长沙宣讲2015091802
162页1、新常态下地方融资政策及思路TIANFENG SECURITIES(实务篇)2015年9月 湖南 长沙1、2、3、债券审核要点与审批流程 .4 债券审核要点 审批流程企业债券发行情况回顾 .18 企业债券信用建设风险评估 企业债券风险防范管理 小结2企业债券介绍及融资优势 .21 企业债券融资品种简介 企业债券与中票、短融的区别 与银行贷款相比成本低且固定 与短融中票相比融资方式更灵活 其他优势目录4、企业债券发行条件介绍 .27 发行条件规定5、6、企业债券发行工作流程 .30 企业债券市场监管架构 企业债券发行程序总览 各环节主要工作程序 各中介主要工作职责 律师工作基本介绍 评级业务基本介绍 发行工作时间安排3 各种融资方式的简介 各融资方式的需要注意要点 小结项目收益债、永续债、保险资金债权计划、中期票据、短期融资券、私募债、融资租赁、信托股权融资、资产证券化、PPP、专项债等操作业务.52目录7、天风证券介绍.146 天风证券简介 我们的客户及案例 我们的承诺债券审核要点与审批流程14债券审核要点(发行主体资格)5债券审核要点与审批流程1.发行人应为中华人民共和国境内注册的企业
2、,A股上市公司和H股上市公司除外。2.股份有限公司的净资产不低于人民币3,000万元,有限责任公司和其他类型企业的净资产不低于人民币6,000万元。3.发行人成立时间须满3年,判断依据为是否能够提供最近3年连审报告(一般不得使用模拟报表)。4.已发行的企业债券或者其他债务未处于违约或者延迟支付本息的状态。5.最近三年没有重大违法违规行为。6.前一次公开发行的债券已募足。7.未擅自改变前次企业债券募集资金的用途。债券审核要点(发债规模与净资产比例)6债券审核要点与审批流程1.累计债券余额的内涵:累计债券余额包括企业债券、上市公司债券等。 2.累计债券余额不超过企业净资产40%的核算依据净资产以申报的三年连审财务报告中最近一年的合并报表数据为依据,且应按下列规则核算: (1)拟发债企业自身发行债券累计余额不超过该企业所有者权益(包含少数股东权益)的40%。 (2)拟发债企业自身与其直接或间接控股子公司发行债券累计余额之和,均不超过该企业所有者权益(包含少数股东权益)40%。若拟发债企业母公司发行过债券,则该企业及该企业的母公司均需满足此条件。3.政府投融资平台公司为其他企业发行债券提供担保
3、的,按担保额的三分之一计入该平台公司已发债余额。债券审核要点(发债规模与盈利能力)7债券审核要点与审批流程净利润以申报的最近三年连审财务报告中的合并报表数据为依据,且应按下列规则核算:1.拟发债企业应具有良好盈利能力。 2.最近三个会计年度净利润平均值足以支付发行人自身发行本手续齐全。3.用于固定资产投资项目的,应符合固定资产投资项目资本金制度的要求,原则上累计发行额不得超过该项目总投资的60%。债券审核要点(募投项目)8债券审核要点与审批流程1.募投项目范围,筹集资金的投向应符合国家产业政策和行业发展方向,所需相关手续齐全。应符合固定资产投资项目资本制度的要求,原则上累计发行额不得超过该项目总投资的60%。2.棚户区改造项目可发行并使用不超过项目总投资70%的企业债券资金。3.其他禁止性规定,公开发行企业债,不得用于房地产买卖、股票买卖和期货交易等与本企业生产经营无关的风险性投资。9债券审核要点与审批流程1.能够证明发行人或其具有股权投资关系的公司为项目的法人主体或是代建方(仅限于与政府机关签署的代建协议)。2.鼓励民营企业根据保障性安居工程任务安排,通过直接投资、参股、委托代建(B
《长沙宣讲2015091802》由会员n****分享,可在线阅读,更多相关《长沙宣讲2015091802》请在金锄头文库上搜索。
项目二财务管理价值观念
山东省安全生产风险分级管控与隐患排查治理信息化系统交流材料-2018.9.26
人教版高中地理必修3第一章地理环境与区域发展第二节《地理信息技术在区域地理环境研究中的应用》
第三章2房地产抵押贷款-固定利率抵押贷款
第八章工程质量法律制度
第25讲家庭电路与安全用电
餐厅点餐系统项目
项目7水箱水位控制
框架完整个人年度工作总结范文模板
科目名称-国土交通省
金融工程09课件
高校自主招生之结构化面试
房地产私募股权投资基金(PE)专题研究.
房地产基础知识培训2012
第一章食品检测技术基础知识
第10章网站设计与建设综合实例
第5章尝试迷人的机器人项目机器人灭火项目
自考英语二unit3
企业人力资源管理师第六章劳动法与劳动关系管理
第三章市场营销宏观环境分析
2024-03-26 10页
2023-09-09 57页
2023-08-14 2页
2023-08-11 5页
2023-08-11 2页
2023-08-11 6页
2023-08-11 4页
2023-08-09 35页
2023-04-14 40页
2023-02-03 853页