农业综合开发资金决算-培训课件

农业综合开发资金决算,讲课人：李昂,提纲 OUTLINES,04,审核汇总,05,编写报告,06,其他问题,01,基本原则,02,前期准备,03,数据填录,01,基本原则,01,基本原则,根本原则：务求真实 按照真实情况填报数据 切忌弄虚作假,01,基本原则,02,前期准备,02,前期准备,认真学习编报通知,及时下载软件参数,充分准备前期数据,02,前期准备,上年决算数据：省办在每年初提供的决算数据库,国库农发科目收支数：与国库的21306科目对账,农发实际收支数：与上级财政部门对账，并核对本级和下级下达的指标,06,其他问题,对账完成后，与国库科沟通， 尽量不要再修改21306科目数， 也不要出现负数！,03,数据填录,03,数据填录,03,数据填录 基础,在“系统设置”栏选择“数据装入”,进入“数据装入向导”对话框，点击红框中的按钮进入数据选择,点击新弹出对话框中的下拉菜单，选择数据库所在文件夹,03,数据填录 基础,选择相应的参数，点击“打开”,在基层参数上打钩，选“装入到新建任务”，点击下一步（决算过程中更新参数，请选择“装入到当前任务” ）,无特殊情况直接点确定,03,数据填录 基础,点击“开始”按钮进行装入,装入完毕后点击“确定”,点是则将参数设置为当前任务，点否则原任务不变,03,数据填录 基础,在“系统设置”栏选择“任务管理”查看当前任务（装入完成后最好通过本方式确定当前任务）,最前方有对勾的为当前任务，图中缺少2015年度之前的2014年度的任务，可以将2014年度任务装入,装入完成后，通过双击相应任务进行切换（也可以单击任务后，点击选择按钮）,03,数据填录 基础,在数据装入的过程中找到对应年份的数据库（装入数据库前一定要确定数据库年份和当前任务年份一致）,在“数据库”上打钩，选“装入到当前任务”，直到数据装入完毕,有上年数据时装入数据库，可能会出现覆盖提示，在需要覆盖的数据库钱打钩后点确定,提示：参数和数据库最好是按上年参数 上年数据库 本年参数的顺序，依次从缺少的部分开始装入,03,数据填录 基础,全部装入完成后，选择当前年度任务,在“数据收集”栏选择“建立数据库”,在弹出的对话框中选择“空数据库”并点击“确定”按钮,03,数据填录 基础,给数据库命名，该名称应与上年度对应数据库名称一致，之后点击确定,在“数据收集”栏选择“数据录入修改”,通过双击数据库名称进入数据录入修改（也可以单击数据库后，点击“确定”按钮）,03,数据填录 基础,点击最上角的“增加”按钮,通过输入单位代码，配合下拉菜单，快速找到需要填录决算数据的单位，市级在填录市本级数据时单位选择“市本级”，汇总时选择“市”,补充完善单位信息，“单位名称”填全名，“负责人”填科长或分管局长名字，联系人“填决算具体填报人员姓名，“办公电话”区号和号码使用短横线“-”链接，“移动电话”必须填,03,数据填录 表A,与上年的结转下年数一致,“本年一般预算收入”应严格按照21306科目国库对账数填录,“上级专项拨款”的“预算数”填收到的上级提前下达的21306科目数,“机构运行”填“2130601”科目数,“其他”原则上不填,本表市本级只填市本级项目情况,03,数据填录 表A,填录用于农业综合开发的政府性基金预算数,填录用于纳入预算管理的其他农业综合开发资金数,“其他”原则上不填,根据收入来源分别填录,03,数据填录 表A,填录中央立项的项目支出情况,“土地治理”的“一般公共预算”数按“2130602”科目（用于中央立项项目的）支出情况填写,“产业化经营”的“一般公共预算”数按“2130603”科目（用于中央立项项目的）支出情况填写,“其他农业综合开发支出”的“一般公共预算”数按“2130699”科目（用于中央立项项目的）支出情况填写,“科技示范”的“一般公共预算”数按“2130604”科目（用于中央立项项目的）支出情况填写（中央立项的没有，故不填）,“政府性基金预算”和“其他”按用于中央立项项目类别的实际支出情况填写,03,数据填录 