投资项目可行性研究

1、投资项目可行性研究 项目可行性研究概述 一、项目可行性研究 项目一般系指同一性质的投资，或同一部门内一系列有关或相同的投资，或不同部门内的一系列投资。 第一类为基本投资项目，简称基建项目，如一个工厂、一条铁路、一个水电站等。 第二类为设备更新和技术改造项目。 3、项目可行性研究的定义 项目可行性研究是从市场上、技术上、经济上论证建设项目可行性的综合文件。是预测项目的经济效益及生命力，筹措资金，开展设计，进行谈判和签订各种合同，进行施工准备的重要依据。 二、投资项目周期 投资机会研究 初步可行性研究 详细可行性研究 投资决策 项目实施 项目后评估 1、投资项目进展过程 初步可行性研究 更新改造 项目建议书 详细可行性研究 项目评估 投资决策 工程设计 谈判签约 施工安装 试运转 竣工验收 生产经营 机会研究 投资前期 投资期 经营阶段 2、投资前的四个阶段 投资前期是决定项目效果的关键时期，是研究的重点。 （ 1）机会研究：对可能的投资机会或工程设想进行鉴定，以确定投资方向。 （ 2）初步可行性研究：在进行详细可行性研究之前，先进行初步可行性研究，是机会研究和详细可行性研究的中间环节。由

2、此判定是否进行下一步工作。 （ 3）详细可行性研究：是初步可行性研究的深化和提高，在这个阶段进行多方案比较，寻求一定条件下的最有方案。直接影响到项目的决策。 （ 4）项目评价与决策：在可行性研究的基础上，对项目进行综合评价，决定项目的取舍。 机会 研究 初步可行性研究 可行性研究 项目评价与决策 估算精度 30% 20% 10% 10% 研究费占总投资的比重 (%) 大项目 ） (中小项目 ) 需要时间（月） 1 3 4 6 8 12 由此可见可行性研究是投资前期的主要和核心的工作 。 三、可行性研究的一般要求 1、必须站在客观公正的立场上进行调查研究，做好基础资料的收集工作。 2、可行性报告的内容深度必须达到国家规定的标准，基本内容要完正，应尽可能多的占有数据资料。避免粗制滥造，搞形式主义。在做法上，掌握以下四个要点： 先论证后决策 处理好项目建议书、可行性研究、评估这三个阶段的关系，哪个阶段发现不可行都应当停止研究。 要将调查研究贯彻始终 多方案比较，择优选取 3、保证咨询设计单位足够的工作周期。 四、可行性研究的主要内容 1、投资的必要性 2、技术的可行性 3、财务的可行性 4、

3、组织的可行性 5、经济的可行性 6、社会的可行性 7、风险因素及对策 可行性研究报告的撰写 总论 市场分析与预测 投资条件与项目选址 技术方案 环境保护与劳动安全 企业组织和劳动定员 项目实施进度安排 投资估算与资金筹措 财务分析 国民经济与社会效益分析 结论与建议 一、市场分析和预测 1、市场分析和预测的意义 做好市场分析和预测是搞好可行性研究的前提和基础，是提高可行性研究工作水平的需要 市场分析和预测是提高投资决策水平，提高社会经济效益的需要 2、市场调查和分析的内容 了解领导机关对有关项目产品的指令性安排、长远规划、产品开发政策和意向 调查、预测国内外市场对项目产品的需求 调查市场的需求量 预测国内市场对产品的未来需求量 调查预测项目产品的国内供应 调查预测产品国外的供应量 调查预测产品进入国际市场的近况和出口前景 对项目产品市场供需的全面分析 销售预测 销售价格预测和分析 3、 市场调查方法 普遍调查：对调查对象进行全样本调查 。 抽样调查：抽取调查对象样本进行调查 。 抽样调查需要根据拟调查问题的性质和调查对象的具体情况进行抽样设计 。 主要抽样方法有：随机抽样 、 分层抽样

4、和分群抽样等 。 专家调查：专家访谈 、 专家会议等 。 档案研究：通过收集和查阅有关资料获取信息 。可利用的资料包括 宏观社会 、 经济统计资料 、公众传播媒介信息 、 专业机构业务信息等 。 调查方式：书面问卷 、 电话访谈 、 当面访谈等 。问卷设计要尽量避免偏差 。 4、市场预测的方法 定性预测 购买者意向调查 购买意向调查表 （你打算在未来一年内购买电动车吗？） 专家意见法 消费者购买意向 肯定不买 不太可能 有点可能 很有可能 非常可能 肯定购买 得分 0 拟定调查提纲 专家小组 选定专家组成 发出信件询问 反馈意见 意见较为集中 得出预测结果 答谢专家 定量预测 移动平均法 加权平均法 二、投资条件与项目选址 自然条件 基础设施条件 原材料及辅助材料供应 燃料动力供应 人力资源条件 技术支持条件 产业协作条件 社会 、 经济 、 人文条件 政策环境 主要原材料、燃料动力费用估算 土地费用 其它应考虑的因素 与政府的关系 经济体制与市场机制 目标市场 战略布局 各备选方案比较 选址的原则 符合国家政策 满足生产技术的要求 综合成本最低 三、技术方案 产品及工艺方案 产品功能

