给供应商，减少了资金的周转环节，避免各单位挤占、挪用、滥用财政资金。其次，政府采购活动公开、透明，便于财政监督和减少腐败。实行统一的政府采购制度尤其是以公开招标的方式从市场上采购所需的商品和劳务，公开性强、透明度高，既强化了财政监督，有利于从根本上消除滋生腐败的温床。第三，主要以公开招标方式进行采购，使政府得到了物美价廉的商品、工程和服务，节约了财政资金，提高了支出效益。有经验表明，公开进行的政府采购活动可使资金使用效益净提高10%以上。（2） 强化宏观调控政府采购制度在适应市场经济公平竞争的基础上，作为一种制度化、法律化的公共支出手段，对国民经济具有重要调控功能。第一，政府采购支出对于国民经济总量具有重要影响。目前，国家的政府采购支出一般相当于GNP的10%20%和整个预算支出的30%。政府采购支出总量的变化对于刺激经济、保持供求平衡和宏观经济稳定具有重要意义。第二，政府采购支出结构的变化在调整经济结构、促进产业升级和民族工业发展等方面具有重要作用。如政府对某些商品进行的示范采购，可以有效引导和扶持该行业的发展。第三，政府采购制度作为一种法律化的间接手段，还可以对经济进行经常的、规范的调节。（3）促进国际经济协调与合作为使本国企业有效参与国际竞争，促进本国、本地区及全球经济的发展，签署政府采购协议，开放政府采购市场逐渐成为各国参与国际经济合作、促进经济区域化、全球化发展的重要内容。1979年在关贸总协定世贸组织前身东京回合的多边贸易谈判中，签订了世界上第一个政府采购协议，各缔约方将除国防、通讯和部分能源投资以外的中央政府有形商品（不包括工程和服务）的政府竞争性采购领域对外开放。1996年1月1日，世界贸易组织政府采购协议（AGP）正式生效。当然，这并不意味着不能保护本国产业，一些国家在相关的国际组织法律框架内还是可以采取一些措施的。缔约国将开放本国中央政府、次中央政府及其他一些公共部门的商品、工程和服务采购领域，政府采购市场的开放程度进一步提高。此外，一些双边、多边的地区性组织为促进本地区贸易和经济的发展也签署了政府采购协议，如欧盟，澳大利亚新西兰，美国以色列等。4政府的主要采购方式有哪些？答：政府采购有几种方式:公开招标、邀请招标、竞争性谈判、询价、单一来源。主要四前2种。一、招标采购（一） 公开招标公开招标又称竞争性招标，是指由具有政府采购招标资格的社会中介机构或采购机构（以下统称招标人）公开刊登招标公告，吸引所有感兴趣的供应商参加投标，并按规定从参加投标的供应商中选定中标供应商。（二） 邀请招标邀请招标是指由招标人向一定数量的供应商发出投标邀请书，邀请其参加投标，并按规定程序从投标人中选定中标人。二、非招标采购竞争性谈判采购竞争性谈判是指采购机构或采购人直接邀请三家以上（含三家）的供应商就生产（制造）工艺、质量、性能（功能）、商业条件、价格等进行谈判，择优采购。达到招标限额标准以上的单项或批量采购项目，经财政部门批准，具有下列情形之一的，可以采用竞争性谈判方式进行采购：（1） 招标后没有供应商投标或者投标文件无法满足招标要求的；（2） 由于采购时限紧迫，而无法用招标方式得到的；（3） 招标文件的准备需较长时间才能完成的；（4） 供应商准备招标文件需要高额费用的；（5） 对高新技术含量有特殊要求的；（6） 财政部门认定的其他情形。5说明政府采购一般要经过哪些周期？一个项目的政府采购是由若干连续的阶段构成的周期性过程，一般要经过下列几个阶段。（1）采购立项。采购实体提出采购申请，经预算管理部门调整后，由权力机关批准，从法律上保证采购项目及其资金来源。（2）确定采购方式。按照采购项目的性质、特点及技术、时间等要求，依据政府采购法及其有关的法律规定选择适当的采购方式。（3）执行采购方式。即按照某一采购方式进行具体采购，如发布采购信息，组织招标、评标，或与供应商谈判，处理供应商的质疑、申诉等，并最终确定中标供应商。（4）签订采购合同。即采购机构与中标供应商订立采购合同。