年度内部控制自我评价报告 模版
15页1、年度内部控制自我评价报告为进一步加强和规范公司内部控制、提高公司管理水 平和风险控制能力,促进公司长期可持续发展,公司依照 公司法、证券法、深圳证券交易所股票上市规 则、企业内部控制基本规范、深圳证券交易所上 市公司内部控制指引等相关法律、法规和规章制度的要 求,及公司自身经营特点与所处环境,不断完善公司治理, 健全内部控制体系,保障了上市公司内部控制管理的有效 执行,确保了公司的稳定经营,现就公司的内部控制制度 建设和实施情况进行自我评价。一、公司建立与实施内部控制的目标、遵循的原则和一、公司建立与实施内部控制的目标、遵循的原则和 包括的要素。包括的要素。内部控制是指由公司董事会、监事会、经理 层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。(一)公司内部控制的目标1、合理保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务 报告及相关信息真实完整;2、提高经营效率和效果,促进公司实现发展战略。(二)公司建立与实施内部控制遵循的原则1、全面性原则。内部控制应当贯穿决策、执行和监督 全过程,覆盖企业及其所属单位的各种业务和事项。2、重要性原则。内部控制应当在全面控制的基础上, 关注重要业务事项和高风险
2、领域。3、制衡性原则。内部控制应当在治理结构、机构设置 及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督, 同时兼顾运营效率。4、适应性原则。内部控制应当与企业经营规模、业务 范围、竞争状况和风险水平等相适应,并随着情况的变化 及时加以调整。5、成本效益原则。内部控制应当权衡实施成本与预期 效益,以适当的成本实现有效控制。(三)公司建立与实施内部控制应当包括的要素1、内部环境。内部环境是公司实施内部控制的基础, 包括治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资 源政策、企业文化等。2、风险评估。风险评估是公司及时识别、系统分析经 营活动中与实现内部控制目标相关的风险,合理确定风险 应对策略。3、控制活动。控制活动是公司根据风险评估结果,采 用相应的控制措施,将风险控制在可承受度之内。4、信息与沟通。信息与沟通是公司及时、准确地收集、 传递与内部控制相关的信息,确保信息在企业内部、企业 与外部之间进行有效沟通。5、内部监督。内部监督是公司对内部控制建立与实施 情况进行监督检查,评价内部控制的有效性,发现内部控 制缺陷,应当及时加以改进。二、内部控制建设情况的认定二、内部控制建设情况的认
3、定(一)控制环境公司已按照中华人民共和国公司法、中华人民 共和国证券法和有关监管部门的要求及XXX股份有限公 司章程(以下简称公司章程)的规定,建立规范的 公司治理结构和议事规则,明确决策、执行、监督等方面的职责权限,形成科学有效的职责分工和制衡机制。按照 公司章程的规定,股东大会的权力符合公司法、 证券法的规定,股东大会每年至少召开一次,在公 司法规定的情形下可召开临时股东大会。董事会由七名董事组成,其中包括独立董事三名,董 事会经股东大会授权全面负责公司的经营和管理,负责公 司内部控制的建立健全和有效实施,制定公司经营计划和 投资方案、财务预决算方案,制定基本管理制度等,对股 东大会负责。公司在董事会下设立审计委员会,负责审查 企业内部控制,监督内部控制的有效实施和内部控制自我 评价情况,协调内部控制审计及其他相关事宜等。公司监 事会由三名监事组成,其中包括一名职工监事,监事会对 股东大会负责,监督公司董事、经理和其他高级管理人员 依法履行职责,对董事会建立与实施内部控制进行监督。 公司管理层负责组织实施股东大会、董事会决议事项,主 持公司的生产经营管理工作,制定具体的工作计划,并
4、及 时取得经营、财务信息,以对计划执行情况进行考核,并 根据实际执行情况分析结果对计划作出适当修订。公司建 立的决策机制能较正确地、及时地、有效地对待和控制经 营风险及财务风险,重视企业的管理及会计信息的准确性。公司结合自身业务特点和内部控制要求已设置相应内 部机构,明确职责权限,将权利与责任落实到内部各责任 单位。通过内部管理手册,使全体员工掌握内部机构设置、 岗位职责、业务流程等情况,明确权责分配,正确行使职 权。公司设立审计部,其机构设置、人员配备和工作与公 司各业务部门保持独立。审计部结合内部审计监督,对公 司内部控制的有效性进行监督检查。监督检查中发现的内部控制缺陷,按照内部审计工作程序进行报告;对监督检 查中发现的内部控制重大缺陷,有权直接向公司董事会及 其审计委员会、监事会报告。(二)风险评估公司建立业务风险预警系统,由财务总监牵头,财务 中心、稽核部门及相关业务部门组成风险预警小组,每季 度对公司重大业务项目、内部经营管理情况的重大变化、 国家宏观微观经济政策、法律、法规的变动可能对公司造 成的影响进行分析预测和评估,提出防范各种风险的方案, 建立有效的应急应变措施。公
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