中小民营核算岗位标准和经济合同管控设计实施方案

优秀企业核心制度体系中小民营核算岗位标准和经济合同管控设计实施方案（精品版）XX企业规划设计事务所XXXX年XX 月存货管理与核算岗位工作标准1 范围 本标准规定了XXXXXX有限责任公司计财部存货核算员岗位的责任与权限、工作内容与要求、检查与考核。 本标准适用于XXXXXX有限责任公司存货管理与核算岗位工作，是检查与考核其工作的依据。2责任与权限21素质要求：211掌握存货核算的基本知识和要求2111明确存货核算的任务。2112掌握存货的分类和计价。2113掌握存货采购收发核算的凭证。2114掌握存货采购按实际成本计价的核算。2115其他业务的附带核算。2116掌握存货稽核及存货清查。212掌握存货管理的程序2121存货的采购、入库工作是由物资公司完成的。2122存货的付款以及帐务处理由财务部门完成。2123认真、准确、真实、清楚地填写领料单。2124对退料单要加强管理，正确进行帐务处理，冲减成本等。2125正确计算存货发出的成本。2126月终及时结算存货。213 掌握各部门对存货管理的职责分工2131督促各部门做好用料计划。2132专人开票、专人领料、专人负责。214掌握国家有关存货核算管理的基本规定。2141存货收发、领退、保管等各项责任制度。2142明确各部门或有关部门的经济责任。2143准确无误的帐簿记录。22 责任221 在财务主任的领导下，负责存货的核算管理工作。2211 对领料加强控制。2212 防止领料人的弄虚作假，将料用在实处。222 负责存货管理标准的贯彻实施。223 负责存货增减计划的具体审查2231 对存货领用严格空制。2232 存货的回收入库工作要做好。224 负责监督使用部门的管理2241 全厂设置用料节约奖，奖罚分明。2242 严格管理，制定明确标致。23 权限231 有权抵制违反存货管理标准的行为2311 对领料单要加以审查，发现异常，拒绝盖章。2312 发现用料的浪费，要严格考核。233 有权对各部门使用材料的管理工作进行指导、检查。3 工作内容与要求31 每年年初造好采购计划、用料计划等。32 正确对存货进行核算。321 根据现金、银行、转帐凭证登记存货明细帐322 对领料单加以汇总算出发出存货实际成本。323 结余期末存货。324 做好对帐工作，做到帐证、帐帐、帐实想符。4 检查与考核41 执行情况，由部门负责人按月检查与考核。42 考核内容为责任与工作内容部分。43 考核标准为XXXXXX有限责任公司经济责任考核实施细则。43 考核结果与当月奖金、效益工资挂钩兑现。成本费用管理与核算岗位工作标准2 范围 本标准规定了生产成本会计的责任和权限、工作内容与要求，检查与考核。 本标准适用于生产成本会计的工作，是检查与考核本岗位工作的依据。3 责任与权限2.1 素质要求2.1.1 财经类大专学历，并取得会计员以上资格的会计人员担任。2.1.2 熟悉生产成本有关的政策、规定、原则，能够进行生产成本分析工作。2.1.3 熟悉生产过程，了解主要设备经济性能和主要经济技术指标变化与成本升降等关系。2.1.4 熟悉生产成本会计核算原则办法，成本开支范围，标准和有关财经制度。2.2 责任2.2.1贯彻执行国家有关成本管理，核算方面的法令法规、制度制定完善生产成本管理办法2.2.2 编制生产成本计划，并分解下达，组织实施。2.2.3 负责生产成本综合分析，并提出降低成本措施。2.2.4 以生产成本计划为依据，组织实施目标管理。2.2.5 建立完善成本管理基础工作。2.3 权限2.3.1 有权制止不符合国规定的成本开支及影响目标成本实现的计划外开支。2.3.2 根据条件变化，有权提出调整生产成本计划的建议。2.3.3 有权检查、监督、考核各单位成本计划执行情况。2.3.4 有权对成本管理中的薄弱环节提出改进意见和建议。3 工作内容与要求3.1 生产成本计划3.1.1 编制年度生产成本计划报计财部主任。3.1.2 分析考核、月度计划执行情况。3.2 成本控制3.2.1每月对其他管理部门分管指标存在问题，进行协调，协调无效报财务负责人.3.2.2分析成本升降原因，预测有关因素变动对今后成本的影响程度，提出控制成本的措施和建议报计财部主任。3.3 成本核算3.3.1 按照权责发生制的原则，每月5日前核算出全厂生产成本支出。3.3.2 整理成本资料，编制成本年鉴。3.4 成本分析3.4.1 成本分析，按月、季、年进行，月度主要分析生产成本和生产技术指标偏差。季度主要进行专题分析，半年和全年进行成本综合分析。3.4.2 定期组织参加成本分析会议，研究成本管理中存在的问题。4 检查与考核4. 1 本标准执行情况，由财务负责人及有关部门按月检查与考核。4. 2 考核内容为本标准规定的工作内容与要求部分的每一项。4. 3考核标准为XXXXXX有限责任公司一九九九年度经济责任制考核实施方案。4. 4 考核结果与当月奖励效益挂钩兑现。经济合同管理标准1 范围1.1 本标准规定了XXXXXX有限责任公司合同的订立、变更、转让、解除、履行等管理要素的标准。1.2 本标准适用于公司内部及其所属具有法人资格的分公司、多产企业有关合同的订立、变更、转让、解除、履行和管理等活动。1.3 本标准不构成对劳动合同管理的约束。