四川北方硝化棉股份有限公司对外投资管理办法

1、1四川北方硝化棉股份有限公司对外投资管理办法（2008 年 10 月 31 日经公司第一届董事会第十七次会议审议通过） 第一章 总则 第一条 为进一步规范四川北方硝化棉股份有限公司（以下简称 “公司”）对外投资、资产处置程序及审批权限，依据中华人民共和国公司法（以下简称“ 公司法” ）等法律、法规，结合公司章程 、 股东大会议事规则 、 董事会议事规则 、 总经理工作细则等公司制度，制定本办法。第二条 本办法所称的对外投资是指在公司以外为实施公司发展战略，延伸和完善产业链条，增强公司竞争力，而用货币资金、有价证券、以及各种国家法律允许的实物资产、无形资产或其他资产形式作价出资，所进行的各种投资行为。包括但不限于下列类型： （一）公司根据业务发展需要以独资设立或出资与其他境内、外法人实体合资或合作设立的方式进行项目投资； （二）部分或全部收购其他境内、外与公司业务关联的独立法人实体资产； （三）出资控股或出资与境内外法人实体的资产重组； （四）出资收购其他法人、自然人、股权或进行股权置换； （五）对公司控股子公司和参股公司的注资； （六）证券投资。第三条 对外投资的基本原则：集中决策、统

2、一管理、授权经营、提升实力。 2第四条 本办法适用于公司以及公司所属全资子公司、控股子公司（简称子公司，下同）的一切对外投资行为。 第二章 对外投资的组织管理机构 第五条 公司股东大会、董事会、总经理办公会为公司对外投资的决策机构，分别依据公司章程 、 股东大会议事规则 、 董事会议事规则、 总经理工作细则所确定的权限范围，对公司的对外投资做出决策。其他任何部门和个人无权做出对外投资的决定。 第六条 公司董事会战略委员会为公司董事会的专门议事机构，负责统筹、协调和组织对外投资项目的分析和研究，为决策提供建议。 第七条 公司计划部是公司实施对外投资的开拓部门和管理职能机构，负责根据公司发展战略，进行投资项目的信息收集、整理，对拟投资项目进行投资价值评估并提出建议。 其主要职责是： （一）策划、拟订公司的对外投资管理计划和办法； （二）负责向公司总经理、董事会战略委员会提交公司对外投资的可行性报告和对外投资审查评估意见； （三）配合审定公司对外投资项目所涉及到的法律文件，如合同、协议等； （四）对公司投资的项目公司的授权经营进行统一管理。第八条 公司财会部负责对外投资的财务管理，负责协同相

3、关方面办理出资手续、税务登记、银行开户等工作。 第九条 公司办公室负责对外投资项目的协议、合同、章程和重要相关信函等的拟定或法律审核工作和工商登记手续的办理。 3第三章 对外投资的审批权限 第十条 公司对外投资的审批应严格按照公司法及其他相关法律、法规和公司章程 、 总经理议事规则 、 董事会议事规则 、 股东大会议事规则等规定的权限履行审批程序。 （一）总经理办公会对外投资的权限： 总经理有权决定单次投资金额不超过 500 万元人民币或同一项目累计不超过 600 万元人民币的对外投资事宜，投资事项完成后应完善手续并报董事会备案。 （二）董事会审批对外投资的权限： 单项或单项累计不超过公司最近一期经审计净资产 30%的对外投资。（三）股东大会审批对外投资的权限： 公司对外投资年度累计高于公司最近经审计净资产值 30%的，由董事会向股东大会提交预案，经股东大会审议通过后生效。 第十一条 董事长、总经理或其他授权代表未按规定程序擅自越权签订对外投资协议，或口头决定对外投资事项，并已付诸实施，给公司造成损失的，应赔偿公司由此造成的实际损失。 第十二条 股东大会或董事会对投资事项做出决议时，与

4、该投资事项有利害关系的关联股东、董事应当回避表决，回避的程序按照公司章程的规定执行。 第四章 对外投资的决策管理程序 第十三条 公司计划部对拟投资项目进行调研、论证，编制可行性研究报告及有关合作意向书，必要时应聘请中介机场进行尽职调查或聘请财务顾问出具财务顾问报告，报送总经理。由总经理组织公司各相关部门对4投资项目进行综合评审，评审通过后，提交公司总经理办公会议讨论。 第十四条 公司总经理办公会讨论通过后，上报董事会战略委员会。 董事会战略委员会对可行性研究报告及经公司法律审核后的有关特许经营协议、投资合同或协议等评审通过后提交董事会审议；董事会根据相关权限履行审批程序，超出董事会权限的，提交股东大会审议。 第十五条 经公司批准实施的对外投资项目，公司授权计划部负责组织具体实施工作，计划部根据公司所确定的投资项目，相应编制并实施计划，会同公司财会部、公司办公室办理投资的各项工作，并对投资后的项目公司实施统一指导、监督与考核，终 （中）止清算与交接工作，并进行投资评价与总结。公司以固定资产、无形资产等非货币对外投资的，计划部组织财会部、设备工程管理部等相关部门须按有关法律、法规办理相应过

