内部控制自我评价报告完整版

1、年度内部控制自我评价报告年度内部控制自我评价报告为进一步加强和规范公司内部控制、提高公司管理水平和风险控制能力，促进公司长期可持续发展，公司依照公司法、企业内部控制基本规范等相关法律、法规和规章制度的要求，及公司自身经营特点与所处环境，不断完善公司治理，健全内部控制体系，确保了公司的稳定经营，现就公司的内部控制制度建设和实施情况进行自我评价。一、公司建立与实施内部控制的目标、遵循的原则和一、公司建立与实施内部控制的目标、遵循的原则和包括的要素包括的要素内部控制是指由公司董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。（一）公司内部控制的目标1、合理保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整；2、提高经营效率和效果，促进公司实现发展战略。（二）公司建立与实施内部控制遵循的原则1、全面性原则。内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业及其所属单位的各种业务和事项。2、重要性原则。内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域。3、制衡性原则。内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营

2、效率。4、适应性原则。内部控制应当与企业经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。5、成本效益原则。内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。（三）公司建立与实施内部控制应当包括的要素1、内部环境。内部环境是公司实施内部控制的基础，包括治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化等。2、风险评估。风险评估是公司及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略。3、控制活动。控制活动是公司根据风险评估结果，采用相应的控制措施，将风险控制在可承受度之内。4、信息与沟通。信息与沟通是公司及时、准确地收集、传递与内部控制相关的信息，确保信息在企业内部、企业与外部之间进行有效沟通。5、内部监督。内部监督是公司对内部控制建立与实施情况进行监督检查，评价内部控制的有效性，发现内部控制缺陷，应当及时加以改进。二、内部控制建设情况的认定二、内部控制建设情况的认定（一）控制环境公司已按照中华人民共和国公司法和有关监管部门的要求及广州东百信息科技有限公司章程（以下简称公司章程）的规定，建立规范的公司治理结

3、构和议事规则，明确决策、执行、监督等方面的职责权限，形成科学有效的职责分工和制衡机制。公司管理层负责主持公司的生产经营管理工作，制定具体的工作计划，并及时取得经营、财务信息，以对计划执行情况进行考核，并根据实际执行情况分析结果对计划作出适当修订。公司建立的决策机制能较正确地、及时地、有效地对待和控制经营风险及财务风险，重视企业的管理及会计信息的准确性。公司结合自身业务特点和内部控制要求已设置相应内部机构，明确职责权限，将权利与责任落实到内部各责任单位。通过内部管理手册，使全体员工掌握内部机构设置、岗位职责、业务流程等情况，明确权责分配，正确行使职权。公司设立审计部，其机构设置、人员配备和工作与公司各业务部门保持独立。审计部结合内部审计监督，对公司内部控制的有效性进行监督检查。监督检查中发现的内部控制缺陷，按照内部审计工作程序进行报告；对监督检查中发现的内部控制重大缺陷，有权直接向公司董事会及其审计委员会、监事会报告。（二）风险评估公司建立业务风险预警系统，由财务总监牵头，财务中心、稽核部门及相关业务部门组成风险预警小组，每季度对公司重大业务项目、内部经营管理情况的重大变化、国家宏观微观

4、经济政策、法律、法规的变动可能对公司造成的影响进行分析预测和评估，提出防范各种风险的方案，建立有效的应急应变措施。公司尚未就公司风险承受度、识别和分析风险的具体方法制订专门的工作制度和工作流程。（三）控制活动公司已对内部控制制度设计和执行的有效性进行自我评估，现对公司主要内部控制制度的执行情况和存在的问题一并说明如下：1、货币资金方面的内控制度本公司在货币资金控制方面，严格遵循不兼容岗位分离原则，建立了货币资金业务岗位责任制和严格的授权批准制度。经办人员在职责范围内，按照审批人的批准意见办理货币资金业务。出纳作为独立的岗位，与稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作严格的分离。货币资金支付业务按照请款、审批、复核、支付的程序严格执行。本公司按规定限额使用现金，库存现金逐日盘点，每个月末，在会计部人员监督下一起盘点现金，确保现金余额无误。由不接触资金的会计部人员获取银行对账单，核对银行账户，每月至少核对一次，编制银行存款余额调节表，并由会计部主管进行审核，确定银行存款账面余额与银行对账单余额是否调节相符。公司明确了各种票据的购买、保管、领用、背书转让、注销等环节的职责

