保险经济学_第五章保险与危险管理

第五章 保险与风险管理,主要内容: 一、风险管理的概念 二、风险管理的目标 三、风险管理的基本原则 四、风险管理的基本职能 五、风险管理的基本程序 六、风险管理的创新 七、风险管理与保险的关系 八、保险的风险管理保险防灾,一、风险管理的概念 （一）风险管理的由来 1、风险管理的产生 作为一门系统的管理科学，风险管理最早产生于美国。美国宾夕法尼亚所罗门许布纳博士于1930年在美国管理协会的一次保险研讨会上首次提出风险管理的概念。,2、风险管理在20世纪50-70年代的发展 1955-1964年间，诞生了现代的学术性和职业性的风险管理。 1956年，Gallagher的论文风险管理：成本控制的一个新阶段在哈佛商业评论发表，将风险管理引入实践阶段。,20世纪60年代，多伦多的一位保险经理Barlow在比较了自有资本损失、保费支出、损失控制成本及预收管理成本总额之后，发现了风险成本的概念，使风险管理不仅仅局限在保险领域，开始向外拓展。,1974年，瑞典的Hamilton创立了风险管理的周期模型，描述了风险管理过程从风险评估、风险控制到制定相关措施和检验实施效果，并对各环节之间的相互作用进行检查，提升了风险管理系统。,1975年，“美国保险管理协会”正式更名为“风险和保险管理协会”。该协会通过广泛的教育计划和风险管理咨询服务，推进了风险管理在美国及世界其他地区的快速发展。,3、风险管理在20世纪80年代的发展 其显著特点是，风险管理思维方式的进一步提升和风险管理在全球范围的推进。,1980年，风险分析协会在美国华盛顿成立，旨在系统、综合地反映公共政策、风险管理理论及环境风险管理的进展。到1999年，该协会成员达22000人。由于该协会成员的努力，风险评估、风险管理等术语频繁出现在北美和欧洲议会的讨论中。,1983年，在美国风险和保险管理协会年会上，世界各国专家云集纽约，共同讨论并通过了101条风险管理准则，分为12部分：风险管理一般准则；风险识别与衡量；风险控制；风险财务处理；索赔管理；职工福利；退休年金；国际风险管理；行政事务处理；保险单条款安排技巧；交流；管理哲学。标志风险管理发展到一个新的水平。,1986年，英国风险管理学会在伦敦成立。该学会设立了一套风险管理学会会员的国际资格认证考试，这是一个着眼于风险管理的长期性教育计划。,4、20世纪90年代以来风险管理的发展 1998年的美国风险与保险学会的年会上，财务风险管理引起了保险学界和业界的充分重视。美国风险与保险学会时任主席Stephen P.DArcy在大会的演说中特别指出，风险管理与保险的研究应当从对纯粹风险的研究转向对投资风险的研究，从对人身和财产风险管理的研究转向对财务风险管理的研究。从此，财务风险管理和金融风险管理有了长足发展。,这个时期风险管理发展的另一个特征是整合性的思维和决策体系成为21世纪最具前景的发展领域。这就使风险管理越出传统的金融和保险领域，成为企业经营、跨国公司经营的核心管理哲学。,（二）风险管理的各种定义 美国风险管理领域的权威C.小阿瑟威廉斯教授在其早期的风险管理与保险（第六版）教材中指出，风险管理是通过对风险的识别、估计和控制，以最少费用支出将风险所导致的种种不利后果减少到最低程度的一种科学方法。,这个定义的特色是：第一，揭示了风险管理的实质是以最经济合理的方式消除风险导致的各种灾害性后果。第二，指出了风险管理是包括风险识别、风险衡量、风险控制等一整套系统而科学的管理方法，并使之成为一门新兴的管理科学，而不是处置风险的技术。第三，威廉斯教授在其最新版的风险管理与保险（第八版）中强调了现代风险管理的业务范围在扩展，职能在创新，风险管理正由传统纯粹风险管理向纯粹风险和动态风险（如财务管理）整合性管理变革。,美国另一个学者格林在风险与保险中认为，“风险管理是管理阶层处理企业可能面临的特定风险的一种方法和技术；风险管理的对象是纯粹风险而非投机性风险。”