中级经济师考试《金融实务》知识点整理笔记(十一)

1、中级经济师考试金融实务知识点整理笔记（十一）第十一章金融监管及其协调第一节金融监管概述一、金融监管的涵义、目标与原则（一）金融监管的涵义金融监管属于管制的范畴。管制（Regulation）一般是指国家以经济管理的名义进行干预。本文所说的金融监管，倾向于一般意义上的管制定义，是指金融监管机构通过制定市场准入、风险监管和市场退出等标准，对金融机构的经营行为实施有效约束，确保金融机构和金融体系的安全稳健运行。（二）金融监管的目标第一，实现金融业经营活动与国家金融货币政策的统一。第二，减少金融风险，确保经营的安全。第三，实现公平有效的竞争，促进金融业的健康发展。（三）金融监管的基本原则金融监管的基本原则主要有以下六点：1.监管主体独立性原则监管主体的独立性是金融监管机构实施有效金融监管的基本前提。2.依法监管原则在市场经济条件下，金融机构依法经营，金融监管机构依法监管是确保金融体系正常运行的保证。3.外部监管与自律并重原则4.安全稳健与经营效率结合原则保证金融机构安全稳健经营与发展是金融监管的基本目标。5.适度竞争原则 促进银行机构间的适度竞争有两层涵义：一是防止不计任何代价的过度竞争，避免出

2、现金融市场上的垄断行为；二是防止不计任何手段的恶劣竞争，避免出现危及银行体系安全稳定的行为。6.统一性原则统一性原则指金融监管要做到使微观金融和宏观金融相统一，以及国内金融和国际金融相统一。（四）金融监管的作用金融监管是确保金融机构稳健经营、维持社会货币信用体系的稳定、促进经济发展的重要保证。第一，维护信用、支付体系的稳定。第二，保护存款人、投资者和被保险人的利益。第三，保证金融机构依法经营。第四，促进金融机构之间的公平竞争。第五，解决信息不对称所造成的金融机构个体的盲目经营行为。二、金融监管的理论（一）公共利益论该理论认为：监管是政府对公众要求纠正某些社会个体和社会组织的不公正、不公平和无效率或低效率的一种回应。（二）特殊利益论（三）社会选择论从公共选择的角度来解释政府管制，属于公共选择问题。（四）经济监管论国家可以通过监管使得利益集团的经济地位获得改善。企业可以从政府监管那里获得至少三个方面的利益：直接的货币补贴、控制竞争者的进入、获得影响替代品和互补品的定价能力。三、金融监管体制模式四、我国金融监管的发展以监管机构设立的标志性事件为主线，将我国金融监管的发展分为五个阶段：（一）第

3、一阶段：1984 年以前在改革开放之前，我国金融业与高度集中的计划经济管理体制相适应，建立了“大一统”的国家金融体系，中国人民银行作为国家银行，并于 1953年开始建立了集中统一的综合信贷计划管理体制，实行“统存统贷”的管理方法，银行信贷计划纳入国家经济计划，为经济建设进行全面的金融监督和服务。（二）第二阶段：1984-1991 年1983 年 9月国务院发布关于中国人民银行专门行使中央银行职能的决定，确立了中国人民银行的性质与地位，即：作为发行的银行、政府的银行、银行的银行，是领导和管理全国金融事业的国家机关，主要用经济办法对各金融机构进行管理。1983 年，中国工商银行从中国人民银行分离出来，中央银行独立出来，形成专门的金融监管机构。（三）第三阶段：1992-1997 年1992 年 10月，中国证监会成立。（四）第四阶段：1998-2002 年1998 年 11月 18日，中国保险业监督管理委员会（简称中国保监会）成立，负责监管全国商业保险市场。（五）第五阶段：2003 年至今2003 年 4月 28日，中国银监会正式对外挂牌，履行对商业银行、金融资产管理公司、信托投资公司及其它

