会计电算化（用友erp-u8v10.1版）教学课件作者刘秀艳项目六固定资产管理系统
项目六 固定资产管理系统,【知识目标】 了解固定资产管理系统的基本功能 掌握固定资产管理系统初始化设置的操作方法 掌握固定资产管理系统日常业务处理的操作方法 掌握固定资产管理系统月末处理的操作方法 【能力目标】 能够熟练进行固定资产管理系统的初始化设置 能够熟练进行固定资产增加、减少、变动的处理 能够正确进行固定资产折旧的计算与计提 能够熟练进行固定资产凭证的生成、修改、删除处理 能够熟练进行月末结账与取消结账处理,任务6.1 认知固定资产管理系统,6.1.1固定资产管理系统的主要功能 固定资产管理系统主要完成企业固定资产业务的核算和管理，按月反映固定资产的增减、原值变化等变动业务，生成固定资产卡片，并输出相应的增减变动明细账，按月自动计提折旧，生成折旧分配凭证，输出一些与设备管理相关的报表和账簿。该系统主要功能有初始化设置、日常处理、账表管理、月末处理。 6.1.2固定资产管理系统与其他系统的主要关系 固定资产管理系统中资产增加、资产减少等业务都要生成记账凭证，并将记账凭证传输到总账管理系统；同时通过对账保持与总账管理系统的平衡。固定资产管理系统也为成本核算系统提供计提折旧有关的数据。UFO报表系统也可以通过相应的取数函数从固定资产管理系统中提取分析数据。,6.1.3固定资产管理系统流程图,任务6.2固定资产管理系统初始化设置,6.2.1任务布置 新锐有限公司2017年1月1日启用固定资产管理系统，以02 韩刚的身份登录企业应用平台，进行如下操作。 1.设置固定资产管理系统账套参数 2.设置部门及对应科目 3.设置资产类别表 4.设置增减方式的对应入账科目 5.录入固定资产原始卡片,任务6.2固定资产管理系统初始化设置,6.2.2任务实施 1.建立固定资产账套 （1）启用固定资产管理系统（账套主管操作） 操作流程：【基础设置】/【基本信息】/【系统启用】勾 选“FA固定资产”复选框 （2）建立固定资产账套 操作流程：【业务工作】/【财务会计】/【固定资产】 请注意： 1.固定资产管理系统初始化设置时登录的日期应为“2017- 01-01”。 2.建账结束后有些参数能在【选项】对话框中修改，有些参 数是不能修改的，要改只能通过固定资产管理系统中的【维 护】/【重新初始化账套】实现。,任务6.2固定资产管理系统初始化设置,6.2.2任务实施 2.设置选项 操作流程：【业务工作】/【财务会计】/【固定资产】/【设 置】/【选项】【编辑】 请注意： 1.【选项】对话框主要包括“基本信息”“折旧信息”“与财务 系统接口”“编码方式”“其它”五个页签，除了在账套初始化中 设置的参数外，还增加了一些参数。初始化中可修改的参数 在这里可以修改。 2.若【选项】对话框中“与财务系统接口”选项卡中设置了缺 省入账科目，则在生成记账凭证时系统会按所设置的缺省入 账科目自动带出相应的科目；若缺省入账科目为空，则生成 记账凭证的相关科目也为空，届时需要由操作员手工填制。,任务6.2固定资产管理系统初始化设置,6.2.2任务实施 3.设置部门及对应入账科目 操作流程：【设置】/【部门对应折旧科目】【修改】 （或单击【编辑】按钮，再单击【编辑】命令）选择对应 折旧科目【保存】 。 请注意： 1.部门对应折旧科目是固定资产折旧费用的入账科目，设置 部门对应折旧科目的好处是在录入固定资产卡片时，由系统 自动带出部门对应折旧科目的内容，以减少手工录入的工作 量。 2.选择部门对应折旧科目时，必须选择末级会计科目。,任务6.2固定资产管理系统初始化设置,6.2.2任务实施 4.