该定义将风险管理的范围局限在企业的纯粹风险，是不能反映现代风险管理业务范围和职能的。,英国特许保险学会（CII）教材的定义，从广义上说，风险管理是为了减少不确定事件的影响，通过组织、计划、安排、控制各种业务活动和资源，以消除各种不确定事件的不利影响。,台湾保险界权威人士袁宗蔚在保险学危险与保险一书中认为，风险管理是旨在对风险的不确定性及可能性等因素进行考察、预测、收集分析的基础上制定出包括识别风险、衡量风险、积极管理风险、有效处理风险所导致损失等一整套系统而科学的管理方法。,（三）风险管理的定义 综上所述，风险管理是指为实现一定的管理目标和策略，在全面系统及动态分析基础上，对各种风险管理方法进行选择和组合，制定并监督实施风险管理总体方案的决策体系、方法与过程的总称。 其特点是：,第一，风险管理是一门新兴的管理学科，而不仅仅是一种管理技术。 第二，强调秉承整体风险管理的理念，综合运用多种风险管理工具和方法，。,第三，明确风险管理应遵循不同的经营目标和策略。 第四，强调系统、全面和动态的风险分析在整个风险管理决策框架和方法中的基础性作用。,第五，风险管理不应仅仅关注纯粹风险或静态风险，而且应当积极介入投机风险或动态风险。 第六，风险管理的主体是各类组织，包括个人、家庭、企业的风险管理，也包括政府公共部门、非营利性的社会团体的风险管理。,二、风险管理的目标 (一)总目标 通过风险成本最小化实现经济组织价值最大化。,纯粹风险成本包括：期望损害成本；损害控制成本；损害融资成本；内部风险抑制成本；残余不确定性成本。,（二）损害前目标 通过加强损失控制、事先安排损失融资方式及组织内部积极采取措施抑制风险等风险管理的手段，有效地减少风险损害发生的频率及损害程度，减轻经济主体对潜在损害的烦恼和忧虑，从而优化资源配置。,（三）损害后目标 通过实施有效的损害融资安排及其他的风险管理方式，保证企业和组织在遭遇不确定风险损害是及时得到补偿，从而维持生存，或是保持企业的正常经营，实现企业的稳定收益。,三、风险管理的基本原则 （一）全面周祥 首先，必须全面周祥地了解各种风险损害发生的频率、损害的严重程度、风险因素以及风险出现而引起的其他连锁反映。 其次，必须全面周详地安排风险管理计划，选择风险管理的方法。 再次，必须全面周详地实施风险管理计划，并不断根据实际情况进行调整。,（二）量力而行 应综合采用多种风险管理方法来控制风险、转移风险损害的财务后果。如果确认某种风险是无法消除和防止的，就应当估计损害的程度，事先安排有效的损害融资方式，尽量降低该损害对企业正常生产经营活动或对个人、家庭生活水平的影响。如果风险发生后将会带来巨大的经济损失，引起企业停产、破产或使个人、家庭发生严重的经济困难，这种已超过主体自身财力所能承担的风险，就应当采取保险的方式来处理。,（三）成本效益比较 即以最少的费用支出获得最大的风险管理效益。这才实现了风险管理的宗旨和目标。,四、风险管理的基本职能 一般意义上说，基本职能可以描述为“最大限度地减少组织面临的不确定性”。具体可分解为多个方面：,（一）帮助经济组织全面系统地识别和估计风险； （二）实施损害控制和内部风险抑制计划； （三）安排各类保险计划，构成经济组织最基本、最核心的风险管理责任；,（四）安排各类非保险损害融资计划，如自留风险和专业自保计划； （五）设计和协调员工福利计划； （六）提供风险管理的教育培训计划； （七）提供索赔管理与法律诉讼服务。,整合性风险管理理念和方法提出后，又拓展了一些基本职能： （一）货币保值； （二）资本预算； （三）公共关系； （四）游说政府； （五）公司并购。,五、风险管理的基本程序 （一）确定风险管理目标 重要基础和首要前提。首先要确定总目标，即通过风险成本最小化实现经济组织效益最大化。