NC65产品价值培训-财务会计篇.ppt

NCV6 5产品价值培训 财务会计篇 NC6财务会计产品方案亮点培训 V65 V63 V61 多级集团大集中分布式部署二级核算多账簿财务业务一体化多组织费用管理账表一体化 批量数据采集 账表一致性 共享服务收付款合同大报账平台适配国家标准 GBT24589国家接口标准 会计信息化基础规范 目录 客户需求和产品应用目标分析 01 V65财务会计总体解决方案 02 V65财务会计关键应用场景 03 应用价值 04 NC6的目标客户 基本统一平台发展 成长性多组织用户体验国际化 财务会计领域 在集团企业整体财务转型过程的位置 信息系统 财务管理需要通过系统进行支撑 第一阶段 1确立管控模式 2职能定位与职责划分 3会计核算 实施共享服务中心 提高核算效率 优化核算流程 第二阶段 4完善集团资金管理体系 5建议全面预算与绩效管理体系 提高财务管控能力 6多维度财务分析 8健全财务风险管控体系 第三阶段 加强决策支持 9商业智能 7建立管理会计体系 集团财务会计信息化目标 集团财务信息化目标主要从两个角度出发 1 集团角度 集团管控总部对下属单位的统一核算要求 中国特有 2 企业角度 财务业务一体化所有业务从业务端发起自动完成核算处理 NC65财务会计产品的应用目标 集团级应用 关注从 上 到 下 集团管控 集团统一会计政策 标准 规范共享服务 支持财务共享服务中心支持全员的大报账平台 企业全员发起业务企业级应用 关注从 内 到 外 财务业务一体化 与供应链系统紧密集成账表一体化 与报表 分析紧密集成例 一笔出库 账变化 表变化的过程中 简少人参与 加强自动化 集团财务核算解决方案的几个层次 易 难 针对企业管理现状推荐不同的会计核算方案 1 2 3 固定资产总账报表 1 收付款合同费用管理应收应付现金管理网上报账 1 2 共享服务 核算规范化是也是集团管理的基础 否则各单位的核算口径不统一 不具备可比性 NC6集团财务会计的新特性 按集团本位币 全局本位币统计分析 构建面向不同报告要求的财务核算账簿 欧盟增值税报表 国际化 目录 客户需求和产品应用目标分析 01 V65财务会计总体解决方案 02 V65财务会计关键应用场景 03 应用价值 04 NC V65财务核算解决方案总体应用架构 NC6财务共享解决方案架构图 财务业务一体化 应收 应付 存货核算衔接供应链业务与财务核算 供应链 财务核算 应收管理 应收管理 会计平台 销售 内部交易 采购 存货核算 库存 信用管理 总账 业务 多组织业务销售 退货 返利 价保 采购 结算 退货 运费 跨组织调拨 集采 跨组织销售 多组织协同生产 出库 入库 核算 多角度核算 财务会计 管理会计 收入确认成本确认应收确认应付确认 利润中心会计 资金管理 集中资金管理解决方案 资金集中结算 集团资金管理解决方案 配合实现集团资金管理 财务核算 应收应付 报销 企业资金管理解决方案 三算合一 现金管理 票据管理 资金计划 付款排程 1 2 1 2 委托结算中心集中结算 企业自身资金收付款管理 付款计划排程 目录 客户需求和产品应用目标分析 01 V65财务会计总体解决方案 02 V65财务会计关键应用场景 03 应用价值 04 多级集团大集中分布式部署二级核算多账簿财务业务一体化多组织费用管理账表一体化 批量数据采集 账表一致性 共享服务收付款合同大报账平台适配国家标准 GBT24589国家接口标准 会计信息化基础规范 关键应用场景 1 多集团集中核算 核算规范化是预算管理的基础 否则各下属单位作账随意 数据准确性差 核算规范化是也是集团管理的基础 否则各单位的核算口径不统一 数据不具备可比性 借助系统可以实现规范会计核算三统一 会计政策 会计估计 会计科目 关键应用清单多级集团大集中分布式部署二级核算多账簿财务业务一体化多组织费用管理账表一体化共享服务收付款合同大报账平台适配国家标准 V61 V63 V65 