表A,填录地方立项（包括省市县三级）的项目支出情况,“土地治理”的“一般公共预算”数按“2130602”科目（用于地方立项项目的）支出情况填写,“产业化经营”的“一般公共预算”数按“2130603”科目（用于地方立项项目的）支出情况填写,“其他农业综合开发支出”的“一般公共预算”数按“2130699”科目（用于地方立项项目的）支出情况填写,“科技示范”的“一般公共预算”数按“2130604”科目（用于地方立项项目的）支出情况填写（地方立项的可能有）,“政府性基金预算”和“其他”按用于地方立项项目类别的实际支出情况填写，“机构运行”按“2130601”科目支出情况填写,03,数据填录 表A,按结转情况填写,预算数不填（预算数不存在结转）,不同科目的结转填入相应科目（即只有红圈位置可填数）,总收入和总支出相等,03,数据填录 表B,与上年的结转下年数一致,“本年一般公共预算收入”应实际用于农业综合开发的一般公共预算数填录,“上级专项拨款”的“预算数”填收到的上级提前下达数，决算数只包括项目资金情况,“机构运行”填用于农业综合开发的事业费,“其他”原则上不填,本表市本级只填市本级项目情况,03,数据填录 表B,填录用于农业综合开发的政府性基金预算数,填录用于农业综合开发资金数的其他资金数,“其他”原则上不填,“上级补助”和“其他”原则上不填,03,数据填录 表B,填录中央立项的项目支出情况,“土地治理”的“一般公共预算”数按一般公共预算科目（用于中央立项项目的）支出情况填写,“产业化经营”的“一般公共预算”数按一般公共预算科目（用于中央立项项目的）支出情况填写,“其他农业综合开发支出”的“一般公共预算”数按一般公共预算科目（用于中央立项项目的）支出情况填写,“科技示范”的“一般公共预算”数按一般公共预算科目（用于中央立项项目的）支出情况填写（中央立项的没有，故不填）,“政府性基金预算”和“其他”按用于中央立项项目类别的实际支出情况填写,03,数据填录 表B,填录地方立项（包括省市县三级）的项目支出情况,“土地治理”的“一般公共预算”数按一般公共预算科目（用于地方立项项目的）支出情况填写,“产业化经营”的“一般公共预算”数按一般公共预算科目（用于地方立项项目的）支出情况填写,“其他农业综合开发支出”的“一般公共预算”数按一般公共预算科目（用于地方立项项目的）支出情况填写,“科技示范”的“一般公共预算”数按一般公共预算科目（用于地方立项项目的）支出情况填写（地方立项的可能有）,“政府性基金预算”和“其他”按用于地方立项项目类别的实际支出情况填写，“机构运行”按实际支出情况填写,03,数据填录 表B,按结转情况填写,预算数不填,不同科目的结转填入相应科目（即只有红圈位置可填数）,总收入和总支出相等,03,数据填录 表B,表B的“政府性基金预算”的收支结转应当与表A完全一致,一般情况下，表A的收入和支出应该大于表B,03,数据填录 表C,按中央立项和地方立项、上级拨款和地方配套的情况分别填录,按照实际项目类别填录，如土地治理的“小计”填全部土地治理类项目的情况，“其中：部门项目”填土地治理类部门项目情况,地（市）级的“上级拨款”和“本级配套”分别填写市级收到的全部上级拨款和市级全部的配套资金（含市本级）,地（市）本级的“上级拨款”和“本级配套”只填写用于市本级项目的上级拨款和市级配套资金,表C的“上年结转”、“本期增加”、“本期拨出”、“结转下期”应与表B扣除机构运行后相对应,03,数据填录 表D,冲转前，“拨入上级财政资金”和“拨入本级财政资金”应与表B扣除机构运行后的收入情况对应,冲转后，“收入类”和“支出类”的年末数均为0,本表应按记账情况填写，“年末数” 