新建集团公司财务管理规章制度模板

1新建集团公司制度73 / 73六、财务部主管职责五、财务部经理职责四、财务总监的职责三、财务部权力二、财务部职责目录第一章财务部组织结构与责权一、财务部组织结构图第二章资本预算治理一、资本预算主管岗位职责二、资本预算专员岗位职责三、预算编制程序四、年度预算编制程序五、年度预算编制平衡流程六、年度预算调整流程七、现金预算流程第三章财务成本操纵治理一、成本操纵主管岗位职责二、成本操纵专员岗位职责三、现金清查处理流程四、银行存款付款操纵流程五、费用报销治理流程2第四章资产治理一、资产治理主管岗位职责二、资产治理专员岗位职责三、现金清查账务处理流程四、备用金收支账务处理流程五、应收账款治理流程六、固定资产盘点治理流程第五章筹资与投资治理一、筹资与投资主管岗位职责二、筹资专员岗位职责三、投资专员岗位职责四、筹资治理流程五、银行借款筹资治理流程六、投资治理流程第六章会计核算治理一、会计核算主管岗位职责二、会计核算专员岗位职责三、日记总账账务处理流程四、记账凭证账务处理流程五、科目汇总表核算流程六、固定资产核算流程七、利润核算流程第七章成本会计治理一、成本会计主管岗位职责二、成本会计专员岗位职责3三、产品定额成本编制流程四、产品成本核算治理流程五、成本核算账务处理流程第八章应收账款治理一、应收账款主管岗位职责二、应收账款专员岗位职责三、应收账款治理流程四、应收票据处理流程五、呆账死账确认流程六、坏账处理流程第九章审计治理一、审计主管岗位职责二、审计专员岗位职责三、审计工作流程四、货币资金审计流程五、存货审计流程六、收入审计流程七、成本审计流程八、利润审计流程第十章税务治理一、税务主管岗位职责二、税务专员岗位职责三、纳税筹划流程四、纳税核算流程五、纳税申报流程4第一章财务部组织结构与责权5ERP治理员 税务治理员 成本 核 算 会 计预算治理 会 计出 纳员总帐 会 计财务总监财务经理副经理应付核 算 会 计会计主管财务 分析 专员应收 核 算 会 计固定 资 产 核 算 会 计一、公司的财务部组织结构图66二、财务部职责职责 1严格执行财务会计制度，建立完整的账簿治理体制和财务核算体系职责 2健全财务治理制度，编制财务打算，加强经营核算治理职责 3分析财务打算的执行情况，提供财务分析报告，检查监督财务纪律执行情况职责 4当好决策参谋，及时准确地向决策者和相关治理者提供可靠的会计信息职责 5职责 6负责公司职工的劳动工资、职工福利的发放职责 7负责公司各种费用的审核和报销，进行成本操纵治理职责 8协调与税务、银行部门的关系，执行国家税法政策，及时做好纳税申报工作职责 9进行公司内部操纵制度设计，做好各项审计工作职责 10职责 11编制各种打算统计报表，完成公司领导临时布置的其他工作9编制记账凭证和各类报表，妥善治理会计账册档案有效合理使用资金，依照单位资金情况做好融资工作三、财务部权力权力 1权力 2权力 3权力 4权力 5权力 6权力 7权力 8权力 910其他相关权力要求相关部门配合相关工作的权力部门内部职员聘任、解聘的建议权对其他部门实施财务监督和考核对违反财务制度的部门、分支结构和个人给予处罚参与年度、季度、月度采供打算的制定，并提出意见和建议的权力参与年度、季度、月度销售打算的制定，并提出意见和建议的权力参与年度、季度、月度生产打算的制定，并提出意见和建议的权力参与公司重大经营决策，为决策提供财务数据和信息的权力四、财务总监的职责职责 3负责制定公司利润打算、资本投资、财务规划、销售前景、开支预算或成本标准职责 5健全公司内部核算体系和财务治理的规章制度职责 6开展经济活动分析，编制公司财务打算、成本打算，增收节支、提高效益职责 7监督公司遵守国家财经法令、纪律，以及董事会决议11职责 4进行税收治理和方案制定职责 2制定、实施公司财务战略，以支持公司推行经营战略职责 1在董事会和总经理领导下，总管公司会计、报表、预算工作五、财务部经理职责职责 1主持本部的全面工作，组织并督促部门人员全面完成本部职责范围内的各项工作职责 2依照公司中、长期经营打算，组织编制集团年度综合财务打算的操纵标准职责 3负责组织会计法及地点政府有关财务工作法律法规的贯彻落实职责 4制定、维护、改进公司财务治理制度和政策，制定年度、季度财务打算职责 5进行公司成本治理，开展成本预测、操纵、核算、分析工作，提高赢利水平职责 6负责建立和完善公司财务稽核、审计内部操纵制度，监督其执行情况职责 7负责资金、资产的治理职责 