同时，根据经济组织自身的实际情况，制定具体目标。但都要与经济组织的经营管理目标、战略发展目标相协调。,（二）风险识别 对各类潜在的和现实的风险因素进行全面、系统地信息收集并认知风险的方法与过程。,风险识别的方法: 宏观领域中有：决策分析、投入产出分析、统计预测分析、幕景分析、神经网络模型分析。,微观领域中有：生产流程图法、损失清单分析、保险调查法、财务分析法等。 生产流程分析法： 即物流系统分析法。具体做法是：首先将企业生产工艺的全过程，包括进货、选料、制造、包装、存储、发售、运输等个阶段，按顺序列出一张详尽的流程图，然后对各阶段逐相进行分析，以发现可能遭遇到的各种风险及其潜在的风险因素。,资产财务分析法： 即价值流系统分析法。按企业的资产负债表、财产目录、损益计算书等财务资料，对企业的资产分布进行全面分析，发现潜在的风险，以及风险对财务的影响。其优点在于容易发现巨额风险，从而重点防范，以保证企业经营上的财务稳定。,保险调查法： 即由企业委托保险人或保险代理人，对本企业潜在的风险以及因风险事故可能引起的赔付责任进行调查分析，提出防灾防损措施，以及应该保险的项目及适用险种的建议。保险调查法专业性强，科学合理。但往往注重可保风险的调查，而对不可保风险则容易忽视。,危险列举法： 将企业面临的各种风险进行详细的分类登记，以便根据风险类别进行管理。它是一项重要的资料性工作，不仅记载了企业面临的各种风险，而且记载了各类风险发生的频率（次数）以及所造成的损失额度，有利于系统地认识风险。,医疗方面的心理与行为测评法、心理分析和心理疗法。,（三）风险衡量 风险识别和风险衡量常被统称为风险分析。 风险衡量是运用概率论和数理统计方法对潜在损害风险发生的频率、损害的范围与程度进行估计和衡量。损害频率是指一定时期内损害可能发生的次数。损害程度是指每次损害可能发生的规模，即损害金额的大小。,风险衡量在风险管理中的重要意义： 第一，有助于估计和衡量风险程度，降低损害后果不确定状态； 第二，有利于把握风险波动情况及其变化幅度，为选择风险管理方法和进行风险管理决策提供科学依据。,风险衡量的内容包括： 第一，估计风险事故在一定时间内发生的频率大小，估计不同概率水平下的损害后果。 第二，估计和衡量不同经济组织面临的平均风险损害及总金额的大小。 第三，分析、估计每一次具体的风险损害偏离平均损害的程度，这对风险管理决策有关键作用。,（四）开发并选择适当的风险管理方法 风险管理方法大致有三大类：损害控制、损害融资、内部风险抑制。见图：,损害控制,损害预防,损害抑制,损害融资,自留与自保,保险,套期保值,其他合约化风险转移手段,内部风险抑制,分散化,信息投资,主要的风险管理方法图,1、损害控制 是指有意识地采取行动降低损害发生的频率或减少损害的程度。包括： 损害预防手段：降低损害发生频率，防患于未然，其行为作用于损害事故发生之前。 损害抑制手段：减少损害程度，即所谓“亡羊补牢”， 其行为作用于损害事故发生过程中或损害事故发生之后。,损害控制的极端做法是避免灾害。当风险损害可能性很大或损失程度很严重时，可以主动放弃有可能产生风险损害的某项计划或某一事物。这同时也丧失了风险行为可能带来的收益。,2、损害融资 比较前者，这是一种消极的措施。其含义是：一旦风险事故发生，通过预先的损害融资安排，提供及时有效的经济补偿，使经济组织的生产经营迅速恢复到正常水平成为可能。具体方法包括：,1）自留风险 指经济组织自己承担部分或全部的风险损害。又包括两大类： 一是主动的、有意识的、有计划的自留，即在全面的风险识别和准确的风险衡量基础上，认为某些损害后果自己承担比转移给外部机构更经济合理，从而主动选择自留风险。 二是被动的、无意识的、无计划的自留，往往是在没有意识到风险存在或低估了风险损害的程度或无法将风险转移出去时，只能由经济组织自行承担风险损害的财务后果。,企业自留风险