4、存款类金融机构的监督管理职责。第二节金融监管的框架和内容一、银行业监管的主要内容与方法（一）银行业监管的主要内容。概括地说，银行监管当局的监管内容主要包括市场准入监管、市场运营监管和市场退出监管。1.市场准入监管市场准入监管是指银行监管当局根据法律、法规的规定，对银行机构进入市场、银行业务范围和银行从业人员素质实施管制的一种行为。银行监管当局对要求设立的新银行机构，主要是对其存在的必要性及其生存能力两个方面进行审查。具体的是要求银行必须有符合法律规定的章程，有符合最低额规定的注册资本，有具备任职专业知识和业务工作经验的高级管理人员，有健全的组织机构和管理制度，有符合要求的营业场所、安全防范措施和与业务有关的其它设施等。市场准入监管应当全面涵盖以下几个环节：（1）审批注册机构（2）审批注册资本（3）审批高级管理人员的任职资格（4）审批业务范围2.市场运营监管市场运营监管是指对银行机构日常经营进行监督管理的活动。（1）资本充足性银行资本主要包括核心资本和附属资本。资本充足性的最普遍定义是指资本对风险资产的比例，是衡量银行机构资本安全的尺度，一般具有行业的最低规范标准。其中，资本包括核心资本

5、和附属资本。核心资本包括实收资本或普通股、资本公积、盈余公积、未分配利润和少数股权。附属资本包括重估储备、一般准备、优先股、可转换债券和长期次级债务。附属资本不得超过核心资本的 100%；计入附属资本的长期次级债务不得超过核心资本的 50%。根据商业银行风险监管核心指标，资本充足率必须大于等于 8%、核心资本充足率必须大于等于 4%。（2）资产安全性国际通行的做法是分为五类：即正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款、损失贷款，通常认为后三类贷款为不良贷款。资产安全性监管是监管当局对银行机构监管的重要内容。资产安全性监管的重点是银行机构风险的分布、资产集中程度和关系人贷款。资产安全性监管的具体内容主要有以下几个方面：第一，分析各类资产占全部资产的比例，以及各类不良资产占全部资产的比例。第二，监测银行机构对单个借款人或者单个相关借款人集团的资产集中程度，又称为大额风险暴露。第三，监测银行机构对关系人的贷款变化。第四，监测银行坏账和贷款准备金的变化。根据商业银行风险监管核心指标，在我国衡量资产安全性的指标为信用风险的相关指标，具体包括：其一，不良资产率，即不良信用资产与信用资产总额之比，不得

6、高于 4%。其二，不良贷款率，即不良贷款与贷款总额之比，不得高于5%。其三，单一集团客户授信集中度，即对最大一家集团客户授信总额与资本净额之比，不得高于 l5%。其四，单一客户贷款集中度，即最大一家客户贷款总额与资本净额之比，不得高于 10%。其五，全部关联度，即全部关联授信与资本净额之比，不应高于 50%。（3）流动适度性银行机构的流动能力分为两部分：一是可用于立即支付的现金头寸，包括库存现金和在中央银行的超额准备金存款，用于随时兑付存款和债权，或临时增加投资；二是在短期内可以兑现或出售的高质量可变现资产，包括国库券、公债和其它流动性有保证的低风险的金融证券，主要应付市场不测时的资金需要。对银行机构的流动性监管主要有以下内容：第一，银行机构的流动性应当保持在适度水平。第二，监测银行资产负债的期限匹配。第三，监测银行机构的资产变化情况，包括对银行的长期投资、不良资产和盈亏变化的监督。根据商业银行风险监管核心指标，我国衡量银行机构流动性的指标主要有：其一，流动性比例，即流动性资产与流动性负债之比，衡量商业银行流动性的总体水平，不应低于 25%。其二，流动负债依存度，即核心负债与总负债之比

7、，不应低于60%。其三，流动性缺口率，即流动性缺口与 90天内到期表内外流动性资产之比，不应低于-10%。（4）收益合理性对银行机构的财务监管主要有以下内容：第一，对收入的来源和结构进行分析。第二，对支出的去向和结构进行分析。第三，对收益的真实状况进行分析。根据商业银行风险监管核心指标，我国关于收益合理性的监管指标包括：其一，成本收入比，即营业费用与营业收入之比，不应高于 35%。其二，资产利润率，即净利润与资产平均余额之比，不应低于0.6%。其三，资本利润率，即净利润与所有者权益平均余额之比，不应低于 11%。（5）内控有效性商业银行内部控制体系是商业银行为实现经营管理目标，通过制定并实施系统化的政策、程序和方案，对风险进行有效识别、评估、控制、监测和改进的动态过程和机制。根据 2005年 2月 1日起施行的商业银行内部控制评价试行办法，中国银监会对银行内部控制的评价应从充分性、合规性、有效性和适宜性等四个方面进行。3.处理有问题银行及市场退出监管（1）处理有问题银行有问题银行是指因经营管理状况的恶化或突发事件的影响，有发生支付危机、倒闭或破产危险的银行机构”有问题银行的主要特征是：

