【新编】信用证种类.ppt

第四节第四节 信用证种类信用证种类 主讲教师主讲教师 牛薇薇牛薇薇 一 根据付款方式不同一 根据付款方式不同 n n 即期付款信用证即期付款信用证Sight Payment CreditSight Payment Credit n n 延期付款信用证延期付款信用证 Deferred Payment CreditDeferred Payment Credit n n 承兑信用证承兑信用证 Acceptance CreditAcceptance Credit n n 议付信用证议付信用证 Negotiation CreditNegotiation Credit 一 即期付款信用证 一 即期付款信用证 n n 定义 指定某一银行 开证行或指定付款行 收定义 指定某一银行 开证行或指定付款行 收 到符合到符合L CL C条款的汇票和单据后 立即付款的信条款的汇票和单据后 立即付款的信 用证 用证 n n 分类 分类 1 1 直接付款信用证 直接付款信用证 2 2 指定付款行的即期付款信用证 指定付款行的即期付款信用证 1 1 直接付款信用证 直接付款信用证 1 1 定义 开证行是信用证的即期付款行 定义 开证行是信用证的即期付款行 信用证中没有指定银行信用证中没有指定银行 Credit available by payment with the Issuing Credit available by payment with the Issuing Bank and expiring for presentation of Bank and expiring for presentation of documents at the office of the Issuing Bank documents at the office of the Issuing Bank 2 2 流程 流程 受益人 申请人 开证行 其他银行 单据 交单 交单 2 2 指定付款行的即期付款信用证 指定付款行的即期付款信用证 受益人 偿付行 付款行开证行 交单 索偿电报 索偿电报 单据 偿付 付款 进口商 指定付款行的资金收付指定付款行的资金收付 n n 付款行审单后付款给受益人 不能从中扣付款行审单后付款给受益人 不能从中扣 收利息 付款行的付款是终局性的 无追收利息 付款行的付款是终局性的 无追 索权 索权 n n 付款行向开证行即期索偿付款行向开证行即期索偿 1 1 开证行在付款行开户时 借记开证行账 开证行在付款行开户时 借记开证行账 户自行偿还 户自行偿还 2 2 付款行在开证行开户时 发电报索偿 付款行在开证行开户时 发电报索偿 开证行在收到索偿电报开证行在收到索偿电报3 3个工作日偿付 个工作日偿付 3 3 付款行采用电报向偿付行索偿 付款行采用电报向偿付行索偿 知识要点知识要点 n n 即期付款信用证是对出口商最有利的信用即期付款信用证是对出口商最有利的信用 证证 n n 出口商提供的单据可以有汇票也可以没有出口商提供的单据可以有汇票也可以没有 但一般不要求提交汇票 但一般不要求提交汇票 n n 付款行是全额支付款项付款行是全额支付款项 n n 付款行不垫款 即在款项收妥后才向出口付款行不垫款 即在款项收妥后才向出口 商付款 发电索偿后商付款 发电索偿后3 3个工作日付款 个工作日付款 n n 开证行审单前凭电索付款 有追索权开证行审单前凭电索付款 有追索权 当事人利弊当事人利弊 n n 对出口商最有利 可以马上得到货款 并对出口商最有利 可以马上得到货款 并 且是无追索权的且是无追索权的 n n 对开证行不利 见到单据前已付款对开证行不利 见到单据前已付款 n n 付款行的付款无追索权 存在开证行认为付款行的付款无追索权 存在开证行认为 单证不符拒付的风险 单证不符拒付的风险 二 延期付款信用证 二 延期付款信用证 n n 使用背景 大型或成套设备的进口 价值很高 使用背景 大型或成套设备的进口 价值很高 进口商一般要在投产或安装后才付款 进口商一般要在投产或安装后才付款 n n 定义 是指开证行或指定银行在收到受益人相符定义 是指开证行或指定银行在收到受益人相符 单据后 在将来可确定的时间履行付款责任的信单据后 在将来可确定的时间履行付款责任的信 用证 用证 n n 优点 没有汇票 可以省印花税 进口商的付款优点 没有汇票 可以省印花税 进口商的付款 保障主要来自于开证行的承诺条款 保障主要来自于开证行的承诺条款 n n 流程流程 n n 利弊利弊 Undertaking ClauseUndertaking Clause n n We hereby engage that payment will be duly We hereby engage that payment will be duly made at maturity i e made at maturity i e days after presentation of documents or days after presentation of documents or days after the date shipment or days after the date shipment or a fixed future date a fixed future date against the documents presented in against the documents presented in conformity with terms and conditions of this conformity with terms and conditions of this CreditCredit 延期付款信用证流程延期付款信用证流程 受益人申请人 付款行 开证行 申请申请 L C 承诺条款 通知 交单 寄单 单据 到期 