学习情境三 中型商贸流通企业会计信息化

山东商业职业技术学院会计学院 主讲人：张洪波 E-MAIL:SDZHANGHBSOHU.COM 山东商业职业技术学院会计学院 主讲人：张洪波 E-MAIL:SDZHANGHBSOHU.COM 任务一、会计信息化实施任务一、会计信息化实施 任务二、建账与财务分工任务二、建账与财务分工 任务三、初始设置任务三、初始设置 任务四任务四购销商品业务处理购销商品业务处理任务四任务四、购销商品业务处理购销商品业务处理 任务五、代销商品业务处理任务五、代销商品业务处理 任务六、联营商品业务处理任务六、联营商品业务处理 任务七、非商品业务处理任务七、非商品业务处理 1.能根据学习情境的设计需要查阅有关资料 2.能根据中型商业企业行业性质和实际情况选择适合的会计软件、商业 POS系统及相应的模块，网络配置并安装会计软件、商业POS系统，完成 会计信息化实施； 1.能根据学习情境的设计需要查阅有关资料 2.能根据中型商业企业行业性质和实际情况选择适合的会计软件、商业 POS系统及相应的模块，网络配置并安装会计软件、商业POS系统，完成 会计信息化实施； 3.3.能合理进行财务分工能合理进行财务分工，并完成初始建账工作并完成初始建账工作，完成账务处理完成账务处理、报表报表、 学习目标学习目标 3.3.能合理进行财务分工能合理进行财务分工，并完成初始建账工作并完成初始建账工作，完成账务处理完成账务处理、报表报表、 商业POS系统的初始化设置。 4.会填制凭证、审核凭证、记账，并能查询和打印凭证和账簿； 5.能使用商业POS系统完成进销存业务管理。 6.会生成报表数据。 7.了解会计信息化相关的法律法规 8.培养学生具备良好的会计职业道德 商业POS系统的初始化设置。 4.会填制凭证、审核凭证、记账，并能查询和打印凭证和账簿； 5.能使用商业POS系统完成进销存业务管理。 6.会生成报表数据。 7.了解会计信息化相关的法律法规 8.培养学生具备良好的会计职业道德 任务一、会计信息化实施任务一、会计信息化实施 1.分组1.分组 每 10名同学一组，组成一个模拟商场的财务部及相 关部门。 每组设置1台服务器，9个工作站。修改工作站参数，配 每 10名同学一组，组成一个模拟商场的财务部及相 关部门。 每组设置1台服务器，9个工作站。修改工作站参数，配 置软件置软件。（。（把工作站把工作站U8U8服务器改为服务器计算机名服务器改为服务器计算机名）置软件置软件。（。（把工作站把工作站U8U8服务器改为服务器计算机名服务器改为服务器计算机名） 2.选择财务软件和商业POS系统2.选择财务软件和商业POS系统 用友用友U8/用友通、浪潮、新中大、金蝶用友通、浪潮、新中大、金蝶KIS/K3 百威百威9000V6 3.安装软件并进行网络配置3.安装软件并进行网络配置 任务二 建账与财务分工 1.建立账套建立账套 会计制度：小企业会计制度会计制度：小企业会计制度/07新准则新准则/01版旧准则版旧准则 2.财务分工财务分工 按按10人一组成立公司财务部和相关业务部门（财务主管、总账会计、 出纳、购销联营会计、代销会计、非商品会计、税务稽核会计、商 人一组成立公司财务部和相关业务部门（财务主管、总账会计、 出纳、购销联营会计、代销会计、非商品会计、税务稽核会计、商 品录入品录入销售录入销售录入相关岗位相关岗位：采购采购柜组等柜组等） 购进商品验收购进商品验收 品录入品录入、销售录入销售录入、相关岗位相关岗位：采购采购、柜组等柜组等） 任务三初始设置 类似于学习情境一（略） 任务四、购销商品业务处理 业务一、订货单处理 任务四、购销商品业务处理 业务一、订货单处理 12月1日，发出订货 信息 采购订货单 供 应 商：1003济南圆方化妆用品有限公司日 期：2008-12-01 单据号：PO00071201003 