国际结算4(武汉大学国际结算).
国际结算讲义 - 商业单据 张东祥 版权所有 谢绝复制 *1 商业单据 n 商业单据的基本概念 n 运输单据 n 保险单 n 商业发票 Date2 单据的含义与作用 n单据 Documents 即商业单据，指以反映或说明货物有关情况 为目的的商业凭证 n单据的作用： n出口商履行合同的证明、收取货款的依据 n进口商提取货物的依据、履行付款义务的依据 n银行受委托收、付款的依据 n报关、纳税的依据 Date3 单据的种类 n根据作用分为 A基本单据 不可缺少的单据；出口商必须提供。 包括商业发票、运输单据、保险单。 B附属单据 基本单据以外的其他单据；只在进口 商需要时提供。 包括海关发票、领事发票、原产地证、商 检证明、装箱单、重量单等。 Date4 n根据签发人分为 A出口商签发单据 商业发票、装箱单、重量单、跟单汇票 B其他企业签发单据 运输单据、保险单 C有关政府机关、社会团体签发单据 商检证明、原产地证、出口许可证 Date5 合格单据的基本要求 n内容完整、准确 符合法规和常理 符合合同规定 符合货物实际 UCP600、L/C条款（L/C项下单据） n形式合格 正本应标明“正本”（original）字样 正本签章应为真迹（genuine） 标明签发日期 nL/C项下单据应做到 单证一致、单单一致、单货一致、货约一致 Date6 不同结算方式下的银行与单据 n贸易汇款 银行一般不管单据 n跟单托收 银行应核对、传递单据 n跟单信用证 UCP600要求： 小心审核信用证要求的一切单据（表面） 遵循“严格相符原则” 审单合理时间为5天，通知寄单方是否接受 对未列明单据可不与理会 Date7 运输单据 n性质 基本单据，在出口商负责（如FOB、CIF、 CFR等）运输时，必须提供 n运输单据的种类 海洋运输单据 铁路（含公路、内河）运输单据 航空运输单据 邮包收据 多式联运单据 Date8 海运单据的作用 n含义 Marine Bill of Lading ，B/L ：承运人 在收到货物或货物装船后签发给托运人的约定通 过海运将该项货物运往目的地交予提单持有人的 运输单据 n作用 海运单据是货物收据 海运单据是运输合同证明 海运单据是物权凭证 代表货物所有权，简称为提单 （海运物权凭证提单） Date9 管辖海运提单的国际公约 n海牙规则The Hague Rules 草案于1921年在荷兰海牙通过，1924年26个主 要航运国家在布鲁塞尔正式通过，1931年生效。 n规定了承运人的最低责任限度，但偏袒承运人利益 ，忽视货方利益 “货物”定义较窄，不包括活牲畜、甲板货 承运人责任期间：钩至钩 承运人责任模糊：谨慎 17项免责条款，承担“不完全过失责任” 赔偿额较低：每件 100 提起诉讼、仲裁时间较短：1年 Date10 n维斯比规则Visby Rules n汉堡规则Hamburg Rules 1978年在汉堡通过，1992年生效 n调整海牙规则原则，注重保护货方利益 拓宽“货物”范围，包括活牲畜、甲板货 延长承运人责任期间：港至港 废除17项免责条款，承担“完全过失责任” 提高赔偿限额 ：SDR835 延长诉讼、仲裁时限：2年 Date11 海运提单的正面内容 n承运人、托运人、收货人 n被通知人（货到通知对象） n提单号码 n船名 n装运港、卸货港 n发票号码 n提单正本 n唛头（货物运输标志） n货物件数、货物描述、毛重、尺码、总件数 n运费：到付/预付 n签发日期、地点 n契约文句（约定条款）：装船条款、内容不知悉条 款、承认接受条款、签署条款 n船方签章 Date12 海运提单的背面条款 n首要条款（适用规则） n承运人责任期间 n包装与标志 n错误申报 n留置权 n分装与转船 Date13 提单的种类 n是否装船 n 装船提单 n 备运提单 （货物装船后）备运提单可转换成装船提单 银行只接受装船提单，不接受备运提单 n有无不良批注 n 清洁提单 n 不清洁提单 n银行只接受清洁提单，不接受不清洁提单 Date14 n按提单抬头 记名提单（收货人提单） 不记名提单（空白提单、来人提单） 指示提单：记名指示、不记名指示（空白指示） n按是否转船 直达提单 联运提单 联运：性质属于海运，包含两个及以上运输段，第一段 必须为海运；第一承运人（海运）签发全程提单，收取全程 费用，代为安排以后运输；各承运人只对自己的运输段负责 转船为联运的特殊形式 Date15 n按船舶营运方式 班轮提单：班轮公司签发。