5、户手续或签订使用协议。 第十六条 计划部负责对所有投资项目实施运作情况实行全过程的监督、检查和评价。投资项目实行月报制，项目公司对投资项目的进度、投资预算的执行和使用、经营状况、存在问题和建议等每月度制作报表，及时向公司领导报告。 项目在投资建设执行过程中，可根据实施情况的变化合理调整投资预算，投资预算的调整需经原投资审批机构批准。 第十七条 公司监事会、审计部、财会部应依据其职责对投资项目进行监督，对违规行为及时提出纠正意见，对重大问题提出专项报告，提请项目投资审批机构讨论处理。 第十八条 公司计划部负责建立健全投资项目档案管理制度，自项目预选到项目完成（含项目中止）的档案资料，由各专业管理部门负责整理5并送计划部审查归卷，计划部审查后统一移交公司办公室归档。 第五章 对外投资的终止与转让 第十九条 出现或发生下列情况之一时，公司可以终止对外投资： （一）按照公司章程规定或特许经营协议规定，该投资项目 （企业）经营期满； （二）由于投资项目（企业）经营不善，无法偿还到期债务，依法实施破产；（三）由于发生不可抗力而使项目（企业）无法继续经营； （四）合同或协议规定投资终止的其他情况出现

6、或发生时。 公司对外投资终止时，计划部负责组织按合法合规性原则，以降低损失为前提，最大可能收回投资。 第二十条 发生或出现下列情况之一时，公司可以转让对外投资：（一）公司发展战略或经营方向发生调整的； （二）投资项目出现连续亏损且扭亏无望、市场前景暗淡的；（三）由于自身经营资金不足急需补充资金时；（四）投资决策时所依据的政策发生重大变化； （五）公司认为有必要的其他情形。 公司对外投资转让时，计划部组织财会部、公司办等部门完善法律手续和资产或股权转让手续。第二十一条 投资转让严格按照公司法和公司章程有关转让投资规定办理。处置对外投资的行为必须符合国家有关法律、法规的相关规定。第二十二条 批准处置对外投资的程序、权限与批准实施对外投资的6权限相同。 第六章 对外投资的人事管理 第二十三条 公司对外投资的项目按权益比例享有人事决策权，公司推荐的董事、监事、经理层人员以及派驻人员，应在项目公司发挥作用，体现公司的价值意志。第二十四条 公司对外投资拟派出人员的人选由公司总经理办公会议研究决定。高管人员按管理权限报上级组织备案。 第二十五条 派出人员应按照公司法和项目公司或子公司的 公司章程的规

7、定切实履行职责，维护公司利益，实现公司投资的保值、增值。第二十六条 担任投资项目负责人的公司派出人员每年应与公司签订目标责任书，并向公司提交年度述职报告。 第二十七条 公司派出的中层级以下管理人员由公司人力资源部统一管理。 第七章 对外投资的财务管理及审计第二十八条 公司财会部对公司的对外投资项目进行全面完整的财务记录，进行详尽的会计核算，按每个投资项目分别建立明细账簿，详尽记录相关资料。对外投资的会计核算方法应符合会计准则和会计制度的规定。第二十九条 公司财会部根据分析和管理的需要，按月取得项目公司或子公司的财务报告，以便公司合并报表并对项目公司或子公司的财务状况进行分析，维护公司的权益，确保公司利益不受损害。7第三十条 公司在每年度末对投资项目进行全面检查，对项目公司或子公司进行定期或专项审计，包括对其的对外担保情况进行审查。第三十一条 项目公司或子公司的会计核算方法和财务管理中所采用的会计政策及会计估计、变更等应遵循公司的财务会计制度及其有关规定。第三十二条 项目公司或子公司须每月向公司财会部报送财务会计报表，并按照公司编制合并报表和对外披露会计信息的要求，及时报送会计报表和提供

8、会计资料。 第三十三条 公司根据需要可向项目公司或子公司委派财务总监，财务总监对其任职公司财务状况的真实性、合法性进行监督。 第三十四条 对公司所有的投资资产，应由审计部或财会部工作人员进行定期盘点，检查其是否为公司所拥有，并将盘点记录与账面记录相互核对以确认账实的一致性。 第八章 重大事项报告及信息披露 第三十五条 公司对外投资应严格按照公司法及其他有关法律、法规及公司章程 、 深圳证券交易所股票上市规则等的规定履行信息披露义务。 第三十六条 项目公司或子公司须遵循公司信息披露事务制度 。公司对子公司所有信息享有知情权。 第三十七条 项目公司或子公司提供的信息应当真实、准确、完整并在第一时间报送公司，以便董事会秘书及时对外披露。 第三十八条 项目公司或子公司对以下重大事项应及时报告公司 计划8部和董事会秘书：（一）收购和出售资产行为； （二）对外投资行为； （三）重大诉讼、仲裁事项； （四）重要合同（借贷、委托理财、赠与、承包等）的订立、变更和终止； （五）重大经营性或非经营性亏损；（六）发生重大安全、环保等公共灾害性事故； （七）遭受重大损失； （八）重大行政处罚； （九） 深圳证券交易所股票上市规则规定的其他事项。第九章 附则 第三十九条 本办法由公司董事会负责解释。 第四十条 本办法自公司股东大会通过并发布之日起实施。

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