NC财务本版涉及的跨集团应用 总账内部交易协同与对账集团报表与合并 不同业务板块集中部署一套NC 实现全局 集团 组织三级管控 会计科目表与组织机构分离 适应组织机构变更 科目体系 组织体系 V6会计科目体系 保证下级科目在集团统一要求下保留自己的灵活性 上级科目表向下级科目表分配科目可控制只能在分配科目的末级下加下级可控制分配科目关键属性不能改 部分可改可控制分配科目辅助核算不能删除修改提供预留科目 控制下级单位不能任意建立科目编码 集团规范会计科目 科目编码统一 科目名称统一 辅助核算统一 科目含义统一 科目控制要求统一 610101 科目描述统一 关键控制属性统一 维修费 成本中心核算 生产车间的维修费记入本科目借方 余额方向不能在 贷方 业务要求 同一集团按行业对进行科目统一分配 产品解决方案 63新增 房地产业1 商品流通业2 单位1 单位2 单位 单位3 单位4 单位 科目自定义属性 支持按科目属性批量分配科目给一批单位 会计科目 收支项目 现金流量项目支持按不同行业分配后加下级 会计科目支持 科目属性控制策略 V63新增 集团科目表 下级科目表 A科目表 不控制 严格控制 分配科目 部分控制 在集中管控科目表基础上 允许下级单位可以灵活设置自己的科目属性 通过 科目属性控制策略 设置不同科目属性的控制严格程度 在 科目体系 设置中 科目多版本对照 V63新增 科目变更 科目微调 科目分支调整大 创建新科目版本 创建新旧科目对照表 会计平台支持集团统一作账规范 集团总部在会计平台统一制定凭证生成分录模板 应用于所有单位 保证各单位同一业务生成同样的会计凭证 借 管理费用贷 银行存款 借 管理费用贷 银行存款 借 管理费用贷 银行存款 差旅费报销单入账凭证模板 所有业务单据处理记录业务日志 报销 应收应付 总账 业务日志 谁 做了什么 什么时候做的 修改 删除的内容是什么 修改 删除 修改 删除 修改 删除 开关账 保证月末业务按步骤完成 销售后勤 应收会计 总账会计 报表会计 上游业务暂停一下 我要做月末处理 业务是连续发生的 如何暂停 上游业务结束了吗 我要做月末处理 多级集团管控 小结 V65新增特性 无V63新增特性 1 科目新旧版本对照 保持前后业务连续性2 科目属性管控策略 允许一定灵活性3 凭证显示科目含义4 现金流量表项 收支项目支持集团向组织分配V6新增特性 1 会计平台支持集团级凭证生成规则2 开关账 2 分布式部署 同一母公司下各板块子集团应用多套NC 各子集团数据分开部署 各子集团NC数据自动上传到母集团NC 母集团NC管控政策自动下发到子集团NC 关键应用清单多级集团大集中分布式部署二级核算多账簿财务业务一体化多组织费用管理账表一体化共享服务收付款合同大报账平台适配国家标准 V61 V63 V65 分布式部署 黑龙江农垦 地理位置不同 农垦总局下辖9个管理局 113个农牧场 615家国有及国有控股企业 846家非国有企业 分布在全省12个市 总局集中管理 在总局层面上统一管控政策 比如农垦各行业会计科目 会计期间 币种 集团月报表等信息 各管理局分步上线应用 各管理局不受其他管局上线时间的影响 可分布上线 分布式部署 黑龙江农垦 分布式应用模块 黑龙江农垦是大型跨地域经营的集团同类的企业如中建 中水电等超大型央企 集团一般无法把总账集中 此时往往仅做到把报表集中分布式 此时如要与各分布的总账集成 需通过 账表一体化方案 总账 报表分布式 报表分布式 其他分布式应用场景 下属企业为特殊性质的企业 总部NC 子集团一NC 子集团二NC 子集团三NC 母集团政策要求 子集团业务数据 子集团业务数据 子集团基础数据 上市公司 金融行业 银监会要求 3 二级核算 针对非法人的二级核算单位提供在 一本账 下进行数据隔离 在同一套财务核算账下 可按二级核算单位编制凭证 进行查询统计 报表取数 期末结转等工作 关键应用清单多级集团大集中分布式部署二级核算多账簿财务业务一体化多组织费用管理账表一体化共享服务收付款合同大报账平台适配国家标准 