5、权限和程序，并专设登记簿进行记录。本公司按照规定管理印章，法人印鉴由负责银行业务的资金部职员保管，财务印鉴由资金部经理保管，公章由行政部保管，并备有用章登记簿。2、固定资产循环方面的内控制度本公司下设资讯部和行政部，资讯部统一负责公司总部电子及通讯设备的实物管理，行政部统一负责公司总部其他固定资产的实物管理，各区域营销中心负责辖区内固定资产的实物管理。各实物使用部门和管理部门对所使用和管理的固定资产进行详细登记，各使用部门经理是该部门固定资产保管责任人。（1）采购作业：固定资产的请购，依据固定资产管理办法作业，并配合公司资本支出预算，由需求单位提出呈权限主管核准，由公司总经理审批，经批准购置的固定资产，电子及通讯设备由资讯部购置，其他设备由行政部负责购置或经批准后由申请部门自行购置。固定资产购置后，由经办人填写一式三联的固定资产验收单，并经使用人、使用部门负责人、管理部门负责人、财务部门负责人签名后，与发票、固定资产购置申请审批表一同报账。（2）投保作业：固定资产有依事实需要或法令规定，评估其风险，确定保险种类、范围及金额，经权责主管核定后，办理投保作业。工程合约有订定承包商风险自负之

6、条款。保单由专人保管，并载明投保记录。保单到期前，办理续保。（3）处置作业：报废：各使用部门报废固定资产填写固定资产报废申请审批表，经实物管理部门组织人员鉴定并签署意见并经公司主管副总经理审批后处理并注明设备去向后报财务部进行账务处理。出售：固定资产出售，依固定产管理办法，填写固定资产移转单，办理询价、比价送权限主管核签。出售时，取得合法凭证交会计入账。租借、闲置：固定资产租借或闲置时，填写固定资产移转单会签原使用单位，转设备管理单位及财务部登录。移转：不同部门间调拨使用固定资产填写一式三联的固定资产调拨单进行实物转移，固定资产调拨单报有关管理部门审批、财务部门登记。（4）保管及盘点作业：固定资产的日常维护、保养由各使用部门负责，修理由各管理部门负责。各部门对固定资产的维护、保养建立岗位责任制度，落实到人。各管理部门指定专人定期对所管理的固定资产进行检查，因未及时检查给公司造成财产损失追究管理人员责任。公司总部财务部负责固定资产的价值管理，根据固定资产实物的增减（购置、报废、盘盈、盘亏、毁损等）及时按有关规定进行账务处理。公司总部财务部会同各实物管理部门组织对固定资产进行定期或不定期的

7、清查（至少年终清查一次），如有盘盈盘亏查明原因。固定资产清查的程序：固定资产全面清查时，由财务部会同资讯部、行政部组成公司总部清查小组，各区域营销中心自行组成清查小组，由各使用部门协助，编制“固定资产盘点表”，经查核后确定出固定资产盘盈盘亏数额，根据“固定资产盘点表”填制“固定资产盘盈表”和“固定资产盘亏表”，经财务总监签字后，财务部据以进行有关的账务处理。3、筹资与投资方面的内部控制本公司筹资业务由财务部负责。财务部经理根据销售预算编制下一年度资金需求预算，没有严格的贷款筹资预算表。4、预算管理与控制公司尚未实施全面预算制度，只是针对销售有较完整的预算，但对于其他方面，例如费用，未实施预算制度。（四）信息与沟通公司建立上下沟通、反馈的信息渠道，鼓励公司员工积极参与公司的经营管理，提出合理化建议，对公司各种不合理、不合规的行为、制度进行监督，提出意见。公司尚未就信息与沟通制定专门的制度，相关的规定散见于公司其他制度。（五）内部审计控制与监督公司设立了内部审计机构稽核审计部，制定了内部审计制度、内部审计管理手册，在管理层的领导下负责审核公司的经营、财务状况及对外披露的财务信息、审查内部控

8、制的执行情况和外部审计的沟通、监督和核查工作。公司内部审计监督在实施强度、频率、审计工作记录及报告方面正逐步完善，目前尚未对内部控制的有效性进行定期自我评价。三、公司准备采取的措施三、公司准备采取的措施公司现有的内部控制制度基本能适应公司管理的要求，能够对合法、公允的财务报表提供合理的保证，能够对公司各项业务的健康运行及国家有关法律法规和公司内部规章制度的执行提供保证。对于公司目前在内部控制制度方面有待完善之处，公司拟采取下列措施进一步完善内部控制：（一）本公司目前正对现有的各项制度进行全面的梳理，并比照企业内部控制基本规范（财会20087 号文，2010 年1 月1 日起实施）的规定，进一步完善公司的制度建设。（二）进一步加强内部审计的广度和深度，切实解决内部审计发现的问题，以利于内部控制制度的进一步完善和有效执行。结合内部监督情况，定期对内部控制的有效性进行自我评价，出具内部控制自我评价报告。（三）逐步建立并实施全面预算管理制度，明确各责任单位在预算管理中的职责权限，规范预算的编制、审定、下达和执行程序，强化预算约束。四、公司董事会对内部控制的自我评价四、公司董事会对内部控制的自我评价综上所述公司董事会认为：本公司按照中华人民共和国公司法、中华人民共和国证券法及其他相关法律法规和财政部内部会计控制规范（试行）（财会20XX41 号文）并参照财政部会同证监会、审计署、银监会、保监会制定的企业内部控制基本规范（财会20XX7号文，20XX 年1 月1 日起实施）建立的内部控制基本完整、合理，在所有重大方面得到了有效执行，防范和化解了各类风险，保障了财务信息的准确和公司资产的安全完整。

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