Ch6 政府与收入分配.pdf

公共财政陈老师:第六章政府与分配本章主题?财政政策需要在某种程度上实现公平，公共提供和公共生产都可以成为政府进行收入再分配的方式。?独立于公共提供和公共生产过程之外的社会保障体系的主要目的就是对收入进行再分配。第一节公共提供与收入再分配公共提供是政府通过税收的方式筹集资金，并用以免费或部分免费地为社会公众提供产品或服务。这一过程之所以具有收入再分配的性质，是因为每一个人缴纳给政府的税收与他从政府提供的产品或服务中得到的利益，一般来说是不对称的。整个公共提供过程就会使有的人得益，有的人受损，这样就改变了不同社会成员的收入水平或福利状况。这一过程对收入再分配的影响，可以从政府税收以及支出两个方面来分析。一、税收与收入分配一、税收与收入分配政府可以通过税收政策来调节收入分配。?课税对象和税率是影响税收累进性的关键因素。?税率可以分为累退、比例和累进三种。?所得税能够比较方便地实行累进税率，因此，可以比较有效地达到收入再分配的目标。?商品税通常采用比例税率。?财产的价值通常可以衡量个人或家庭的经济状况，向财产征税可以在一定程度上调节收入差距。结论：所得税和财产税对收入再分配的影响较为直接，调节力度大。结论：所得税和财产税对收入再分配的影响较为直接，调节力度大。二、公共产品的公共提供二、公共产品的公共提供?公共提供影响收入分配的另一方面是政府部门的资金使用。?对于纯公共产品的提供，因为存在消费者无需显示个人偏好的问题，难以获取他们对产品的边际效用。?人们通常认为收入越高，对公共产品的效用评价就也高，因而从公共产品提供中得到的效用也就越大。?收入与公共产品的效用评价之间关系有公共产品的收入边际效用弹性为、收入边际效用弹性小于或收入边际效用弹性大于三种情况。?当公共产品的收入边际效用弹性为或小于时，累进的税收使公共提供具有有利于低收入者的再分配效应。?当公共产品的收入边际效用弹性大于时，即使税收是累进的，公共提供过程也未必能够实现促进公平。有利于高收入者而不利于低收入者。?公共产品的提供过程能否缩小低收入群体与高收入群体的福利差距，取决于税收的累进性与公共产品的收入边际效用弹性之间的关系。1公共财政陈老师:?要实现公平目标依赖于公共产品提供是不够的。要实现公平目标依赖于公共产品提供是不够的。?原因之一是各人对公共产品的边际效用随收入水平而递增，因此即使税收是累进的，对收入再分配的影响仍可能不足。?原因之二是对于社会的低收入群体来说，最为迫切的是保障基本生活的需要，满足这一需要的主要是私人产品，这是提供公共产品无法解决的问题。三、混合产品的公共提供三、混合产品的公共提供要使混合产品的提供实现收入再分配的目标，即贫困阶层能够获得追加的利益，必须满足两个条件：?1）收费标准定得低于内部边际效益，即提高这一产品的公共提供程度；?2）该产品至少能为社会公众平等地享用，或者产品消费者中的低收入者所占的比例高于在社会总人口中所占的比例。四、私人产品的提供与收入再分配四、私人产品的提供与收入再分配?政府提供私人产品对收入分配的影响主要看所提供的私人产品的具体性质和所提供的对象。在实践中比较常见的是私人产品的部分公共提供，即通过价格补贴的方式。价格补贴对收入再分配的影响取决于补贴产品的性质。价格补贴对收入再分配的影响取决于补贴产品的性质。?如果补贴的是收入需求弹性大于的产品，即收入增加的比例小于消费量增加的比例的产品，那么收入水平越高的人所得到的补贴占其收入的比例就越大，而低收入的人所得到的好处占其收入的比例就越小，补贴产品的收入需求弹性小于则相反。?不管产品的收入需求弹性如何，对私人产品的价格补贴从公平目标来看都是效果不佳的。?最佳办法是直接对低收入群体进行资助。最佳办法是直接对低收入群体进行资助。第二节公共生产与收入再分配第二节公共生产与收入再分配一、集中计划的公共生产在以往的计划经济实践中，即使这种差别也在很大程度上被消除了，个人收入的分配呈现出高度平均化的倾向。集中计划的公共生产所达到的收入分配的平均化程度是其他体制所不能企及的，但为达到公平目标所付出的效率代价是非常沉重的。二、市场竞争的公共生产在理论上市场竞争的公共企业兼有公共生产与私人生产的优点。利润动机会使企业尽力降低成本，生产市场所需要的产品，从而实现效率；另一方面，由于生产资料是公有的，利润可以为全体社会成员共同享有，从而实现公平。?