财务管理制度及报销流程
5页1、第 1 页财务管理制度及报销流程篇一:财务管理制度及报销流程2017 财务管理制度及报销流程 第一部分 总则 第一条 为了加强公司内部管理,规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想,合理控制费用支出,特制定本制度。 第二条 本制度根据相关的财务制度及公司的实际情况,将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。 第三条 本制度适用公司全体员工。 第二部分 借支管理规定及借支流程 第四条 借款管理规定 (一) 出差借款:出差人员按总经理签字批条办理借款,出差返回一周内办理报销还款手续。 (二) 其他临时借款,如业务费、周转金等,借款人员应及时报帐,除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 (三) 各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。 (四) 借款销账规定:第 2 页(1) 借款销帐时应以借款申请单为依据,据实报销,超出申请单范围使用的,须经主管领导批准,否则财务人员有权拒绝销帐;(2)借款者原则上应在一周内办理销帐手续。 (五) 借款未还者原则上不得再次借
2、款,逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。 第一条 借款流程(一) 借款人按规定填写借款单,注明借款用途、借款金额(大小写须完全一致,不得涂改)。 (二) 审批流程:借款单,注明借款用途、借款金额(大小写须完全一致,不得涂改)。 (二) 审批流程相关规定填写资产购置申请单并报批。 (二) 报销标准:资产购置申请单并报批。 (二) 报销标准表进行初审11日)财务部(最终审核并确认无误后13日)副总经理(批准15日)总经理(批准17日)财务部(发放20日)。 、工薪福利支付流程 工资支付流程 )每月5日由财务部将本月工资表报经公司总经理审批后再报公司董事长审批; )每月20日由财务部通过银行代发形式支付工资; )离职员工的工资在办妥离职手续后,在下月20日领取现金。 第 3 页其他福利费支出由公司办公室接审批经后的支付标准填写报销单,按程序办理。 5、车辆费用报销 ()严格控制车辆的费用支出,汽车如需维修、保养,要事先报告主管部门(特殊情况除外)同意后才可进行,经签批同意的维修申请单作为费用报销的附件。 ()汽车实行本车驾驶员专人代管制度。所有的费用均由本车驾驶员负责报销,不得代报。 (
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