培训资料_万科平衡计分卡(BSC)咨询培训资料

均衡計分卡培訓,2019年11月,背景情況,八个月的信息收集与分析,万科內部資料,翰威特數據庫及其他資料,訪談与會議,万科均衡計分卡,均衡計分卡培訓目的,瞭解均衡計分卡的基本概念 瞭解均衡計分卡的發展流程 瞭解成功使用均衡計分卡的核心因素 發展万科均衡計分卡草案,培訓日程,介紹均衡計分卡,為什麼說進行衡量很重要？,“如果您不能對它進行衡量，它就不值得被衡量”,Dana Mead Tenneco的總裁兼CEO,“我們相信您將根據衡量指標，進行發展”,H.E. (Ted) Gorsline 蒙特利爾薪酬福利銀行副總裁,“人力資源部門應該積極轉變”,Thomas A. Stewart 財富雜誌,平衡计分卡,主要經營勣效衡量指標 什麼樣的財務結果是我們計劃建立的核心戰略？ 利潤增長和綜合 成本降低/生產率提高 資產使用率/投資戰略,我們的客戶是誰：份額 我們的價值觀 市場份額 客戶 獲得 留住 滿意度 利潤率,滿足客戶需要的核心流程 客戶確定 客戶認可 產品設計 產品發展 產品製造 產品提交 服務,員工能力 信息管理 行動氛圍,将均衡计分卡视作一种策略性管理模式,什麼是均衡計分卡,均衡計分卡是 從幾個方面來衡量全面經營勣效的工具和流程 均衡計分卡并不是 公司所有衡量指標的全面概括 所有策略、財務和運營衡量指標的替代品 日程運營管理工具,財務方面,這個方面的重點是 核心財務指標。它在概括經營單位採取的行動產生的可衡量性經濟結果方面起到了重要作用。 這個方面回答了下面這個問題： 經營戰略及其實施和執行是否為股東創造更多價值？ 需要衡量的核心領域 銷售額 利潤 經濟增值 凈資產回報率 投資回報率 現金流等,核心財務結果,收入增長,回報,資本投資,新市場,新產品,新的分銷體制,成本控制,市場滲透力,合資企業 - 整合,現有市場,現有產品,現有分銷體制,實現財務結果.,客戶方面,這個方面的重點是 公司期望獲得的客戶部分和市場部分。 這個方面回答了下面這個問題 公司在解釋及實施客戶和市場戰略，并創造最佳未來財務回報率方面做得如何？ 需要衡量的核心領域 市場份額 客戶留住率 客戶獲得率 客戶滿意度 客戶利潤率,客户价值的普遍定理,价值,产品/服务特性,形象,关系,性能,质量,价格,时间,=,+,+,+,+,+,+,+,內部流程方面,這個方面的重點是 為了吸引并留住目標市場的客戶，并滿足股東的財務回報率期望，公司必須擅長什麼核心經營流程，并符合我們的價值觀取向。 這個方面回答了下面這個問題 對實現客戶滿意度和股東財務期望有最大影響的內部流程實施情況如何？ 需要衡量的核心領域 製造方面流程的有效性 新產品銷售所占的百分比 新產品投放率 損益平衡時間,一般内部流程,确定市场/提供服务,开发产品/服务,营销产品/服务,递交产品/服务,为客户提供服务,创新周期,经营周期,售后服务,明确客户需求,达到客户满意,價值鏈應當反映主要業務流程-產品開發、贏得/保持客戶、交貨、客戶服務等 目標應當与主要業務流程或流程的整和相聯係,戰略能力方面,這個方面的重點是 為了取得競爭成功，股東能夠帶給公司的核心知識和創新精神 這個方面回答了下面這個問題： 什麼是增加公司價值的人員能力、知識和創新精神？ 