的“冲转前”与账务的第12期一致，“冲转后”与账务的第13期一致,的“资产部类”和“负债部类”的合计数相等,“年初数”与上年冲转后的“年末数”一致,03,数据填录 表E,采取国库集中支付的地区，“工程管护基金”的“本年计提”应与年度项目计提的工程管护费一致，上级和本级另行安排的工程管护费用，应纳入项目收支，不列入“工程管护基金”科目,“本级参股经营资金”和“参股经营收益”因市县两级不存在此类项目，不用填录,“本级有偿资金”的“完工项目结余转入”应等于“完工项目结余”的“转入本级有偿资金”,03,数据填录 表F、表G,表F的“本年放款数”、“本年待处理数”、“应回收本年到期数”和“实际回收本年到期数”不填（红框中部分）； “累计放款数”、“累计待处理数”和“应回收累计到期数”和上年一致；其他数据按实际填录,表F的“年初放款余额”和上年的“年末放款余额”一致、表G的“年初数”和“年末数”一致,表G按表D、表E、表F的数据填录,“有偿资金余额”按“银行存款”科目填录（不能大于银行存款科目数）,04,审核汇总,04,审核汇总,县级使用“标准”、“上年数”和“县级使用公式”,市本级使用“标准”、“上年数”和“市本级”,市级汇总使用“标准”、“上年数”和“市级汇总使用”,04,审核汇总,在数据录入修改的左上方选择公式,“审核”只当前表格，“全审”审核全部七张表格和表间关系，根据审核出的错误进一步修改表格,在“数据管理栏”选择“合并，分离”进入数据库合并,04,审核汇总,选择要合并的数据库，点击“确定”,再选择要合并的表格，点击挑选存盘（表格全部合并入一个数据库时，可点击“全选”后再点击“挑选存盘”）,在弹出的对话框中，输入合并后的数据库名称，点击“确定”，然后点击上一个对话框的“退出”,04,审核汇总,选择新建立的数据库，进入汇总程序,此时数据库中只有基础单位,建立一个汇总单位,04,审核汇总,点击“汇总”按钮开始汇总,点击“来源单位”右侧的 “选择”，进入来源单位选择,选择汇总数据的来源单位，注意不要选择汇总单位，之后点击“确定”,04,审核汇总,点击“目标汇总单位”右侧的 “选择”，进入目标汇总单位选择,选择汇总单位，点击“确定”（也可以双击汇总单位）,确认“来源单位”和“目标汇总单位”无误后，点击汇总，完成数据汇总过程,04,审核汇总,汇总后，表A和表B的“本年一般公共预算”的“上级专项补款”和“本年政府性基金预算”的“上级补助”应当与市级收到省级下达的指标一致（包括下达给直管县的指标）,调整的后的差额增加至“年初预算安排”,04,审核汇总,“拨入上级财政资金”调整为与市级收到省级下达的项目资金指标总数一致（包括下达给直管县的指标）,调整的后的差额增加至“拨入本级财政资金”,“借入有偿资金”要减少相应的数值,汇总后，表D的“借出有偿资金”要调整为0,04,审核汇总,在“系统设置”栏选择“数据卸出”,点击点击“数据库”后点击“选择数据库”,选择要卸出的数据库后点击“确定”,04,审核汇总,点击“下一步”,点击红框位置，选择存盘位置,选择好存盘位置后点击“保存”，回到上个对话框后，再点击“开始”，将文件卸出,05,编写报告,05,编写报告,要对每张表的数据进行说明,要对审核报错但无法调整的情况进行单独说明（主要是上年数）,要总结一年以来的资金管理工作情况,06,其他问题,06,其他问题,06,其他问题,地方切块项目指标，通过市级体制结算、直管县实拨的方式下达（15年指标14号，16年指标2、4、6号）,部门项目指标，全部通过实拨到县下达（15年指标13号，16年指标3号）,其他指标，全部通过体制结算下达（16年指标1、3、7号）,06,其他问题,2017年起，非特殊情况全部 通过体制结算下达，不再实拨,06,其他问题,请尽快报送2017年 第一批资金分配情况！,谢谢大家 !,THANK YOU !,