V61 V63 V65 主组织 XX业务部 二级核算单位财务业务一体化 销售组织2 销售组织1 销售组织3 部门 业务员 部门 业务员 部门 业务员 主组织 XX法人公司财务核算账簿 XXX法人公司 销售组织2 销售组织1 销售组织3 部门 业务员 部门 业务员 部门 业务员 财务明细账系统 如应收管理 总账系统 总账二级核算单位 二级核算单位 一本账 核算模式 V6 一本账 的好处 1 减少合并报表工作量2 便于合并纳税 减少税务风险 二级核算适合哪些场景 以下情况可以应用二级核算不独立建账的方案 1 建筑施工企业下的 项目部 2 各地销售分支机构 如 业务部 营业部 分公司3 同一法人公司下 按职能或产品线划分的 大业务部 如 国内贸易部 与 进出口贸易部 以下情况不能应用二级核算独立建账 建议对核算单位独立建账 1 结算中心 内部银行等独立资金组织2 需要独立核算与关结账的事业部3 需要独立核算与关结账的工厂 业务部或分公司以下情况需结合其他领域需求确定是否独立建账 办事处 需要看是否上供应链 HR领域的需求 如只考虑财务领域建议以部门形式存在门店 同上工厂 车间 同上其他 相关行业解决方案考虑 二级核算案例 二级核算 是一种多组织建模的典型场景案例 天津广电天津广播电视台的广播 电视 技术 后勤 机关五个二级部门分别独立帐套体现账务核算 天津广播电视台的下属单位天塔 职业学院 音像馆是独立核算的二级法人单位 独立建账套核算 其中 职业学院科目体系与总台不一致 基础信息统一管理及建立 包括科目信息 凭证类别 资产分类 资产折旧方式 各单位各自建立基础信息 部门档案 项目档案 栏目等信息 各单位独立做凭证及出具报表 目前二级核算产品能力 如何判断是否要做 二级核算 关键是把握 独立 核算的 度 如果一个单位所有财务账与独立建账核算是一样的 那么就不要用二级核算了目前在二级核算的场景下 总账不能做到 1账表查询 多维分析表 辅助分析表 辅助属性余额表 多主体科目余额表2汇兑损益定义及结转3内部交易对账4内部交易协同5按二级核算单位结账6凭证按二级核算单位编号 4 多账簿 国际化 跨国企业多会计准则 多本币 多会计期间可应用多账簿建立面向不同报告要求的核算账簿 常见的模式包括 所有账簿都是完整核算账 及 一套完整账一套差异账 模式 关键应用清单多级集团大集中分布式部署二级核算多账簿财务业务一体化多组织费用管理账表一体化共享服务收付款合同大报账平台适配国家标准 V61 V63 V65 构建面向不同报告要求的财务核算账簿 核算基础 科目体系一 中国 科目体系二 香港 本位币 会计期间 中国账 账簿类型 香港账 财务组织 财务核算账簿 公司1 公司1 1 公司1 2 公司1 3 公司1 1 1 公司1 1 2 实现目标 一个集团可按不同报告要求建立多套科目体系不同报告要求的账簿类型选择相应科目体系 本位币 会计期间方案账簿类型与财务组织关联后 形成一套完整的财务核算账簿 公司1中国账 公司1香港账 公司1 1中国账 公司1 1香港账 公司1 1 1中国账 公司1 1 2中国账 NC多账簿 构建面向不同报告要求的财务核算账簿 业务单据 会计平台 报告账簿1 香港账 主账簿 中国账 中国大陆财务报告 香港财务报告报告 财务折算规则 某公司 主账簿 公司帐 报告账簿2 业务部门2 自动方式1 业务单据直接生成多账簿凭证 自动方式2 账簿间自动折算生成凭证 中国大陆财务报告 香港财务报告报告 境外上市境外经营 NC多账簿 构建面向不同报告要求的财务核算账簿 业务单据 会计平台 报告账簿1 香港账 主账簿 中国账 中国大陆财务报告 香港财务报告报告 财务折算规则 某公司 主账簿 公司帐 报告账簿2 业务部门2 自动方式1 业务单据直接生成多账簿凭证 自动方式2 账簿间自动折算生成凭证 中国大陆财务报告 香港财务报告报告 境外上市境外经营 总