5、 产品规格 、 标准 生产方法 技术参数和工艺流程 主要工艺设备选择 主要原材料 、 燃料 、动力消耗指标 生产车间布置方案 厂内外运输方案 存贮方案 土建工程 主要建、构筑物的建筑特征及结构设计 特殊基础工程的设计 建筑材料 土建工程造价估算 其他工程 给排水工程 动力及公用工程 防灾设施 生活福利设施 技术方案选择 技术方案选择要考虑的制约条件 需求制约 （ 现存的需求结构及需求结构可能的变化 ） 资源制约 （ 资金 、 人力资源 、 自然资源 、 其它要素 ） 环境制约 （ 经济技术环境 、 社会文化环境 、 自然环境 ） 技术方案选择的原则 经济性原则 （ 以最小的投入取得最好的效果 ） 发展原则 （ 发展的前景及适应发展的能力 ） 兼容性原则 （ 与原有经济 、 技术 、 环境 、 社会的兼容性 ） 相关效果原则 （ 相关的经济 、 技术 、 环境 、 社会效果 ） 技术方案选择的视角 技术先进性 技术适用性 产品方案评价 产品功能的合理性，产品在技术上的先进性； 产品在功能、技术、成本上的竞争优势； 其它产品替代该产品的可能性； 产品的市场生命周期及目前所处的阶段； 有无可

6、能形成产品链、产品群； 是否符合国家有关技术和环境标准的要求。 投入期 成长期 成熟期 衰退期 时间 销售额 0 工艺方案评价 技术的先进性 所采用工艺和设备的技术效能、效率、能耗水平等技术参数的先进程度 技术生命周期及所采用技术在生命周期中所处的阶段 技术的成熟程度 实验室技术 经过中试的技术 已经工业化应用的技术 技术转换成本 技术发展趋势及所采用技术的发展前景 与竞争技术相比，所采用技术的优势及缺陷 四、环境保护与劳动安全 环境现状 项目主要污染源 项目主要污染物 拟采用的环境保护标准 环境保护方案 环境监测制度 环境保护投资估算 环境影响评价结论 生产过程中职业危害因素分析 职业安全卫生主要设施 劳动安全与职业卫生监督保障机构 消防措施和设施方案 五、企业组织和劳动定员 企业组织 企业组织形式 企业工作制度 企业薪酬制度 劳动定员和人员培训 劳动定员 项目年人工费用估算 人员培训计划及费用估算 六、项目实施进度安排 项目实施的各阶段 资金筹措安排 技术获得 勘察设计与设备订货 工程招标与施工准备 工程施工 生产准备 试运转 竣工验收 项目实施进度安排 项目实施管理机构 项目实施

7、费用 建设单位管理费 生产筹备费 生产职工培训费 办公家具购置费 勘察设计费 其他应支出的费用 项目实施进度计划方法 横道图（甘特图） 月 份序号 工作内容1 2 3 4 5 6 7 81 设备订货2 动力电增容3 原厂房设备搬迁4 一车间设备安装5 二车间土建施工6 二车间设备安装7 人员招聘培训项目实施进度计划方法 网络图（例） 1 5 3 4 7 8 9 设备订货 设备到货 1 3 一车间安装 二车间安装 2 2 设备搬迁 3 土建施工 4 2 电增容 1 6 人员招聘培训 5 七、投资估算与资金筹措 固定资产投资估算 固定资产构建费用 无形资产获取费用 递延资产 预备费 流动资金估算 流动资产 流动负债 资金筹措 资金来源 项目筹资方案 建设期贷款利息 投资使用计划 投资使用计划 借款偿还计划 八、财务分析 财务预测 投资估算与资金筹措 销售收入预测 成本费用预测 财务报表编制 损益表 资产负债表 资金来源与运用表 现金流量表 其它辅助报表 资金规划 资金来源与运用 资金平衡 财务效果评价 盈利能力评价 清偿能力评价 不确定性分析 盈亏平衡分析 敏感性分析 概率分析 九、国民经济与社会效益分析 公共项目和对国民经济和社会利益有重要影响的项目，在可行性研究中需要作国民经济与社会效益分析。 确定国民经济与社会目标 确定国民经济与社会效益评价参数 项目国民经济与社会效益综合评价 第八章 项目财务评价 财务评价，又称财务分析，是在国家现行财税制度和价格体系的条件下，从项目财务角度分析、计算项目的财务盈利能力和清偿能力，据以判断项目的财务可行性。 务评价的目的和内容 一、财务评价的目的 从企业或项目角度出发，分析投资效果，评价项目竣工投产后的获利能力 确定进行某项目所需要资金来源，制定资金规划 估算项目的贷款偿还能力 为协调企业利益和国家利益提供依据 二、财务评价的主要内容 财务预测 编制资金规划与计划 计算和分析财务效果 基础数据预测 现金流量表 损益表 借款偿还表 资产负债表 盈利能力分析 偿债能力分析 不确定性分析 编制 分析 财务评价的基本报表的编制 一、现金流量表 反

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