光明集团家具股份有限公司2009年半年度财务报告
光明集团家具股份有限公司 2009 年半年度财务报告 光明集团家具股份有限公司 2009 年半年度财务报告 二 00 八年八月十三日 光明集团家具股份有限公司 财务报表附注 光明集团家具股份有限公司 财务报表附注 截至 2009 年 6 月 30 日 （除特别说明外，以人民币元表述） 一、 公司基本情况 一、 公司基本情况 1、历史沿革 光明集团家具股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）的前身是光明集团公 司。光明集团公司组建于 1989 年 1 月。1990 年 2 月，经黑龙江省体改委黑体改复199025 号文批准为股份制试点企业，同年 3 月向社会公开发行 3,000 万股社会公众股。为使股份制 试点工作进一步规范化，1992 年 3 月，光明集团公司重组设立了光明集团股份有限公司，并 向社会募集 1,600 万股法人股，总股本 8,000 万股。 1994 年，经国家工商行政管理局1994企名函字 026 号文件核准，公司名称由“光明集团 股份有限公司”变更为“光明家具集团股份有限公司”，又经1995企名函字 119 号文件核 准变更为“光明集团家具股份有限公司”。 本公司社会公众股经中国证券监督管理委员会证监发审字199584 号文批准，于 1996 年 4 月 25 日在深圳证券交易所挂牌上市。截止 2009 年 6 月 30 日，本公司注册资本为 185,711,578.00 元，企业法人营业执照注册号为 2300001100066。 本公司的母公司是：光明集团股份有限公司 2、所处行业 本公司为家具制造业。 3、经营范围 本公司主要经营家具制造及技术开发，木制品、半成品、装饰材料加工，销售家具、木制 品、装饰材料，信息咨询，包装装璜业务。 4、主要产品 主导产品“光明”牌家具曾荣获“全国首届轻工产品博览会金奖”、“第二届北京国际博览 会金奖”等，1995 年 8 月被国家统计局和国家技术进步评价中心授予“中国家具之王”称号。 本公司是中国家具行业首家上市公司。 二、 财务报表的编制基础 二、 财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的企业会计准则，并基于本附注第四部分所述的主要会计政策、会计 估计而编制。 三、 遵循企业会计准则的声明 三、 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状 况、经营成果和现金流量等有关信息。 四、 公司的主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 （一） 会计年度 四、 公司的主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 （一） 会计年度 本公司采用公历年制，即自每年 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。 （二） 记账本位币 （二） 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 （三） 记账基础和计量属性 （三） 记账基础和计量属性 本公司以权责发生制为记账基础进行会计确认、计量和报告。 本公司对会计要素进行计量时，一般采用历史成本；当所确定的会计要素金额符合企业 会计准则要求且能够取得并可靠计量时，可采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计 量。 报告期内计量属性未发生变化。 （四） 现金等价物的确定标准 （四） 现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将同时具备持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到 期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资，确定为现金等价 物。权益性投资不作为现金等价物。 （五） 外币业务核算方法 （五） 外币业务核算方法 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率，折合成人民币记账。 在资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表 日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期 损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其 记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折 算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变 动）处理，计入当期损益。 （六） 外币财务报表的折算 （六） 外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项 目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产 负债表中所有者权益项目下单独列示。现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇 率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示。 （七） 金融资产和金融负债的核算方法 （七） 金融资产和金融负债的核算方法 （1）金融工具的确认依据 当本公司成为金融工具合同一方时，确认与之相关的金融资产或金融负债。 （2）金融资产和金融负债的分类 本公司按照投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款及应收款项和可供出售金融资产四大类。 按照经济实质将金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债两大类。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债:包括交易性金融资产 或金融负债和指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债： a、取得该金融资产或承担该金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购； b、属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用 短期获利方式对该组合进行管理； c、属于衍生工具。但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍 生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过 交付该权益工具结算的衍生工具除外。 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债是指满足下列条件之 一的金融资产或金融： a、该指定可以消除或明显减少由于该金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关 利得或损失在确认或计量方面不一致的情况； b、企业风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组 合、或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报 告。 持有至到期投资:是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且企业有明确意图和能 力持有至到期的非衍生金融资产。主要包括本公司管理层有明确意图和能力持有至到期的固 定利率国债、浮动利率公司债券等。 应收款项:是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 本公司应收款项主要是指本公司销售商品或提供劳务形成的应收账款以及其他应收款。 可供出售金融资产:是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及没 有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收 款项的金融资产。 其他金融负债：指没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 （3）金融资产和金融负债的计量 本公司金融资产或金融负债在初始确认时，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类 别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 本公司对金融资产和金融负债的后续计量方法如下： 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行 后续计量，公允价值变动及终止确认产生的利得或损失计入当期损益。 持有至到期投资，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发 生减值或摊销产生的利得或损失计入当期收益。 应收款项，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值 或摊销产生的利得或损失计入当期收益。 可供出售金融资产，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失 计入资本公积。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计 入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转 出，计入投资损益。该类金融资产减值损失及外币货币性金融资产汇兑差额计入当期损益。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。 其他金融负债，与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投 资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债按照成本进行后续计量。 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以及 没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在 初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：a、企业会计准则第 13 号 或有事项确定的金额；b、初始确认金额扣除按照企业会计准则第 14 号收入的原 则确定的累计摊销额的余额。 其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销时产生的损 益计入当期损益。 公允价值：是指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清 偿的金额。在公平交易中，交易双方应当是持续经营企业，不打算或不需要进行清算、重大 缩减经营规模，或在不利条件下仍进行交易。存在活跃市场的金融资产或金融负债，活跃市 场中的报价应当用于确定其公允价值。不存在活跃市场的，企业应当采用估值技术确定其公 允价值。 摊余成本：金融资产或金融负债的摊余成本，是指该金融资产或金融负债的初始确 认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间 的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除金融资产已发生的减值损失后的余额。 实际利率法，是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际 利率计算其摊余成本及各期利息收入或利息费用的方法。实际利率，是指将金融资产或金融 负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当 前账面价值所使用的利率。在确定实际利率时，应当在考虑金融资产或金融负债所有合同条 款（包括提前还款权、看涨期权、类似期权等）的基础上预计未来现金流量，但不应当考虑 未来信用损失。 （4）金融资产的转移及终止确认 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认： a、将收取金融资产现金流量的合同权利终止； b、该金融资产已经转移，且该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； C、该金融资产已经转移，但是企业既没有转移也没有保留该金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬，且放弃了对该金融资产的控制。 本公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益： a、所转移金融资产的账面价值； b、因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。 本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价 值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列 两项金额的差额计入当期损益： a、终止确认部分的账面价值； b、终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确 认部分的金额之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认为 一项金融负债。对于采用继续涉入方式的金融资产转移，企业应当按照继续涉入所转移金融 资产的程度确认一项金融资产，同时确认一项金融负债。 （5）金融资产减值 本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融 资产的账面价值进行检查，以判断金融资产是否存在减值迹象。当发生减值迹象时，对金融 资产计提减值准