8对公司税收进行整体筹划与治理，按时完成税务申报以及年度审计工作职责 9对公司重大的投资、融资、并购等经营活动提供建议和决策支持职责 10向上级主管汇报公司经营状况，为公司高级治理人员提供财务分析数据和建议职责 11组织考核、分析公司经济成果，提出可行的建议和措施12六、财务主管的职责13职责 6审核会计凭证职责 9协调部门内部、部门之间的职员关系职责 8对下属职员进行培训职责 7审核上报的各种会计报表及纳税申报表职责 5建立与进展同财政税收部门及银行的良好合作关系职责 4监察公司资产治理、往来账治理以及费用开支治理职责 3有效地治理运用资金职责 2组织公司会计的核算及年度审计职责 1财务预算的编制、呈报及执行 第二章资本预算治理14一、资本预算会计岗位职责职责 1协助财务总监建立预算治理体系，为预算工作建立配套的执行、操纵机制职责 2制定公司年度全面预算，组织编制整个企业的财务预算及财务部门费用预算职责 3汇编各部门预算草案，形成企业的销售预算、采购预算和费用预算等项目预算职责 4综合、平衡企业各职能部门的预算，经决策层批准后下达实施职责 5监督治理预算的执行情况，查看预算建议案，及时向治理层反馈职责 6定期汇总、综合分析各部门编制的简要预算执行差异分析报告职责 7负责向董事会解答有关预算的质疑，确定组织的预算要求符合法律规定职责 8依照实际经营情况，定期更新已编制的预算，使企业的预算更趋准确15二、资本预算专员岗位职责职责 1协助建立、改进、完善预算治理体系，建立相应的执行操纵机制职责 2协助编制公司全面经营预算，负责预算的跟踪治理职责 3依照预算监控日常支出，定期进行反馈职责 4对预算各项指标和各部门预算执行情况进行监督，提交分析报告职责 5编制集团可能损益表、可能资产负债表、可能现金流量表职责 6编制集团总体预算平衡方案职责 7按时进行下一年度预算的编制工作16三、预算编制程序总经理财务经理预算会计各预算部门负责人开始审核审核编制企业预算召开预算会议出席会议下达预算给各部门执行预算并反馈召开预算平衡会预算平衡审议再次下达预算结束17四、年度预算编制程序总经理各部门经理预算会计财务部经理财务总监开始传达指标召开部门预算会编制部门预算汇总各部门预算审核审批审批年度预算下达预算执行年度预算调整预算调整方案调整方案汇总审核审批审批再次下达执行结束18五、年度预算编制平衡流程总经理财务部经理各系统总监财务总监董事长开始召开预算会提供资料召开本部门预算会编制部门预算打算审批汇总预算审批召开预算会议预算编制审签总预算审批上报审查监督预算执行预算调整会参加会议参加会议参加会议预算调整预算执行结束19六、年度预算调整流程总经理财务总监财务部各系统部门开始审议预算调整报告提出预算调整申请审批审核编制调整方案召开预算平衡会协调确定预算修订预算审批审核组织编制总预算编制新预算组织编制总预算结束20七、现金预算流程总经理财务总监财务部各部门开始下达经营目标编制现金流量预算预算申报审 批审 核核审 批审 核核现金流量预算调整现金流量预算监控编制现金流量分析报告现金流量预算考核新的预算目标现金流量预算评价结束21预算的执行第三章财务成本操纵治理22一、成本操纵岗位职责23职责 6提出改进财务运转的建议职责 5改进成本操纵，提供成本操纵改进措施报告职责 4进行成本检查职责 3依照月度、季度、年度财务状况，主持各项财务分析职责 2进行成本预算编制以及执行跟踪职责 1制定成本核算制度二、成本核算会计岗位职责24职责 6进行成本档案的治理和统计分析职责 5稽核各项目成本预算，并及时提出修正意见职责 4提出成本操纵改进方案职责 3撰写成本分析报告职责 2执行产品成本操纵方案职责 1执行成本核算方案三、现金清查处理流程总经理财务总监财务部出纳开始审定制定现金清查制度汇总收款凭证和付款凭证登记日记账盘点核对查明盈亏缘故审 核核填现金盘点表清查组盘点编制盘点相应账务处理25结束四、银行存款付款操纵流程总经理财务总监财务部部门经理相关职能部门开始授权经办业务签订结算契约办理结算业务审核结算凭证编制记账凭证复核记账凭证登记账簿账证核对账单核对编制调节表账账核对结束26制取原始凭证 否 否 否审 批 审批 审核审 核制取结算凭证五、费用报销治理流程总经理财务总监财务部各部门开始否否费用发生审批预 算 外是审批预算 内审批否审核报销编制凭证现金/银行/日记账明细账及总账审核会计报表盖章认可审定费用总表报送结束27在报销单据上签字付款会 计出 纳