ZSLYAQ－A－5.3－01安全生产费用管理制度

ZSLY/AQA5.301安全生产费用管理制度1 范围本标准规定了安全生产费用提取、安全投入费用的使用、安全投入的监管、安全投入的统计分析及安全投入档案管理的要求。本标准适用于公司、各单位的安全投入保障管理。2 规范性引用文件下列文件对于本文件的应用是必不可少的。凡是注日期的引用文件，仅所注日期的版本适用于本文件。凡是不注日期的引用文件，其最新版本（包括所有的修改单）适用于本文件。企业安全生产费用提取和使用管理办法（财企201216号）安全生产档案管理制度3 术语和定义下列术语和定义适用于本标准。3.1安全生产费用安全费用指各部门按照规定标准提取，在成本中列支，专门用于完善和改进安全生产条件的资金。3.2 各单位文件中各单位包括公司各部门、各二级公司、区域公司、地区公司、直属项目部（工程指挥部）、剥离单位以及全资子公司、控股公司4 职责与权限4.1 安全生产管理部负责对公司安全投入的管理情况进行监督、检查及考核。4.2 各单位财务部4.2.1 负责本单位安全投入费用的监管及备案。4.2.2 负责本单位安全投入费用的统计分析及上报。4.2.3 负责确保本单位安全投入计划、费用支出过程的管理。4.3各单位4.3.1负责本单位安全投入专门账户的监督管理。4.3.2负责本单位安全投入计划、费用支出的备案管理。4.3.3负责对本单位安全生产费用使用情况的监管、检查与考核。4.4项目部4.4.1负责制定本项目部安全投入工作计划或实施方案，并予以实施。4.4.2制定本项目部安全技术措施计划。4.4.3负责建立本项目部安全投入及费用支出台帐，保管好相关资料。4.4.4负责本项目部安全投入统计分析及上报负责编制本项目部安全生产费用提取投入计划和月度安全工作程序及要求5 工作程序及要求5.1 费用提取按企业安全生产费用提取和使用管理办法要求，公司按要求提取安全费用建立专用账户，并由各部门监督使用，不得挪作他用。建设工程施工企业以建筑安装工程造价为计提依据，以工程项目为核算单位。公司本部依据“按需提取”的原则，公司其他主业生产项目可参照执行。各单位财务部门在承包合同签订后，设立项目安全费用专门账户，对项目的安全投入实行单独核算、专款专用。各单位财务部门每月按照工程进度计划提取资金，存入专门账户，用于支付项目安全生产费用。各单位财务部门据此对本单位的安全生产费用专用账户的建立和费用提取情况进行监督检查5.2 安全投入费用的使用5.2.1 使用范围安全投入费用为专项资金，必须用于安全生产支出，不得挪作他用，使用范围包括： 完善、改造和维护安全防护设施设备支出（不含“三同时”要求初期投入的安全设施），包括工作场所临时用电系统、机械设备、高处作业防护、交叉作业防护、防火、防爆、防尘、防毒、防雷、防台风、防地质灾害、有害气体监测、通风、安全防护等设施设备支出； 配备、维护、保养应急救援器材、设备支出和应急演练支出； 开展重大危险源和事故隐患评估、监控和整改支出； 安全生产检查、评价（不包括新建、改建、扩建项目安全评价）、咨询和标准化建设支出； 配备和更新现场作业人员安全防护用品支出； 安全生产宣传、教育、培训支出； 安全生产适用的新技术、新标准、新工艺、新装备的推广应用支出； 安全设施及特种设备检测检验支出； 其他与安全生产直接相关的支出。相关的保险主要包括企业为职工职业病防治、工伤保险、医疗保险所需费用，不在安全生产费用中列支。5.2.2 安全投入计划及费用申请公司财务部、安全生产管理部应对编制安全投入计划及费用的申请的情况进行监督检查，检查的内容包括： 各单位安全投入计划及费用的申请是否经过审核批准； 各单位是否根据安全投入计划及费用的申请要求进行使用； 各单位是否对安全投入计划及费用的申请情况进行了汇总备案； 各单位是否对上报的安全投入计划的适宜性及可行性进行评审。5.2.3 安全投入费用使用要求公司财务部、安全生产管理部应对各单位安全投入费用使用过程进行监督检查，确定安全投入费用的使用满足以下要求： 安全投入费用的使用必须与月度安全投入资金申请表中所申请项目保持一致； 安全投入费用必须与本标准5.2.1的要求保持一致； 安全投入费用所列支项目必须制定工作计划或实施方案，经各单位负责人审批通过后方可实施，否则不得从月度安全投入资金中支付； 临时性安全投入费用申请是否在各单位负责人审批通过后执行，在次月月度安全投入资金申请表中列支； 因工作进度调整或其它因素导致安全投入计划或方案延期或无法完成时，已通过审批的安全投入费用不可挪作他用，在次月月度安全投入资金申请表中进行说明并扣除； 是否建立安全投入台帐，按月上报安全投入情况，是否进行了汇总和备案； 安全投入费用使用过程中是否建立安全费用支出台帐及实施方案的实施记录并备案。财务部应对安全投入费用使用情况进行监督检查，并汇总建立安全费用支出台帐。5.3 安全投入的监管监察审计部应依据各单位的安全投入计划、月度安全投入资金申请表对安全投入项目执行情况及费用使用情况进行财务审计。对于审计过程发现的问题应记入工作底稿及工作报告，各单位应根据工作报告编制纠正/预防措施计划，经各单位负责人审批后执行。5.4 安全投入的统计分析公司财务部每半年应对安全投入费用的提取、使用情况进行汇总分析，形成公司安全费用投入分析报告，上报公司安委会，分析报告中应包含以下内容： 安全投入项目的统计情况及安全投入费用的使用情况； 安全投入费用的用途及所占比例分析； 安全投入费用异常使用情况或未履行情况分析； 安全投入项目所取得的实效性分析； 因安全投入费用保障不足导致的事件/事故情况分析； 安全投入费用监管过程中发现的问题整改情况； 安全投入费用提取、使用、监管等方面有关意见或建议。5.5 安全投入档案管理公司安全生产管理部应按照安全生产档案管理制度的要求分别建立安全投入费用提取、使用及监管档案。6 相关记录6.1 安全投入计划见附录A.1。6.2 月度安全投入资金申请表(非制式)。6.3 安全投入台帐(非制式)。6.4 安全费用支出台帐(非制式)。附录A （规范性附录）安全投入保障管理记录A.1 安全投入计划表A.1 安全投入计划名称：序号安全投入方案名称主要实物量预算金额计划投入的时间备注_5