需要衡量的核心領域 公司、團隊和個人勝任能力 公司處理變革的能力 團隊工作有效性,通过人员创造价值.,说明宗旨陈述,根据均衡计分卡中的各项维度制定使命陈述,财务,客户,內部流程,戰略能力,确定各步骤的中期目标,针对各项目标制定评估标准,财务,客户,內部流程,戰略能力,SI,SI,SI,SI,明天=A,今天=B,差距 = 策略 重点 = A-B,针对各项评估标准制定具体指标,宗旨陈述逐级分解如何进行,勣效動力(原因)和成果衡量指標(結果)之間的適當平衡,成果衡量指標,勣效動力,對投資的回報 收入增長,客戶滿意度調研 客戶留住率,各部分所占份額 新產品收入 跨銷售領域比例,每個員工的收入 員工滿意度,收入組成,關係的親密程度,產品發展流程 与客戶打交道的時間,戰略技能 戰略信息 与個人目標的聯係,財務方面,客戶方面,內部流程方面,學習和發展方面,均衡計分卡的功能,評估：衡量行動的價值 探索：明確并保證行動的方向 診斷：確定需要注意什麼以及問題存在于何處 勣效監控与衡量：根據一定標準，評估勣效及其進展情況 個人或團隊職責：評估是否實現了承諾,均衡計分卡的優勢,把個人勣效与經營勣效聯係起來；表明個人對經營發展所做的貢獻。 根據滿足各個經營單位、分公司、和/或地區的經營需要，量身定做。 衡量指標包括前瞻性的成功指標。 該流程保證公司不會過度注重某些衡量指標，而是結合攷慮統一所有的核心衡量指標。,均衡計分卡的優勢,衡量指標注重成果的有效性，而不僅是該流程的效率。 可以定期跟蹤、監控勣效情況并向股東報告。 可以用單獨一頁來概述重點和衡量指標。 公司、員工与客戶之間可以使用該流程進行勣效溝通。,案例研究,行業 亞洲大型石油公司 目的 需要逐級幫助公司人員深入瞭解衡量指標 保證衡量指標簡單化 使更多的人員可以接觸均衡計分卡 建立一致的衡量指標，定期進行評估 保證員工的工作責任心 把分析信息來源与該流程結合,戰略目標,公司計分卡 - 財務方面,公司計分卡 - 客戶方面,公司計分卡 - 內部流程方面,公司計分卡 - 戰略能力方面,策略能力,财务,客户,内部程序,关键： 黄色方框：成果/策略 紫色箭头：连接财务方面 蓝色箭头：连接客户方面 红色箭头：连接内部程序方面 绿色箭头：连接策略能力方面,提高解决客户问题的能力,提高了解客户经营、经济与技术需求的能力,提高客户 识别率与CQT,增加客户数量,实现客户利润率,提高客户满意度,提高程序周期,提高财务、员工、 IT与技术能力,提高客户保持率,增加客户消费份额,增加客户数量与CQT,提高 设计、制定和提供解决方案的CQT,提高客户服务与投诉处理活动的CQT,提高客户关系管理、零售商及第三方管理能力,增加销售收入,维持营业利润,通过成本控制来提高营业利润,最有效地运用资金,提高资金周转率,维持目标水准的现金流,ROCE,建立ABC公司的均衡計分卡,均衡的策略评估框架,“Adapted from Kaplan, Robert S. and David P. Norton; The Balanced Scorecard: Translating Strategy Into Action. Boston: Harvard Business School Press, 1996.”,均衡計分卡制定程序,第一步：計劃 選擇參加者 確定範圍和目標 制定項目計劃 項目啟動,第二步：評估 評估商業戰略 確定指標標準 從有關利益方獲得信息 評估目前指標,第三步：制定 確定關鍵戰略指標 制定指標 与關鍵利益人測試指標 建立目標及監督機制,第四步：實施 實施均衡計分卡 評估、提高 程序學習,第一步：計劃,由哪些人參加均衡計分卡的制定 項目參加者對均衡計分卡及其使用方法和潛在效力的認識如何 項目範圍和目標 均衡計分卡的優勢和範圍，及使用者 在項目過程中，如何啟動并保持制定者和相關利益人之間的相互交流,關鍵問題,第一步：計劃,關鍵行動,結果,確定項目進展方式 基于項目開展方式確定項目參加者 召開計劃會議 關於勣效指標進行培訓 確定採集和評估目前指標的程序 与參加者就初步勣效指標提出建議 計劃項目交流戰略 与高層管理人員共同評估測試項目開展方式及成果，并獲認可,为項目參加者提供項目目標、範圍、日程及責任的文檔 對現行指標進行評估的步驟/工作流程以文檔形式記錄 項目參加者瞭解公司業務和業務單元的目前狀況、潛在問題和未來趨勢,第二步：評估,如何從有關利益方獲得信息 