在实践中，市场竞争的公共生产对分配的影响最终取决于公共企业利润的归属。在实践中，市场竞争的公共生产对分配的影响最终取决于公共企业利润的归属。由于公共企业的经理人员谋求私利的动机、所有者与经营者之间的信息不对称以及所有者的虚位等原因，公共企业的利润会被公共生产体系中的各级管理者瓜分，造成严重的收入分配不公。?私人生产会形成收入分配差距，却可以实现效率目标。私人生产会形成收入分配差距，却可以实现效率目标。?公共生产中的以权谋私所造成收入分配的不公不仅会违背公平目标，同时也会严重损害效率。2公共财政陈老师:第三节社会保障与收入再分配?政府调节收入分配的另一种方式是建立社会保障体系，它包括社会救济制度、社会养老制度、社会保险制度。?社会保障体系涉及到一个社会中不同个人之间的收入分配，同时涉及到代际之间的收入分配。一、社会保障体系与人际分配在市场经济中，收入分配差距过大有三个主要原因：?1）各人所拥有的生产要素的数量和质量不同；?2）个人偏好的不同，选择不同；?3）不可预见的不确定因素。与三种原因相对应，社会保障体系一般包含三种不同的成分，即?社会救济；?强迫储蓄；?社会保险。（一）社会救济?政府通过社会保障体系向高收入者征税，然后再将取得的收入转移给低收入者。在这一过程中，缴纳和得益没有任何对称性，这种调节收入分配的方法称为社会救济。?在社会救济的公平目标既定的情况下，应尽可能地使效率损失减少到最低的程度。如果认为低收入者的偏好是合理的，那么直接的货币转让支付比等量价值的实物转让移支付效率高。?上述结论的前提条件是：?1）政府实物救济的产品数量，超过了消费者在某一收入水平上愿意购买的数量。?2）接受救济者的偏好是合理的。?实物救济可以限制被救济者因偏好不当而造成的福利损失，同时也可以在一定程度上为筛选救济对象提供信息。实物救济可以限制被救济者因偏好不当而造成的福利损失，同时也可以在一定程度上为筛选救济对象提供信息。（二）强迫储蓄?如果储蓄被认为是一种优值品，政府可以通过社会保障体系，强制地要求社会成员将其收入的一部分储蓄起来，以便在他们丧失劳动能力时能够保证自己的基本生活需要。?强迫储蓄的显著特点是个人的缴款与个人享受的福利完全对称，因而不具有收入再分配作用。强迫储蓄可以避免让相同收入群体中的理智个人被迫救济那些作出不当选择的个人。从这一点来看它有助于实现公平。(三)社会保险?如果社会中某些人的生活困难纯粹是由于不确定因素造成的，可通过保险方式来达到收入再分配的作用，让幸运者补贴不幸运者。?保险保险贯彻的是缴款与风险对等的原则。从形式上来看，这一过程不具有收入再分配性质。从结果来看，绝大多数购买者最终把自己的一部分收入转让给了那些不幸的人。?社会保险是政府设立专门机构进行管理，并通过强制性规定建立的保险。3公共财政陈老师:?政府参与保险的理由：?1）保险被认为是优值品，政府的参与可以矫正一些人的偏好不当。?2）避免逆向选择。由于保险人和被保险人之间存在信息不对称，有可能出现逆向选择。政府通过强制规定可以迫使风险较低的那部分人加入保险，降低整个社会的平均保险费。社会保险具有强制性，实质是让低风险的人去补贴高风险的人。?社会保障体系通常是社会救济、强迫储蓄以及社会保险三种成分的某种混合。二、社会保障与代际分配?现收现付制：社会保障用本期的缴款收入来支付本期发生的福利的支出。这种制度称为现收现付制（payasyougosystem），具有后代人的利益向前代人转移的收入再分配影响。即“新人”和“中人”养老金支付给“老人”。即“新人”和“中人”养老金支付给“老人”。?完全基金制：每一代人都以自己的缴款来承担自己的福利支出，这种制度被称为完全基金制（fullfundedsystem），在代际分配方面是中性的。?从现收现付制向完全基金制的过渡对代际收入分配的影响是养老基金初创时的退休者是收入再分配的受益者，从过渡开始到实现完全基金制之间的各代人为此付出了代价。从现收现付制向完全基金制的过渡对代际收入分配的影响是养老基金初创时的退休者是收入再分配的受益者，从过渡开始到实现完全基金制之间的各代人为此付出了代价。?部分基金制：如果初创时期退休者的养老金是靠后来人的缴款，在这一段时期内各代人所缴纳的养老保险费大于他们退休时得到的养老保险金，这样，在每一时期可以形成一定的结余，结余的累计将形成养老保险基金，养老保险就从现收现付制转变为部分基金制。4