（5）验收。采购实体、采购机构或专门成立的验收小组对合同履行的结果进行评估、检验和认定。（6）结算。财政部门根据验收证明及采购合同的支付规定，办理采购款项的支付手续，将采购款项支付给供应商。（7）效益评估。采购实体对采购项目进行验收后，还要对其使用情况和运行效果进行评估，以确定是否达到预期目的。第六章一、简答题1税收的性质是什么？税收有哪些基本特征？（1）税收分配的依据是政治权力税收的征收实质上是政府参与社会产品（社会资源）的分配。分配总是要以一定的权力为依托。分配的权力有财产权力和政治权力。财产权力也就是所有者的权力，凭借资本所有权可以取得利润、利息收入，凭借土地所有权可以取得地租收入，凭借劳动力所有权可以取得工资收入。而作为公共管理机构的政府，显然只能依据政治权力来取得资源，即凭借政府的政治权力把微观经济主体（私人部门）占有的社会资源的一部分转移到公共部门。（2）税收是为了满足政府经费开支的需要而征收的税收是为了维持国家的存在和实现它的职能而筹措必要的资财。几千年来，不管社会形态、国家形式发生了什么变化，税收对国家的存在与发展始终都发挥重要作用。因为，国家的存在和国家职能的实现要耗费一定的人力、财力、物力，而国家机器本身并不是直接创造物质财富的经济组织，所以国家的各种经费开支主要靠税收来筹措。没有税收，国家就不可能存在和发展下去。可见，税收的基本职能就是为国家取得财政收入，以满足国家存在并实现其职能的物质需要。（3）税收属于分配范畴税收作为国家取得财政收入的一种形式，在社会再生产过程中属于分配范畴。一般地说，分配是把社会在一定时期内新创造出来的产品或价值分成不同的份额，并决定各个份额归谁占有的一个重要环节，税收就是这些环节上诸种分配形式中的一种特殊分配形式。从直观的现象看，税收就是国家向社会成员征钱征物，或者是社会成员向国家交钱交物。前者通常称为征税，后者通常称为纳税。征税过程实际上就是把一部分社会产品从社会成员手中强制、无偿地转变为国家所有的分配过程。通过国家征税引起社会产品在社会成员与国家之间以及不同社会成员相互之间的转移以及占有比例的变化，改变了社会产品原有的分配结构，形成了一种新的社会产品占有、支配和使用关系。因此，税收属于分配范畴。（4）税收分配的主体是国家或政府税收是以国家或政府为主体对一部分社会产品所进行的集中性分配，征税权力只属于国家或政府，包括中央政府和地方政府。除此之外，其他任何组织或机构均无权征税。（5）税收是强制、无偿地征收的，同时税收的征收又是有固定限度的。税收的特征与其他财政收入形式比较，税收具有无偿性、强制性、固定性三大基本特征。（1）无偿性税收的无偿性是指国家征税以后，税款即归国家所有，不再直接归还给原纳税人，也不直接向纳税人支付任何报酬或代价。正如列宁所说：“所谓赋税，就是国家不付任何报酬而向居民取得东西”。税收的无偿性特征是针对具体的纳税人而言的。就是说，国家征税不是与纳税人之间进行等量资源（或财富）的交换或补偿，而是纳税人无偿地向国家交纳，国家不需要对原纳税人直接地返还已交纳的税款，也不需要对原纳税人提供相对应的服务或给予相应的特许权利，是所有权的单方面转移。但从财政分配的全过程以及纳税人总体来看，政府的税款通过公共财政支出将最终转化为各种公共产品，供全体纳税人享用，从这个意义上讲，税收又具有整体报偿性特征。（2）强制性税收的强制性，是指税收是国家凭借政治权力并运用法律、法规手段强制征收的。税收的强制性是与国家的政治权力紧密地联系在一起的，即强制性的依据源于国家征税凭借的政治权力，因而它不受生产资料所有权归属的限制，对不同所有者都可以行使国家征税权。税权的强制性包含两层含义：一是税收分配关系有强制性，即税收分配关系是国家凭借政治权力通过立法程序确定的，它不管纳税人愿意与否以及纳税意识程度的高低；二是税收的征收具有强制性，即国家借助税法形式来保证税收分配的实现，税收征收过程是国家强制地要求纳税人服从其意