前索偿 付款 承诺付款 承诺付款 付款 付款付款 当事人利弊当事人利弊 n n 进口商 开证行 不占用资金 不付款就进口商 开证行 不占用资金 不付款就 可以取走货物 可以安装 调试或进行生可以取走货物 可以安装 调试或进行生 产 产 n n 出口商 如果要求本地银行加具保兑 风出口商 如果要求本地银行加具保兑 风 险较小 否则面临以下风险 险较小 否则面临以下风险 1 1 有钱货两失的风险 有钱货两失的风险 2 2 融资相对较难 融资相对较难 三 承兑信用证 三 承兑信用证 n n 1 1 定义 开证行或付款行在收到符合信用 定义 开证行或付款行在收到符合信用 证条款的跟单汇票后承兑 汇票到期后再证条款的跟单汇票后承兑 汇票到期后再 付款的信用证 付款的信用证 n n 2 2 程序 程序 受益人 开证行承兑行 交单 承兑 交单 3 3 当事人利弊 当事人利弊 n n 出口商 得到银行承兑汇票 等于得到银出口商 得到银行承兑汇票 等于得到银 行的付款承诺 还可以办理贴现融资行的付款承诺 还可以办理贴现融资 n n 进口商 开证行 到期才付款 资金不占进口商 开证行 到期才付款 资金不占 压压 n n 承兑行 承兑后 即使开证行拒付仍承担承兑行 承兑后 即使开证行拒付仍承担 到期付款责任到期付款责任 4 4 承兑信用证分类 承兑信用证分类 n n 卖方远期信用证 真远期信用证 由出卖方远期信用证 真远期信用证 由出 口商承担远期汇票贴现利息和费用口商承担远期汇票贴现利息和费用 n n 买方远期信用证 假远期信用证 由进买方远期信用证 假远期信用证 由进 口商承担远期汇票贴息和费用口商承担远期汇票贴息和费用 假远期信用证假远期信用证 受益人申请人 承兑行开证行 即期付款 申请 远期承兑信用证 通知 交单 立即付款 索偿本金加利息 偿付 本金利息 寄单 交 单 四 议付信用证 四 议付信用证 n n 定义 指定某一银行议付或任一银行都可定义 指定某一银行议付或任一银行都可 以议付的信用证以议付的信用证 n n 分类 分类 1 1 限制议付信用证 自由议付信用证 限制议付信用证 自由议付信用证 2 2 即期议付信用证 远期议付信用证当事 即期议付信用证 远期议付信用证当事 人利弊人利弊 n n 贴现与议付的比较贴现与议付的比较 当事人利弊当事人利弊 n n 出口商 出口商 1 1 有利于出口商融资 有利于出口商融资 2 2 不利 议付行的付款有追索权 且出口 不利 议付行的付款有追索权 且出口 商有利息损失商有利息损失 n n 开证行 进口商 在单证相符的单据到达开证行 进口商 在单证相符的单据到达 之前不需付款之前不需付款 n n 议付行 有开证行的保证 有贴息收入 议付行 有开证行的保证 有贴息收入 有追索权有追索权 贴现与议付的比较贴现与议付的比较 n n 相同点 相同点 1 1 都是扣息付款 都是扣息付款 2 2 都有追索权 都有追索权 n n 不同点 不同点 1 1 票据要求不同 贴现票据是汇票和本票 议付 票据要求不同 贴现票据是汇票和本票 议付 只有汇票 也可以没有汇票只有汇票 也可以没有汇票 2 2 付款条件不同 贴现的条件是承兑 议付的条 付款条件不同 贴现的条件是承兑 议付的条 件是与信用证条款相符件是与信用证条款相符 3 3 票据保管不同 贴现后的汇票由贴现行保管到 票据保管不同 贴现后的汇票由贴现行保管到 期或再贴现 议付后的汇票要交开证行索偿期或再贴现 议付后的汇票要交开证行索偿 二 保兑信用证二 保兑信用证Confirmed CreditConfirmed Credit n n 定义 是指开证行开出的信用证由另一家银行在定义 是指开证行开出的信用证由另一家银行在 开证行之外 对符合信用证条款规定的单据保证开证行之外 对符合信用证条款规定的单据保证 履行付款责任 履行付款责任 n n 加具保兑的原因 加具保兑的原因 1 1 开证行资信不好 开证行资信不好 2 2 开证行所在国存在政治 经济风险 开证行所在国存在政治 经济风险 3 3 其他原因 中东阿曼 其他原因 中东阿曼 n n 保兑行的确立 保兑行的确立 1 1 出口商通过进口商要求开证行加具保兑行 出口商通过进口商要求开证行加具保兑行 2 2 开证行自知资信不好 主动加具保兑行 开证行自知资信不好 主动加具保兑行 3 3 保兑行一般是出口商所在地信誉较好的银行 保兑行一般是出口商所在地信誉较好的银行 二 保兑信用证二 保兑信用证 n n 保兑信用证的优点 保兑信用证的优点 1 1 开证行 自己开立的信用证更容易为 开证行 自己开立的信用证更容易为 受益人接受受益人接受 2 2 受益人 双重收款保证 且收款更加 受益人 双重收款保证 且收款更加 迅速迅速 3 3 保兑行 收取较高的保兑费 但风险 保兑行 收取较高的保兑费 但风险 与收益不对称 与收益不对称 n n 中行的价格标准中行的价格标准 保兑金额的保兑金额的2 2 最低 最低500500元 可按国家 银元 可按国家 银 行风险程度上浮 行风险程度上浮 三 可转让信用证三 可转让信用证 1 1 定义 是指信用证的受益人 第一受益人 定义 是指信用证的受益人 第一受益人 可以请求指定银行 付款行 承兑行 可以请求指定银行 付款行 承兑行 议付行 将信用证全部或部分转让给一议付行 将信用证全部或部分转让给一 个或数个受益人 第二受益人 使用的信个或数个受益人 第二受益人 使用的信 用证用证 2 2 程序 程序 卖方 第一受益人 买方 指定银行 转让 行 开证行 供货人 第二受益人 通知行 请求转让 通知转让 发货 交单 换单 寄单索偿 付款 程序中需要注意的问题程序中需要注意的问题 n n 转让行的身份 转让行的身份 1 1 指定银行 指定银行 2 2 自由议付信用证的特别授权银行 自由议付信用证的特别授权银行 3 3 开证行自己 开证行自己 n n 转让行的转让条件 转让行的转让条件 1 1 L。