污水处理厂污水人工湿地处理项目PPP项目物有所值及财政承受能力评价报告模版

政府与社会资本合作(PPP)模式建设AYD污水处理厂污水人工湿地处理项目物有所值及财政承受能力评价报告委托单位：AYD住房和城乡建设局编制单位：XXX管理咨询有限公司编制时间：二O一五年八月十日目 录一、项目基础信息11.1 项目概况11.1.1项目位置11.1.2建设意义11.1.3建设进程11.1.4项目工程方案与建设规模11.1.5投资估算及资金筹措21.2项目产出说明21.2.1项目需求21.2.2项目作用21.2.3工艺选择31.2.4技术标准31.2.5主要技术经济指标41.3 项目运作模式51.3.1运作方式51.3.2回报机制51.3.3全生命周期成本61.3.4调价机制61.4 风险分配71.4.11.4.11.4.1项目风险因素识别与分析71.4.2风险分配原则91.4.3风险分配基本框架10二、物有所值定性分析112.1 政策依据112.2分析内容112.2.1增加公共供给112.2.2优化风险分配122.2.3提高效率122.2.4促进创新132.2.5政府PPP能力132.2.6政府采购政策落实潜力142.2.7融资可行152.3分析方法152.4分析意见16三、物有所值定量分析163.1定量分析步骤163.2 PSC值计算163.2.1设定参照项目173.2.3计算初始PSC值193.2.4竞争性中立调整值203.2.6折现率213.3 PPPs值计算223.4 计算结果223.5 物有所值评价结论23四、财政承受能力论证23本项目PPP的实施机构为AYD住房和城乡建设局，2015年5月24日作为AYDPPP项目正式对外发布推介；244.1责任识别244.1.1股权投资支出244.1.2政府承担运营补贴支出244.1.3风险承担支出254.1.4配套投入支出264.2支出测算264.2.1股权投资支出264.2.2风险承担支出274.2.3测算结果274.3财政支出基数294.4补贴支出比例304.5行业和领域均衡性分析评估304.6论证结论31附件一：项目运营成本测算分析表31附件二：项目PSC值测算分析表31附件三：项目PPPs值测算分析表31附件四：项目财政支付能力测算表31附件五：运营补贴支出测算分析表31附件六：项目财务现金流量分析表31附件七：项目经营利润测算分析表31附件八：项目分析主要参数取值依据31附件九：项目财务分析方案筛选说明31附件十：项目运营成本测算分析说明31附件十一：物有所值定性分析专家意见表31附件十二：项目咨询机构基本信息证照31政府与社会资本合作（PPP)模式建设AYD污水处理厂污水人工湿地处理项目物有所值及财政承受能力评价报告一、项目基础信息1.1 项目概况1.1.1项目位置位于AYD污水处理厂排水口，沿茶店坡沟河道两侧规划绿化用地向东至文白棉路，全长约6.5公里。1.1.2建设意义本项目采用人工湿地技术处理污水处理厂尾水，在提高东区污水处理厂减排能力，改善城区周围水系的水质同时还能营造河道两侧的绿化景观，改善城市生态和人民生存环境，对安阳城市综合建设与经济的可持续发展具有战略意义，社会环境效益显著。1.1.3建设进程项目已经AYD发改委（安发改城市201315号）批准建设，2013年9月开工建设，已累计完成投资约3400万元。1.1.4项目工程方案与建设规模该项目是东区污水厂升级改造的配套工程，采用人工湿地技术，建设湿地面积约为43公顷，主要建设内容为提升泵站1座、输配水管线6.87公里、湿地工程、植物种植、河道修复、河道清淤、绿化景观、橡皮坝及其他配套设施。1.1.5投资估算及资金筹措项目投资估算1.28亿元，市住建局争取环保部“三河、三湖”海河流域水污染治理专项资金2500万元，根据工程建设实际，项目实际投资10500万元，其中：未完工程估算约8000万元，拟选择社会投资者进行特许经营权合作，由社会投资者成立项目公司负责筹集资金完成建设并负责项目的整体运营与管理。1.2项目产出说明1.2.1项目需求AYD污水厂于2003年投入运行，原出水标准为城镇污水处理厂污染标准（GB9878-1996）二级标准，经除磷脱氮升能改造后，部分工程氨氮达到了一级B标准，但距GB/T18921-2002城市污水再生利用景观环境用水水质中的观赏性景观环境用水的湖泊类、水景类水质标准的要求，还有较大差距，故需要对东区污水厂出水进一步净化。为切实提高东区污水处理厂减排能力，结合实际情况，经多方考察论证，AYD污水处理厂除磷脱氮及中水回用工程技术方案变更为采用人工湿地工艺处理尾水。1.2.2项目作用 人工湿地是一个综合的生态系统，它应用生态系统中物种共生、物质循环再生原理，结构与功能协调原则，在促进废水中污染物质良性循环的前提下，充分发挥资源的生产潜力，防止环境的再污染，获得污水处理与资源化的最佳效益。人工湿地方案可以大幅度地减少向本市河流及向沿线流域排入的污染负荷量，减轻本市及沿线流域的污染，改善城市生态和人民生存环境，对安阳城市综合建设与经济的可持续发展具有重大的战略意义，同时根据安东新城城市规划，茶店坡沟两侧各有35米绿化用地，可解决人工湿地工程占地大的问题，同时完成河道两侧的绿化工程，项目在提高东区污水处理厂减排能力，改善城区周围水系的水质同时还能营造河道两侧的绿化景观，是一项惠民工程、生态工程。