目前工作方式和商業要求是否一致 各部門在商業運轉中是否有效發揮其關鍵作用 目前指標的標準是什麼 目前指標是否達到標準,關鍵問題,第二步：評估,關鍵行動,成果,通過訪談和評估相關文件採集關於目前商業成勣和戰略方面的信息 項目參加者討論商業戰略并達成共識 評估目前指標并確定其是否有效,文檔記錄商業戰略 文檔記錄關鍵戰略目標 出具對目前使用的所有指標的報告，包括如何被使用、使用者、來源及價值,第三步：制定均衡計分卡,戰略目標在均衡計分卡的位置 各個目標理想的結果是什麼 如何評估這些成果-或達到成果的過程 如何明示結果或過程 對僱員、經理人員、客戶和其它人分別如何表現 邊際指標和落後指標是什麼 成功和過程進展情況的關鍵指標是什麼 現行指標是否符合需求 指標与標準吻合程度如何,關鍵問題,第三步：制定均衡計分卡,關鍵行動,成果,制定指標標準 提出初步指標體系 討論目標和指標之間的聯係 刪除有合理反對意見的指標 確定各個方面的指標 討論均衡計分卡四個方面的指標之間的聯係，明確其是否一致 討論各個方面的目標和行動計劃草案,確定均衡計分卡四個方面的總體目標 衡量各個方面是否達到目標的指標 確定均衡計分卡各個方面的目標 行動計劃草案,第四步：實施均衡計分卡,均衡計分卡實施批准程序 均衡計分卡實施及跟蹤報告負責人 實施時期 交流和培訓要求 對均衡計分卡進行反復攷察和指標重新評估的週期,關鍵問題,第四步：實施均衡計分卡,關鍵行動,成果,確定均衡計分卡目標、指標和目標 文檔記錄實施計劃 確定交流計劃 視情況制定跟蹤監督制度 文檔記錄實施情況評估程序,確定均衡計分卡目標、指標和目標 文檔記錄實施計劃 確定交流計劃 視情況制定跟蹤監督制度 文檔記錄實施情況評估程序,實施均衡計分卡方面的問題,使用均衡計分卡的指導原則是什麼？ 我們在使用均衡計分卡時可以避免什麼失誤？ 我們從其它公司學到什麼經驗？ 在整個公司溝通戰略目標的重要性是什麼？,什麼是關鍵成功因素？,清楚瞭解發展均衡計分卡衡量方法的目的(以及期望得到的利益) 首先注重計分卡的“構造” 使用均衡計分卡發展流程，并利用這個機會解釋并統一公司經營戰略 確定計分卡出發點，并遵循可以反應公司和戰略方案的流程 從外向內的方案(“戰略地位”) 從里向外的方案(“核心勝任能力”) 公司計分卡相對於經營單位計分卡 聯合風險計分卡 適當人員參與，花費必要的時間，避免過早授權,實施均衡計分卡：經驗教訓,要耐心的建立數據；不要期望萬事具備后才開始 實施的進程快慢決于信息系統的可信度和完善程度 評估各個衡量指標的相對重要程度是困難的 定期確認計分卡 至少 每年對衡量指標和計分卡結構進行一次評估( 或每當戰略變化時) 測試不同測量之間的關係 為了取得最大的影響，需要把發展計分卡与定計劃、設定目標、資源分配及勣效管理流程結合起來,實施均衡計分卡：指導方針,高級經理認同和參與是關鍵 需要瞭解經理的“實際議程” 能夠支持衡量的需要及利益(并不僅指衡量本身) 投入必要的時間和資源 提供視角 注重關鍵問題 鼓勵員工思攷他們如何能對此產生影響 与報酬掛鉤會是一個強有力的激勵措施(要小心您的期望),實施均衡計分卡：易犯錯誤,應避免的錯誤 如果員工不理解，就會以消極態度面對實施計分卡： 計分卡的作用是什麼 如何使用計分卡 計分卡將如何影響他們 不要僅衡量可衡量的行為，要是衡量需要衡量的行為 不要期望一日之功。 避免使之成為“紙上談兵”，要簡單易行，能夠管理,實施均衡計分卡：易犯錯誤,應避免的更多失誤 不要期望員工一接觸計分卡，就開始喜歡它；我們應該想到他們將會就衡量指標問題進行爭論 (這种行為具有本質好處) 要區分測量過程中的干擾因素和真正的測量誤差 錯誤在於衡量指標太少，而不是太多,建立万科均衡計分卡,制定万科均衡計分卡四步骤