8、内部控制制度失效；资产急剧扩张和质量低下；资产过于集中；财务状况严重恶化；流动性不足；涉嫌犯罪和从事内部交易。监管当局处置有问题银行的主要措施有：其一，督促有问题银行采取有效措施，制订详细的整改计划，以改善内部控制，提高资本比例，增强支付能力。其二，采取必要的管制措施。其三，协调银行同业对有问题银行进行救助。其四，中央银行进行救助。其五，对有问题银行进行重组。其六，接管有问题银行。（2）处置倒闭银行银行倒闭是指银行无力偿还所欠债务的情形。广义的银行倒闭有两种情况：一是银行的全部资产不足抵偿其全部债务，即资不抵债；二是银行的总资产虽然超过其总负债，但银行手头的流动资金不够偿还目前已到期债务，经债权人要求，由法院宣告银行破产。处置倒闭银行的措施主要包括以下内容：其一，收购或兼并。不存在存款人损失的情况，因为所有存款都已经转到倒闭银行的收购或兼并方。其二，依法清算。存款人可能会面临存款本金和利息的损失。（二）银行业监管的基本方法银行业监管的基本方法有两种，即非现场监督和现场检查。如果从银行的整体风险考虑，还应包括并表监管。在进行现场检查后，监管当局一般要对银行进行评级。1.非现场监督非现场监

9、督是监管当局针对单个银行在并表的基础上收集、分析银行机构经营稳健性和安全性的一种方式。非现场监督包括审查和分析各种报告和统计报表。这类资料应包括银行机构的管理报告、资产负债表、损益表、现金流量表及各种业务报告和统计报表。2.现场检查现场检查内容一般包括合规性和风险性检查的两个大的方面。3.并表监管银行监管的一个关键因素，是监管当局要有能力在并表的基础上对银行进行监管。并表监管又称合并监管，是指在所有情况下，银行监管当局应具备了解银行和集团的整体结构，以及与其它监管银行集团所属公司的监管当局进行协调的能力。包括境内外业务、表内外业务和本外币业务。4.监管评级目前，国际上通行的是银行统一评级制度，即“骆驼评级制度”（CAMELS，Capital 资本, Asset 资产质量, Management 管理, Earnings收益, Liquidity 流动性）。检查主要是围绕资本充足性、资产质量、经营管理能力、盈利水平、流动性及市场敏感性进行。我国商业银行监管评级内部指引（试行）是在借鉴国际通行的骆驼评级法的基础上，结合我国股份制商业银行和银行监管队伍的实际情况设计出来的。它确定了具有中国特色的“CAMELS+”，的监管评级体系。即对商业银行的资本充足、资产质量、管理、盈利、流动性和市场风险状况等六个单项要素进行评级，加权汇总得出综合评级，而后再依据其他要素的性质和对银行风险的影响程度，对综合评级结果做出更加细微的正向或负向调整。 二、证券业监管的主要内容（一）证券业监管的法律法规体系（二）上市公司监管1.对拟公开发行股票公司的监管2.对上市公司的监管3.审计及评估业务监管（三）证券公司监管我国对于证券公司的监管框架主要包括证券公司市场准入、经营风险防范、退出、从业人员监管等机制。这部分主要的依据为2002年 3月 1日起施行的证券公司管理办法。该管理办法分别就证券公司的设立、变更与终止、证券从业人员管理、内部控制与风险管理以及日常监管做了详细规定。1.审批制转向审核制的市场准入制度2.证券公司经营风险防范机制第一，证券公司应当建立有关隔离制度。第二，证监会对证券公司财务及审计的监管制度。

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