柜组：0002百货组业 务 员：赵明 有 效 期：2008-12-08 询 价 单： 折扣：1.00结算方式：支票备注： 行号货号条码商品名称单位数量单价金额 101054威白爆炸盐洗衣粉包400.004.901,960.00 201030晨露液体薰衣草清香剂包100.0016.801,680.00 500.003,640.00 购进商品验收购进商品验收 12月3日，商品验收 入库 入库验收单(记账联) 供 应 商：1003济南圆方化妆用品有限公司操作日期：2008-12-03单据号：PI00071200027 柜组：0002百货组经销方式：购销经 办 人：赵明 订货单号：PO00071201003限付款日：2008-12-06 行号货号商品名称单位数量单价金额零售价零售金额 101054威白爆炸盐洗衣粉包400.004.901,960.006.102,440.00 201030晨露液体薰衣草清香剂包100.0016.801,680.0021.002,100.00 500.003,640.004,540.00 购进商品验收购进商品验收 入库验收单(结算联) 供 应 商：1003济南圆方化妆用品有限公司操作日期：2008-12-03单据号：PI00071200027 柜组：0002百货组经销方式：购销经 办 人：赵明 订货单号：PO00071201003限付款日：2008-12-06 行号货号商品名称单位数量单价金额零售价零售金额 101054威白爆炸盐洗衣粉包400.004.901,960.006.102,440.00 201030晨露液体薰衣草清香剂包100.0016.801,680.0021.002,100.00 500.003,640.004,540.00 购进商品验收购进商品验收 任务处理 一、 订货单处理一、 订货单处理 单据：商品采购订单 流程： 12月1日，采购部将本日济南圆方化妆用品有限公12月1日，采购部将本日济南圆方化妆用品有限公 司商品采购订单审核后传财务科商品信息录入员； 由录入员将商品采购信息录入百威软件，并确认。 将采购订单传购销、联营会计留存。 购进商品验收购进商品验收 知识归纳 订单处理流程订单处理流程 采购订单采购订单 采购人员采购人员 审 核审 核 信息录入人员信息录入人员 录入、确认录入、确认 购进商品验收购进商品验收 采购订单采购订单 购销联营会计购销联营会计 留存留存 二、商品验收入库 （一）货物验收 单据：商品采购订单、商品验收单（记账联、结算联）； 流程： 12月3日，柜组将本日济南圆方化妆用品有限公司商 品验收单一式两联（记账联、结算联）加盖“货物验 讫”章传财务科商品信息录入员；讫”章传财务科商品信息录入员； 由录入员根据百威软件中订货单生成入库单，并与入 库单核对，核对无误后，审核确认。 将验收单一式两联传购销、联营会计，与订货单核对 无误在入库单上加盖“已核对”章。 购进商品验收购进商品验收 （二）填制入库凭证 单据：商品采购订单、商品验收单（记账联） 流程： 购销、联营会计将商品验收单（结算联）按顺序留存 待供应商开发票付款时核对用，将商品采购订单与商待供应商开发票付款时核对用，将商品采购订单与商 品验收单（记账联）作为原始凭证编制记账凭证； 将打印的记账凭证交财务科长，财务科长通过局域网 在软件中审核记账凭证。 （三）记账 购进商品验收购进商品验收 款未付应付账款圆方化妆用品 8 十万千百十 记字第 分元 附 单 据364000 千百元 记 账 凭 证记 账 凭 证 200812月3日年号 摘 要会 计 科 目 明 细 科 目 借方金额 贷方金额 千十角百十万千角分 购进商品验收，货 库存商品百货组364000 百 2 张 合 计 364000364000 财务主管 赵青 记账 赵青 制单徐晋 出纳审核 购进商品验收购进商品验收 知识归纳 柜组柜组 审核、盖章审核、盖章 信息录入人员信息录入人员 生单、确认生单、确认 商品验收单（结算联） 商品验收单（记账联） 商品验收单（结算联） 商品验收单（记账联） 已核已核 货物验讫货物验讫 采购订单采购订单 对对 购销联营会计购销联营会计 审核、制证审核、制证 商品验收单（结算联） 商品验收单（记账联） 商品验收单（结算联） 商品验收单（记账联） 财务科长财务科长 审核、编号审核、编号 记账凭证 原始凭证 记账凭证 原始凭证 登记账簿登记账簿 商品验收入库流程商品验收入库流程 购进商品验收购进商品验收 业务二定期结算商品款 济南圆方化妆用品有限公司的货款结算日期 为每月6日，结算方式为支票结算。自上月6日至 济南圆方化妆用品有限公司的货款结算日期 为每月6日，结算方式为支票结算。自上月6日至 本月五日累计应支付该公司货款为本月五日累计应支付该公司货款为195046.00195046.00元元。 任务案例任务案例 本月五日累计应支付该公司货款为本月五日累计应支付该公司货款为195046.00195046.00元元。 2008年12月6日，收到该公司货款结算业务 原始凭证如下： 2008年12月6日，收到该公司货款结算业务 原始凭证如下： 定期结算商品款定期结算商品款 定期结算商品款定期结算商品款 定期结算商品款定期结算商品款 销售清单销售清单 2008年12月6日 购货单位：山东商苑商城有限责任公司 2008年12月6日 购货单位：山东商苑商城有限责任公司 序 号 商品名称规格 单 位 数量单价金额备注 1蓝月亮果蔬净500ml瓶120015.90 19080.00 2白猫天然洗洁精450g瓶9006.10 5490.00 3晨露液体薰衣草清香剂400ml包56016.80 9408.00 4威白爆炸盐洗衣粉600g包10404.90 5096.00 5威白爆炸盐薰衣草粉600g包7604.90 3724.00 6施华蔻丝蛋白垂顺洗发露200ml瓶136029.10 39576.00 7可伶可俐清透净白洗面露50g瓶48011 505520 007可伶可俐清透净白洗面露50g瓶48011.50 5520.00 8可伶可俐洁面摩丝150ml瓶100024.00 24000.00 9可伶可俐清新去油洁面乳85g瓶100017.30 17300.00 10索芙特男士润肤霜130g瓶100016.50 16500.00 11田七特效中药牙膏120g只41602.20 9152.00 12冷酸灵消炎止血牙膏185g只43203.00 12960.00 13黑人茶倍健牙膏140g只15008.50 12750.00 14黑人超白牙膏190g只126011.50 14490.00 合计195046.00 制表：制表：张峰张峰 定期结算商品款定期结算商品款 付款通知单付款通知单 2008 年 12 月 6 日 2008 年 12 月 6 日 付款事由 付款事由 支付购货款 支付购货款 合同号：略 合同号：略 收款人 收款人 济南圆方化妆用品有限公司 济南圆方化妆用品有限公司 开户行、账号：开户行、账号： 济南市工商银行历下区支行 1601004209007802009 济南市工商银行历下区支行 1601004209007802009 支付金额支付金额 （大写大写）贰拾贰万捌仟贰佰零叁元捌角贰分贰拾贰万捌仟贰佰零叁元捌角贰分部门负责人部门负责人：宋彬宋彬支付金额支付金额 （大写大写）贰拾贰万捌仟贰佰零叁元捌角贰分贰拾贰万捌仟贰佰零叁元捌角贰分 部门负责人部门负责人：宋彬宋彬 支付方式 支付方式 现金 转账支票 银行汇票 电汇 现金 转账支票 银行汇票 电汇 财务负责人:财务负责人: 备 注 备 注 出纳： 出纳： 购销、联营会计：徐晋 购销、联营会计：徐晋 付款通知单付款通知单 2008 年 1