设置资产类别 操作流程：【设置】/【资产类别】【增加】 请注意： 1.在设置生产设备和办公设备二级类别时，先在【固定资产 分类编码表】列表框中单击【设备】，再单击【增加】按 钮，输入类别名称等信息后保存。 2.设备一般是外购的，因此将设备类固定资产卡片样式选择 为“含税卡片”样式。,任务6.2固定资产管理系统初始化设置,6.2.2任务实施 5.设置增减方式及对应入账科目 操作流程：【设置】/【增减方式】【修改】 请注意： 设置对应入账科目是为了系统生成记账凭证时该科目自动带 出，如果生成记账凭证时入账科目发生了变化，要及时修改 科目，再保存凭证。,任务6.2固定资产管理系统初始化设置,6.2.2任务实施 6.录入固定资产原始卡片 操作流程：【卡片】/【录入原始卡片】 请注意： 1.在建立固定资产账套时对固定资产编码方式设定了“自动 编码”方式，录入固定资产卡片时，“固定资产编号”栏不能编 辑，编号由系统自动生成。 2.不能在“增加状态”中修改、删除、复制卡片，单击【放弃】 按钮后，才能操作。,任务6.2固定资产管理系统初始化设置,保存卡片后发现有错误如何修改？,任务6.3固定资产管理系统日常业务处理,6.3.1任务布置 2017年1月份新锐公司发生了以下固定资产业务，请以02韩刚身份登录企业应用平台，在固定资产管理系统进行如下操作。 （1）2日，购入打印机一台，价款4 500元，价税合计5 265元（增值税率为17%），预计使用3年，净残值率为3，以转账支票方式（支票号2001）支付，已交付管理部使用。 （2）4日，出售销售部使用的复印机，收到汽车出售款3 510元（含税），以转账支票（支票号：3001）收讫。 （3）10日，由于销售部急需电脑，将管理部的电脑（编号0221001）转移到销售部。 （4）31日，对一车间已经发生减值迹象的单色笔生产线提减值准备1 0000元。 （5）1月31日，计提本月折旧费用（采用批量制单）。,任务6.3固定资产管理系统日常业务处理,6.3.2任务实施 1.资产增加 操作流程：【卡片】/【资产增加】勾选某一类别【确 定】输入固定资产信息【保存】在【填制凭证】窗口 选择凭证类别，修改辅助项 【保存】 请注意： 1.在【资产增加】窗口和【原始卡片】窗口都能录入卡片，但它们的开始使用 日期不同，只有当开始使用日期的期间=录入的期间时，才能通过【资产增加】 窗口录入。 2.只有在系统【选项】中设置了【业务发生后立即制单】，才能在保存固定资 产卡片后自动弹出【填制凭证】窗口；否则，必须在【批量制单】窗口中制单。 如同时新增多项资产并且合并制单，则不在此逐项生成凭证，必须通过【批量 制单】合并生成凭证。 3.如果发现凭证有错误，但卡片没有错误，可以在【凭证查询】窗口中单击 【编辑】按钮，进行修改；如果卡片错误导致凭证出错，则需要删除凭证，修 改卡片后，再次生成凭证。 4.录入多个相同卡片，可以采用卡片复制功能，即录完一张卡片后，单击【放 弃】按钮，再单击【复制】按钮，即可复制多张相同卡片。,任务6.3固定资产管理系统日常业务处理,6.3.2任务实施 2.资产减少 操作流程：【卡片】/【资产减少】（先提折旧后减少） 选择要减少的卡片【增加】选择减少方式；录入清理收 入、清理费用、清理原因【确定】在【生成凭证】窗 口，选择凭证类别、修改银行存款辅助项、选择缺省科目 【保存】 请注意： 1.由于当月减少的固定资产当月计提折旧，因此固定资产减 少的核算必须在计提了当月的折旧以后才能进行。 2.处置固定资产损益要在总账系统中直接填制凭证。,任务6.3固定资产管理系统日常业务处理,固定资产减少后，发现减少的资产不对，如何撤销？