2 定义和缩略语2.1 本标准采用下列定义2.1.1合同-公司及所属各单位依法对外或者相互之间订立的，设立、变更、终止民事权利义务关系的协议。2.1.2 书面合同-指采用合同书、信件和数据电文(包括电报、电传、传真、电子数据交换和电子邮件)等可以有形地表现所载内容的合同。2.1.3 格式条款-当事人为了重复使用而预先拟定，并在订立合同时未与对方协商的条款。2.1.4 重大合同-指本标准4.3条所称的合同以及标的额为人民币50万元及以上的合同。3 责任与权限3.1合同管理实行专业管理与综合监督相结合的原则，实行承办人制度、审核会签制度和重大合同及纠纷备案制度，落实管理机构、人员和制度。(XXXXXX有限责任公司合同管理程序框图见附录A)。3.2经济法规部是公司合同综合监督管理部门，负责公司合同管理的规范、指导、监督和检查工作，所有合同在经济法规部存档备查。3.3审计部是公司合同专业监督部门，负责对合同订立及履行活动是否符合国家财经法律法规的规定及公司权益维护情况进行专业监督。3.4计财部是公司合同专业管理部门，负责对合同订立及履行活动是否符合规定及公司权益维护情况进行专业监督。3.5公司法定代表人授权的职能部门是公司的合同承办机构，负责分管合同的立项、谈判、订立和履行等工作。合同承办机构不明确的，由公司法定代表人在职能部门中指定。3.6公司业务相关部门是公司合同协作部门，参与合同的管理、协同做好合同订立、履行等工作。4 管理内容与要求4.1 合同的订立4.1.1 公司各单位对外以及相互间的经济活动、除即时清结者外，应当订立书面合同。虽属即时清结，但批量、交易金额较大，或有专业技术要求，当场难以检测产品内在质量，有试用期、保质期等要求的交易，也应当订立书面合同。4.1.1.1 合同当事人协商同意的有关修改合同的文书、电报、电传和图表，也是合同的组成部分。4.1.1.2 不得用货单、调拨单、计划衔接表、预算单、收欠条等代替合同。4.1.2 经公司法定代表人授权的各部门，有权对外订立合同。单位内部机构或部门未经法定代表人授权，不得以本单位的名义对外订立合同。4.1.2.1公司内部具有法人资格的分公司及集团公司授权委托的职能公司，在授权范围内有权以本单位的名义对外订立合同。4.1.3各单位在订立下列合同前，应当报公司有关部门和经济法规部审查：4.1.3.1 利用外资合同；4.1.3.2 资产抵押、转让、出售、租赁合同；4.1.3.3 担保合同；4.1.3.4 借款合同；4.1.3.5 企业兼并、收购、分立、破产、清算合同；4.1.3.6 股份制改造、资产重组、重大投资合同；4.1.3.7 其他重大或各单位认为有必要报送审查的合同。4.1.4 需报山东电力集团公司审查的合同，由公司及合同承办部门按照山东电力集团公司合同管理有关规定报送审查。4.1.5 订立、履行合同必须遵循平等、自愿、公平、诚实信用的原则，遵守国家法律、行政法规，尊重社会公德，不得利用合同进行违法活动，损害国家利益、社会公共利益和企业利益，谋取非法利益。4.1.6 订立合同应当严格执行先申请、后谈判，先审查、后签字的程序。认真进行项目、当事人资格、信誉、履约能力、合同内容及签订手续等合法性、有效性、可行性审查。4.1.7 公司的合同承办部门应根据职能分工，认真履行职责，严格执行合同草拟、谈判、审查、修改、订立程序。每一件合同须由合同承办部门负责人确定一名具有任职资格的合同管理人员或业务人员为合同承办人，依法订立合同。4.1.8 公司的合同承办部门应当履行以下职责：4.1.8.1 遵守合同法及相关法律法规的规定；4.1.8.2 负责调查、了解对方当事人主体资格、资信和履约能力等情况；4.1.8.3 具体承办合同的谈判；4.1.8.4 负责合同的草拟、会签、修改，保证合同的可行、合法、有效性；4.1.8.5 负责督促合同的履行和违约追偿；4.1.8.6负责建立和管理本单位的合同台帐、档案及统计、分析；4.1.8.7参加合同争议的调解、仲裁和诉讼活动。4.1.9 合同承办人应当是本单位的合同管理人员、业务人员或法律工作人员，不得是社会临时性借用、聘用人员。4.1.9.1 承办人须依照法律、法规及本办法的规定进行工作，并接受合同监督部门的监督。4.1.9.2承办人应对合同订立、履行的全过程负责，期间出现的任何与合同有关的问题须及时与有关部门及法律机构进行协商，并以承办人为主解决。4.1.10 拟订立合同，合同承办部门和合同承办人应对合同对方当事人的主体资格和资信情况进行了解、审查和确认：4.1.10.1主体资格合法：具有经过年检的有效营业执照、其核准的内容与实际相符；4.1.10.2欲签合同标的应符合当事人经营范围，涉及专营许可的，应具备相应的许可、等级、资质证书；4.1.10.3由代理人代签合同的，应出具真实、有效的法定代表人身份证明书、授权委托书、代理人身份证明；4.1.10.4具有相应的履约能力，包括生产能力、支付能力、运输能力等。必要时应要求其出具近期的资产负债表、资金证明、注册会计师签署的验资报告等相关文件；4.1.10.5具有履约信用：过去三年重合同、守信用，无违约事实，现时未涉及重大经济纠纷或重大经济犯罪案件。4.1.11 合同对方当事人履约能力或资信情况有瑕疵的，不应与其签订合同。4.1.12 合同的起草应由己方或以己方为主承担，语言应严谨、简练、准确。4.1.13 重大合同文本的起草，承办部门应召开专门