分为全式提单、简式提单（ 无背面条款） 租船提单：承运人根据租船合约签发的提单，是一种简 式提单，不是一个完整的文件，要受租船合约的约束。 如果信用证不禁止接受租船提单，银行可接受，但应要 求出口商提交租船合约副本，银行不审查租船合同 n按交单日与签单日分 正常提单 信用证有效期之内或信用证规定的最迟交单日之前 签单时间不超过21天 过期提单 不满足以上任何一个条件 银行只接受正常提单，不接受过期提单 Date16 n按提单签发日与装船日关系分 倒签提单：以早于实际装船完毕日期作为签单日 的装船提单。银行可接受单证相符的倒签提单 预借提单（无货提单）：尚未装船或装船尚未完 毕时签发的已装船提单。银行可接受单证相符的预 借提单 倒签提单和预借提单隐瞒了出口商延迟交货的真 相 ,进口商如发现,可以提出索赔 n集装箱提单 整箱货 FCL、拼箱货 LCL 货场 CY、货站 CFS CY/CY、 CY/CFS、CFS/CY、CFS/CFS Date17 银行审核提单的要点 n提单与信用证是否相符 n提单与其它单据是否相符 n单据的性质 是否为装船提单 是否为清洁提单 是否禁止租船提单 n签名、盖章是否合格 n提单份数 n交单日期 是否为正常提单 Date18 其它运输单据 n铁路运单、航空运单、邮包收据 不是物权凭证，不能转让，只能由记名人提货 n多式联运单据 多式联运：一种使用集装箱、通过海陆（铁路 、公路、内河）空等两种或两种以上方式完成的 国际连贯运输。 多式联运承运人（MTO）对运输全程负责。 多式联运单据因是否包含海运而不同： 多式联运单据（MTD） 多式联运提单（MTB/L） Date19 保险单 n保险的含义与作用 n保险的当事人 n保险单的含义与作用 保险人收取保费后，向被保险人签发的对 保险标的物进行承保的书面证明。 作用：保险合同证明 赔偿证明 Date20 保障的危险 n即造成损失的原因或承保的风险类型，包括： n海上风险（海难）Perils of Sea 自然灾害 意外事故 n外来风险 Extraneous Risks 一般外来风险 特殊外来风险 Date21 保障的损失 n即海损 Average n全损 实际全损、推定全损、部分全损 n部分损失 共同海损：当载货船舶遇到自然灾害、意 外事故，威胁到船货的共同安全时，船方为解 除这种威胁、有意识地采取合理措施而造成的 特殊支出 共同海损的费用由获救后的船舶、货物、 运费方按获救价值按比例分摊 单独海损 Date22 保障的费用 n施救费用 保险有关当事人救助发生的费用 n救助费用 保险人和被保险人以外的第三者救助发生 的费用 Date23 基本险 n平安险 FPA 自然灾害、意外事故造成的全损 自然灾害、意外事故造成的共同海损 意外事故造成的单独海损 n水渍险 WPA 平安险的承保范围 自然灾害造成的单独海损 n一切险 AR 水渍险的承保范围 一般外来原因造成的损失 Date24 附加险 n一般附加险 一般外来原因造成的损失，包括11种险别 n特殊附加险 包括战争险、罢工险等 Date25 保险人的责任期限 n时间、空间双重约束 时间：投保有效期之内 空间：仓至仓 n例外： 被保险货物在目的港卸离海轮后满60天 被保险货物在到达目的地之前，运往航 程之外的地点储存 被保险货物在到达目的地之前，由被保 险人用作分配与分派 Date26 保险条款 n伦敦保险协会保险条款（I.C.C） 1982年开始运用，世界上最主要的海上运输货 物保险条款 n险别 I.C.C（A）-一切险 I.C.C（B）-水渍险 I.C.C（C）-平安险 战争险 罢工险 恶意损害险 Date27 n中国人民保险公司海洋运输货物保险条款 (C.I.C) n约克安特卫普规则 国际间清算共同海损的一项规则，1860 年制订 1864年、1877年分别在英国约克城、比 利时安特卫普修改，故命此名。 现为1974年修订版。 Date28 保险单的内容 n保险人名称、被保险人名称 n保险单种类 n保险单编号 n唛头、包装与数量 n保险货物名称 n投保金额 CIF110% n保费率、投保费 n运输工具、开航日期 n运输起运地、目的地 n承保险别 n检验理赔代理人、理赔地点 n保单签发日期 n保险人签章 Date29 保险单的种类 n保险单（大保单） n保险凭证（小保单） n联合凭证 n预约保单（总保单） n保险通知书 n暂保单 Date30 商业发票 n含义 出口商在发货时开立的凭以向进口商收取 货款的价目清单 n作用 交易的证明文件 交易双方的记帐凭证 报关纳税的依据 收付款的依据 Date31 谢 谢！ Date32