,任务6.3固定资产管理系统日常业务处理,6.3.2任务实施 3.部门转移 操作流程：【卡片】/【变动单】/【部门转移】勾选资产 【确定】选择变动后部门、录入变动原因【保存】 4.计提固定资产减值准备 操作流程：【卡片】/【变动单】/【计提减值准备】勾选 资产【确定】输入减值准备金额和变动【保存】在 【填制凭证】窗口选择缺省科目和凭证类别【保存】 请注意： 1.当月新增的资产不允许在录入当月做变动业务，如果需要 做资产数据修改，请打开该资产卡片直接修改。 2.变动单不能修改，但当月可删除重做。 3.进行部门转移变动的资产在变动当月就按变动后的部门计 提折旧。 4.本月录入的计提减值准备变动单在下月计提折旧时生效。,任务6.3固定资产管理系统日常业务处理,6.3.2任务实施 5.折旧处理 操作流程：【处理】/【计提本月折旧】 请注意： 1.账套内有采用工作量法计提折旧的资产时，每月计提折旧前必须录入 资产当月的工作量。 2.本系统在一个期间内可以多次计提折旧，每次计提折旧后，只是将计 提的折旧累加到月初的累计折旧，不会重复累计。 3.计提折旧后，又对账套进行了影响折旧计算或分配的操作，必须重新 计提折旧，否则系统不允许结账。因为做固定资产减少业务时计提过一 次折旧，然后又变更了固定资产使用部门和计提了固定资产减值准备， 因此在生单前必须再进行一次计提折旧操作。 4.如果计提折旧后已制单，则必须删除该凭证后方可重新计提折旧。,任务6.3固定资产管理系统日常业务处理,6.3.2任务实施 6.批量制单 操作流程：【处理】/【批量制单】录入需要批量制单的 业务条件【确定】（3）在【制单选择】页签下，【选 择】栏，打上“Y”标记在【制单设置】页签，根据业务需 要补充录入会计科目和部门等辅助项选择凭证类别【凭 证】 请注意： 1.该系统有两种制作凭证方法：第一种方法是“立即制单”，这种情况需 要在固定资产选项设置时勾选“业务发生后立即制单”选项；另一种方法 是“批量制单”，该系统需要生单的业务均可以在此处生成凭证，比如选 项中没有勾选“业务发生后立即制单”选项、放弃了立即制单、需要合并 制单等情况，均可以利用此功能生成凭证。 2.固定资产系统生成的错误凭证一般是录入单据错误产生的，因此，需 要把生成的记账凭证删除，重新修改单据上的错误，再保存，重新生成 凭证。,任务6.3固定资产管理系统日常业务处理,固定资产管理系统生成的记账凭证有错误，如何修改、删除？,任务6.4固定资产管理系统期末处理,6.4.1任务布置 2017年1月31日，新锐公司将本月发生的固定资产业务均处 理完毕，请对该公司固定资产管理系统进行对账、结账处理。,任务6.4固定资产管理系统期末处理,6.4.2任务实施 1.对账 操作流程:【处理】/【对账】 请注意： 1.只有系统初始化或选项中选择了与账务对账，本功能才可 操作 2.传输到总账系统的凭证审核记账后才能对账，否则对账是 不平衡的。 3.原始卡片录入错误也会导致对账不平衡。,任务6.4固定资产管理系统期末处理,6.4.2任务实施 2. 结账 操作流程:【处理】/【月末结账】 请注意： 结账前系统会自动检查当月是否计提了折旧，所有业务 是否都已经生成凭证，经检查符合结账的基本条件后，才能 进行月末结账。结账后当期的数据不能修改。 2.如果在选项中没有勾选“在对账不平衡情况下允许固定资 产月末结账”，则只有总账与固定资产系统对账平衡后才能 进行固定资产系统月末结账。 3.月末结账前一定要进行数据备份，以防数据丢失。 4.结账后发现结账前的数据有错误，可在固定资产管理系统 中，执行【处理】/【恢复月末结账前状态】命令，恢复数 据，再进行修改。,
