收银会计岗位规范培训（一）

,Train,2020,收银会计岗位规范培训,收银会计岗位规范培训提纲,五、收款的操作流程,六、资金收入日报表的填写,06,05,数字0-10的大写,人民大写：0零 1壹 2贰 3叁 4肆 5伍 6陆 7柒 8捌 9玖 10拾,收银会计岗位规范培训提纲,01,、财务收款室的设施要求,（一）安装防盗门、防盗窗、配备保险柜,（二）安装监控设备及相应的要求,（三）安装报警设备及相应的要求,（四）监控设备的正常运行,(一) 安装防盗门、防盗窗、配备保险柜 保险柜注意事项： 1、收款室和宿舍各配备一个保险柜。 2、保险柜的钥匙：只允许收款员使用一把，另一把备用钥匙需封存。封存时应在监控下面，由财务经理、收款员当场封存，宿舍的放到收款室保险柜里，收款室的放到宿舍保险柜里。 3、晚上无法存入银行的资金需放入宿舍保险柜，如金额超过2万元，需报财务经理，由财务经理向公司经理汇报，由经理妥善处理。 4、晚上下班需将财务章、发票专用章放入宿舍保险柜;财务不保管公章、法人章，由公司行政部门保管。 (二) 安装监控设备及相应的要求（画面举例）,1、清晰度要求： 能够辨清现金面额、交款人、收款人面貌，提倡安装带有录音装置的监控。,收款台上应 不摆放其他 物品，款收 入后将款放 在收款台上,2、监控范围的要求： （1）收款（里外）窗口 （2）办公桌与窗口垂直摆放，保证收付款全过程在监控下进行 （3）款项放入保险柜、由保险柜取出的全过程在监控下进行,（三）安装报警设备及相应的要求 1、 收款室无人时，必须启动报警装置，保证有人进入时，报警器立即在现场发出警报声音，提倡同时设置自动拨通公司经理或财务经理的手机电话。 2、 报警器必须带有蓄电功能，切断电源后，能够报警。 3、 应增加报警设备，不允许存在空白报警区域。 4、 定期检查维护报警设施（及时更换电池）。,（四）监控设备的正常运行： 1、如遇断电，应于来电后立即启动监控设备。 2、每天坚持检查监控设备并留好纸版记录，月末与资金收入日报表装订到一起（起止时间间隔5分钟）。,收银会计岗位规范培训提纲,02,、收款员的岗位职责,（一）根据业务部门开具的相关凭证，办理各项收款业务 1、禁止客户将购货款直接汇到会计卡上，要求客户直接汇入公司银行 帐户，或持卡到公司POS机划卡。 2、 收款前首先根据收款凭证核对应收款项金额。 3、 收款时实行唱收唱付：应向客户说明其交款的总金额，所交款项的 把数及零钱张数。 （二）负责将收取的款项送存银行 注意：为防止凭证多借多贷，按整车、售后、消贷三类分别填写交款单。 （三）对存入周六日备案卡的款项逐笔登记“资金收支备查簿” 注意：98%银行都有结算卡，只允许没有结算卡的 地方使用周六日备案卡,（四）对未存入银行的现金、有价票据向财务经理或公司经理报告并放 入有人居住的房间妥善处理。 （五）每天汇总相关单据，编制资金收入日报表，转给 财务经理,核对后财务经理、公司经理（可以授权委托 ）签字后财务经理留存联撕下后将资金收入日报表收回。 （六）业务部门每天汇总相关单据，编制业务收入日报表，转给收银员、财务经理核对，签字后各留存一份。 注意：发现长款或短款，应及时查处原因，不得以长补短，并向财务主管汇报，同时财务主管向上一级财务主管及经理汇报。 （七）每天对涉及收款业务的相关单据妥善保管，并及时传递给相关人员。 （八）负责完成财务经理安排的其他工作。,收银会计岗位规范培训提纲,03,、收款结算的要求,（一）根据收款凭证与客户核对应收款项金额。 （二）商品车交款通知单及收款收据需注明交款方式。 （三）收款过程在财务室监控范围内操作： 客户交款、收款员使用验钞机点款（或POS机刷卡），收款员核对款项总额 收款员将所收款项存入保险柜的过程必须在监控范围内。 （四）垫付款证明信：除现金业务以外，客户姓名与交款人不一致的，需要出具垫付款证明信，公司垫款的要在证明信上加盖公章、法人章（附实例图） 。 （五）开具发票后需登记普通发票领用登记表（或增值税发票领用登记表），月末 与资金收入日报表装订到一起。 （六）临时代收款履行交接手续。,注意事项： 1、垫付款证明信： A 个人垫付 B 公司垫付 2、发票领用登记表：A 普通发票 B 增值税发票 3、代收款交接表：收款员休假、中午轮流吃饭、去银行交款等临时离开情况 下需要与接手人填制代收款交接表 临时代收款：是指收款员休假、中午轮流吃饭、去银行交款等临时离开情况下，其他财务人员代收款这种情况。交接手续：需在相关单据临时收款人签字后面追加签字。收款员回来后，双方在监控下进行交接。收款员将款项与单据核对无误后，所收定金和开具发票的都要在存根联和记帐联的“收款员”处追加签字，售后维修的在售后维修结算单上签字确认。,垫款证明实例：,注意事项： 1、垫付款证明信： A 个人垫付 B 公司垫付 2、发票领用登记表：A 普通发票 B 增值税发票 3、代收款交接表：收款员休假、中午轮流吃饭、去银行交款等临时离开情况 下需要与接手人填制代收款交接表 临时代收款：是指收款员休假、中午轮流吃饭、去银行交款等临时离开情况下，其他财务人员代收款这种情况。交接手续：需在相关单据临时收款人签字后面追加签字。收款员回来后，双方在监控下进行交接。收款员将款项与单据核对无误后，所收定金和开具发票的都要在存根联和记帐联的“收款员”处追加签字，售后维修的在售后维修结算单上签字确认。,收银会计岗位规范培训提纲,04,、收款的结算方式,01,02,03,05,04,（一）现金结算,（二）银行卡结算,（三）网银汇款（银行电汇）结算,（五）银行转帐支票,（四）定金转购车款的结算,四、收款结算的方式,（一）现金结算 实行唱收唱付 应向客户说明其交款的总金额，所交款项的把数，及零钱的张数，整把现金做到每把逐一让摄像装置单独摄像后再用验钞机点验，散币平铺摄像后用验钞机点验，不管是收款还是付款都要求先用验钞机点验后才能收付，必须要摄像装置能监控到将款放入保险柜的情景。对个别纸币应手工检验真伪，对无法检验的纸币，请客户更换或送交银行检验。,（一）现金结算 实行唱收唱付 应向客户说明其交款的总金额，所交款项的把数，及零钱的张数，整把现金做到每把逐一让摄像装置单独摄像后再用验钞机点验，散币平铺摄像后用验钞机点验，不管是收款还是付款都要求先用验钞机点验后才能收付，必须要摄像装置能监控到将款放入保险柜的情景。对个别纸币应手工检验真伪，对无法检验的纸币，请客户更换或送交银行检验。,（二）银行卡结算 1、严格履行持卡人在划卡小条上签字的手续。检查划卡客户在划款 小条上的签字与银行卡背面持卡人签字样本是否一致，如果存在 明显区别，请实际持卡人亲自到场签字。 2、持卡人与开具的发票户头不一致时，要求持卡人出具垫付款证 明，并签字按手印。 3、要求对持卡人签字的划款小条按业务发生的先后顺序整理好，附 在相关发票、收款收据后作为原始凭证一同返给会计（如果划卡 小条为热敏纸的要求复印）。 4、POS划款成功后禁止退给客户现金。如当天需要退款的，可以做POS划卡撤销业务，查询划卡交易流水号单独撤销此笔业务，款项即可原数退回客户银行卡上，第二天退款的由银行账户汇款给客户退款。,5、POS机每天早上要签到，下班要结算 （1） 早上签到：早上开机以后，屏幕直接蹦到“签到”界面，输入代码和密码。 （2）晚上结算：下班前点击POS机上的“结算”键，会打印出一张当日刷卡 的终端交易汇总，还会打印出一张当日刷卡的终端交易明细，操作人员必须将当日的刷卡业务与特约商户的收支明细逐笔核对，核对无误后，填写资金收入日报表。,当天汇总,终端交易汇总 轧帐单,终端交易明细 显示当日每笔,（三）银行电汇（网银汇款）结算 （1） 先由业务人员到财务部门查询电汇款项到账情况，财务人员核实后，由网银打印出电子回单，财务核实人、业务查询人在电子回单背面签字并注明查询日期，业务人员据此填开相应交款通知单后，到财务收款室办理交款、开票手续。 （2） 收款员根据客户的身份证或单位组织机构代码证书等核对汇款人和购货人是否一致，确认一致后方可在有关业务交款通知单上签字、加盖收款专用章并开具销售发票。 （3） 核对后发现购货人和汇款人不一致，要求汇款人为购货人出具垫付款证明。,（四）定金转购车款的结算 1、收款员依据客户手中收款收据的客户联办理定金转车款业务： （1）客户在收据联背面注明“同意将XX元（大写）定金转为本人的车款”，签字并且用右手食指按手印，同时注明转款日期。 （2）公司部门经理签字(销售、售后）。 （3）财务明细账人员签署“已核对”，并签全名。 （4）收据联丢失：需客户本人前来退款，财务人员通过身份证确认后，查阅财务相关明细账，确认尚未退还或转为购车款的，由财务人员复印收款收据“财务记账联”并签字，同时要求客户注明对应的收据联已丢失，承诺以此单据作为退款或转为购车款的依据，原收款收据的收据联无效。,2、收款员应依据交款通知单、定金收据计算客户应补交款项，要求客户办理补交手续。 3、单位客户交定金的，因无法收回原定金收据，故可凭该单位开具的证明信（证明信须加盖公章、法人章）办理转款手续。,定金转首付款,（四）银行转账支票结算 1、检查支票填写是否规范、正确。主要包括： （1）日期填写必须规范，不许超出银行提示付款期限。1月到10月填写 时前面要加上“零”，10日、20日、30日在填写时前面要加零。 （2）出票人账号、付款行名称填写必须齐全。 （3）支票金额大、小写必须一致。 （4）收到的支票印章必须清晰，加盖的印章不准相互重叠。 2、出票人和发票上的客户姓名原则上应该一致，如果不一致要有出票人为客户出具的垫付款证明。如果出票方为单位的，要求垫付款证明上加盖单位公章、法人代表章。,银行转帐支票收款日期与开 出日期不允许超10天,3、客户以银行转账支票交款的，款到帐后方可提车开票。 （1）要求收款员将收到的支票一次复印两份。第一份给客户用于款项到账后换开发票，第二份收款员与当日的资金收入日报表等转财务经理。 （2）复印件备注内容：收款人签字并加盖公司收款专用章；注明客户姓名和联系电话；签字注明“收到此支票，款到账后此据作废” （3）要求当时提车的：应到客户开户行办理转账支票倒划交款手续，客户开户行在倒划回单上盖章后可以提车。 注意事项： 款项到账前不能将倒划的第一联回单给客户，避免客户将倒划业务撤销，造成不能正常收款。 （4）款到帐后提车的：款到账后要求客户交回的第一份作废，凭银行入账回单开具销售发票提货。,3、客户以银行转账支票交款的，款到帐后方可提车开票。 （1）要求收款员将收到的支票一次复印两份。第一份给客户用于款项到账后换开发票，第二份收款员与当日的资金收入日报表等转财务经理。 （2）复印件备注内容：收款人签字并加盖公司收款专用章；注明客户姓名和联系电话；签字注明“收到此支票，款到账后此据作废” （3）要求当时提车的：应到客户开户行办理转账支票倒划交款手续，客户开户行在倒划回单上盖章后可以提车。 注意事项： 款项到账前不能将倒划的第一联回单给客户，避免客户将倒划业务撤销，造成不能正常收款。 （4）款到帐后提车的：款到账后要求客户交回的第一份作废，凭银行入账回单开具销售发票提货。,收银会计岗位规范培训提纲,05,、收款的操作流程,3、售后业务收款流程及要求,4、代收客户消贷本息款收款流程及要求,5、收取客户定金业务的收款流程及要求,6、 增值业务收款流程,7、临时代收款业务的收款流程及要求,（一）收取整车款流程,1、业务人员填写商品车交款通知单，应持商品车交款通知单到财务部门办理整车交款手续。 （1）应注明所收款项的结算方式（现金、支票、划卡等方式）和金额。 （2）要求业务人员一次性复写，不得涂抹、修改。 （3）要求