《营运资本管理》20春期末考试答卷
营运资本管理20春期末考试-00001试卷总分:100 得分:70一、单选题 (共 15 道试题,共 30 分)1.()是指企业按购货合同规定，预付给供货单位的购货定金或部分货款，以及企业预交的各种税、费等A.预付款项B.现金C.存货D.短期投资答案:A2.现金的()是指企业因保留一定的现金余额而增加的管理费用及丧失的投资收益A.交易动机B.转换成本C.持有成本D.短缺成本答案:C3.( )是在顾客提前付款时给予的优惠。A.订货点B.现金折扣C.折扣期限D.信用期限答案:B4.以下不是按照实物形态划分流动资产的有()A.生产领域流动资产B.现金C.短期投资D.存货答案:A5.某企业年赊销额600万元,应收账款周转次数为9次,资金成本率为10%,则应收账款的机会成本为()万元。A.5.56B.6.67C.3.74D.6.11答案:B6.存货的经济批量模型中没有考虑的成本是( )。A.机会成本B.订货成本C.采购成本D.储存成本答案:A7.()是指由一定的保证人做保证或利用一定的财产作抵押或质押而取得的借款。A.担保借款B.应付账款C.信用借款D.票据贴现答案:A8.()是指按不含价外税的可接受市场价格，扣除相关费用后计算产成品评估值的一种方法A.产成品评估的成本法B.产成品评估的市场法C.在产品评估的成本法D.在产品评估的市场法答案:B9.( )是指那些没有设立财务公司的工商企业所发行的融资券。A.国内融资券B.经纪人代销的融资券C.直接销售的融资券D.非金融企业的融资券答案:D10.()是商业票据的持有人把未到期的商业票据转让给银行,贴付一定利息以取得银行资金的一种借贷行为。A.长期借款B.信用借款C.票据贴现D.担保借款答案:C11.除()外均属于银行短期借款A.信用借款B.担保借款C.长期借款D.票据贴现答案:C12.确定现金最佳余额的( )来源于存货的经济批量模型。A.逐批测试法B.成本分析模型C.米勒一欧尔现金管理模型D.存货模型答案:D13.以下不属于现金成本的是()A.持有成本B.交易动机C.转换成本D.短缺成本答案:B14.()是大型工商企业或金融企业为筹措短期资金而发行的无担保短期本票A.大额可转让定期存单B.混合短期投资工具C.政府债券D.商业票据答案:D15.现金的()是指在现金持有量不足而又无法及时将其他资产变现而给企业造成的损失A.交易动机B.持有成本C.短缺成本D.转换成本答案:C二、多选题 (共 10 道试题,共 20 分)16.下列各项中,属于控制支出方法的有()。A.运用“浮游量”B.控制支出时间C.工资支出模式D.公司内部各单位之间的现金往来不需严加控制答案:ABC17.商业信用控制包括()。A.信息系统的监督B.应付账款余额控制C.道德控制D.短期融资券答案:ABC18.下列各项中,属于存货控制方法的是()。A.归口分级控制B.催收C.适时制D.ABC分类管理答案:ACD19.营运资金周转数额的多少,受下列()因素影响。A.现金循环周期B.偿债风险C.收益要求D.成本约束答案:ABCD20.流动负债以形成情况为标准,可以分为()。A.应付金额确定的流动负债B.应付金额不确定的流动负债C.自然性流动负债D.人为性流动负债答案:CD21.用存货模式分析最佳现金持有量时,应予考虑的成本费用项目有()。A.现金管理费用B.现金与有价证券的转换成本C.持有现金的机会成本D.现金短缺成本答案:BC22.下列关于流动资产特点的表述,正确的有( )。A.流动性差B.流动性强C.周转速度快D.形态多样性答案:BCD23.用成本分析模式确定最佳现金持有量时,持有现金的相关成本包括()。A.机会成本B.转换成本C.管理成本D.短缺成本答案:AD24.信用政策的内容包括()。A.信用标准B.信用条件C.订货点D.收账政策答案:ABD25.下列各项中,属于加速收款方法的有( )。A.集中银行B.锁箱系统C.对于金额较大的货款可采用直接派人前往收取支票并送存银行D.公司内部各单位之间的现金往来不需严加控制答案:ABC三、判断题 (共 10 道试题,共 20 分)26.企业控制应收账款的最好方法是拒绝向具有潜在风险的客户赊销商品。答案:正确27.按照复利计算利息,短期借款人实际负担负担的利率要高于名义利率。答案:正确28.应收账款的评估主要涉及账面价值确定,不需要考虑坏账损失。答案:错误29.冒险的筹资组合的成本较高,但风险较小。答案:错误30.流动资产评估通常需要以其综合获利能力进行综合性价值评估。答案:错误31.信用标准是客户获得企业商业信用所应具备的最低条件,通常以预期的坏账损失率表示。答案:正确32.用存货模式分析最佳现金持有量时,应予考虑的成本费用包括项目有持有现金的机会成本和短缺成本。答案:错误33.企业现金管理的目的首先是使得现金获得最大的收益,其次才是保证日常生产经营业务的现金需求。答案:错误34.通常企业存货需要量与企业生产及销售的规模成正比,与存货周转一次所需天数成反比。答案:错误35.通常营运资金越多,企业的违约风险越小,举债融资能力就强。答案:正确四、计算题 (共 1 道试题,共 5 分)36.1.某公司的账龄分析表如下表所示。假设账龄在0-30天的应收账款的账龄为15天，账龄在30-60天的应收账款的账龄为45天，账龄在60-90天的应收账款的账龄为75天。图要求：计算该公司应收账款的平均账龄。答案:应收账款的平均账龄=15*2500/4760+45*1900/4760+75*360/4760=31.51天五、简答题 (共 1 道试题,共 5 分)37.简述现金管理的内容。答案:现金管理的主要内容包括：编制现金收支计划，以便合理估计未来的现金需求；对日常的现金收支进行控制，力求加速收款，延缓付款；用特定的方法确定最佳现金余额，当企业实际的现金余额与最佳的现金余额不一致时，采用短期融资策略或采用归还借款和投资于有价证券等策略来达到理想状况。<br><br>六、名词解释 (共 4 道试题,共 20 分)38.现金预算答案:现金预算就是在企业的长期发展战略基础上，以现金管理的目标为指导，充分调查和分析各种现金收支影响因素，运用一定的方法合理估测企业未来一定时期的现金收支状况，并对预期差异采取相应对策的活动。39.集中银行答案:集中银行是指通过设立多个策略性的收款中心来代替通常在公司总部设立的单一存款中心，以加速存款回收的一种方法。40.筹资组合答案:企业资金总额中短期资本和长期资本各自占有的比例，称为企业的筹资组合。41.保守的筹资组合策略答案:保守的筹资组合策略是短期资产的一部分和全部长期资产都用长期资本来融通，而只有一部分短期资产用短期资金来融通。<br><br>