1.2.3工艺选择本项目工艺选用沈阳环境科学研究院的专利技术，采用潜流人工湿地+表流人工湿地组合工艺，可以有效解决北方寒冷地带人工湿地运行问题，提供冬季运行效果。项目可行性研究报告已经AYD发改委（安发改城市201315号）复批，工艺技术方案可行性。1.2.4技术标准工程建成后，可处理尾水10万/日，设计出水水质达到中华人民共和国地表水环境质量标准（GB38382002)中的类水标准，高于一级A标准。设计进水水质：COD60mg/L，BOD20mg/L，SS20mg/L，NH3-N8（15）mg/L，TP1mg/L。设计出水水质：经过本工程净化后，出水达到中华人民共和国地表水环境质量标准I类，即COD40mg/L，BOD10mg/L，NH3-N2mg/L；TP0.4mg/L,主要功能为农业用水和城市景观用水。1.2.5主要技术经济指标项目主要技术经济指标表技术指标经济指标（万元）1处理水量10万m3/d投资估算128182年处理水量万m3/a3650运营成本846.053潜流湿地面积（公顷）224表流湿地面积（公顷）6.455定员（人）146设备装机容量（kw）2307用电计算负荷（kw）1648年用电量（万kwh）143.679电耗（kwh/m3）0.0410BOD削减量（t/a）73011COD削减量（t/a）36512NH3-N削减量（t/a）21913TP削减量（t/a）21.91.3 项目运作模式1.3.1运作方式（1）具体模式：本项目属市政污水处理工程，是依靠“政府付费”回收投资成本的非经营性项目，通过政府购买服务推进实施PPP项目。具体模式采用建设运营移交（BOT）模式。 （2）合同范围：本项目政府已完投资和相关土地配套投入不作为资本投入，未完工程由社会资本全额投资并成立项目公司运营。在政府与项目公司签订特许权合同后，项目公司承担未完工程项目建设并负责项目整体运营、维护管理和移交职责。项目建成完工后，由政府审计部门进行投资审定，依据审定结果编制项目财务竣工决算报告和完整的项目资产清单，作为合同附件，用于界定社会资本实际完成投资额和项目资产运营、维护、管理的依据，合同期满后项目公司将项目资产及相关权利等完整无偿移交给政府或政府指定机构。（3）合同期限包括项目的建设期和运营期，本项目计划2015年底（续）开工建设，工期24个月；参照基础设施和公用事业特许经营管理办法最长不超过30年的规定，结合项目实际，项目分析设定的生命周期为25年（含建设期2年）。1.3.2回报机制本项目属在建市政公用工程，项目回报机制采用政府付费方式，在项目运营期间，政府承担全部直接付费责任。政府每年直接付费数额包括：社会资本方承担的年均建设成本（折算成各年度现值）、年度运营成本和合理利润。1.3.3全生命周期成本项目全生命周期是指项目从设计、融资、建造、运营、维护至终止移交的完整周期。因此其全生命周期成本主要包括建设成本、运营维护成本和相关税费。（1）建设成本主要包括设计、施工等方面投入的现金以及固定资产、土地使用权等实物和无形资产。项目的建设成本主要是根据已完成并通过评审的可研报告中的投资估算费用。根据工程建设实际，未完工程估算约8000万元。（2）项目运营成本指项目整体运营费用，主要包括：运营电费、人工成本、修理费、检修维护费、其他费用等，经测算项目年运营付现成本285.65万元。（3）相关税费按照资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录2.14款规定：再生水享受50%增值税退税；按照环境保护 节能节水项目企业所得税优惠目录（试行）本项目不享受所得税优惠政策。减免退税政策执行均需要企业申报备案批准，未经申报批准不能享受优惠，所以本项目方案不考虑税收减免退优惠因素。1.3.4调价机制项目运营期内受消费物价指数、劳动力市场指数等因素影响成本增长超过5%时，可以按照程序申请调整服务费价格，具体调价方式在项目管理合同中双方协商确定。1.4 风险分配1.4.11.4.11.4.1项目风险因素识别与分析本项目投资主要有以下风险：1、组织机构风险组织机构方面的风险主要指项目组织设置方案不适于项目的建设或营运，项目法人代表，企业管理层不能胜任项目的组织与管理，影响项目的实施。2、施工技术风险施工项目技术方面的风险主要指项目采用技术（包括引进技术）的先进性、可靠性、适用性和可行性与预测方案发生重大变化，可能给项目带来的风险。本项目采用潜流湿地加表流湿地工艺建设,潜流湿地和植物工程建设技术含量相对较高，施工阶段存在一定技术风险。3、工程风险项目工程风险主要包括:由于路线方案、工程地质条件、水文地质条件与预测发生重大变化，导致工程量增加、投资增加、工期拖长给拟建项目带来的风险。本项目处于在建阶段，已确定了路线走廊带方案，路线总体方案的变化余地不大,项目沿线的工程地质条件、水文地质条件等方面也有较为明确的认识。因此，本项目的工程风险发生的可能性不是很大。4、投资估算风险投资估算风险主要来自工程方案变动的工程量增加、工期延长，人工、材料、机械台班、各种费率、利率的提高，征地拆迁工作的进展等。近期以来，我国物价水平明显上升，并有进一步上涨的趋势，物价的上涨会带动人工、筑路材料、机械台班、征地拆迁补偿标准、各种费率的提高，从而增大投资，形成一定的投资风险。可以按照投资额的一定比例预计风险成