【金融基础知识】讲义：商业银行的主要业务及经营管理

商业银行的主要业务及经营管理 第 0 页 商业银行的主要业务及经营管理 陈小莉 商业银行的主要业务及经营管理 第 1 页 目录 商业银行的主要业务 . 2 考点 1 负债业务 . 2 考 点 2 商业银行的资产业务 . 4 考点 3 表外业务 . 7 商业银行的经营管理 . 7 考点 1. 商业银行的组织制度形式 . 7 考点 2 商业银行经营与管理的原则 . 8 考点 3、商业银行资产负债管理论 . 8 商业银行的主要业务及经营管理 第 2 页 商业银行的主要业务 商业银行的业务基本分为：负债业务、资产业务、表外业务 考点 1 负债业务 反映 资金来源 的业务，主 要由 自有资本 、存款和借款 构成，其中存款和借款属于吸收的外来资金，另外 同业存款 、借入或拆入款项或 发行债券 等，也构成银行的负债。 1、 存款（银行的生命线， 被动负债 ） 存款分为 个人存款（储 蓄存款）业务 、对公存款业务、外币存款业务 对公存款（单位存款）业务 种类 细分 业务内容 单位活期存款 基本存款账户 办理日常转帐结算和现金收付。一个客户只能有一个此账户。 一般存款账户 办理现金缴存，不得办理现金支取。 临时存款账户 设立临时机构、异地临时经营活动、注册验资时开立，有效期最长不得超过二年。 专用存款账户 基本建设资金、期货交易保证金、信托基金、金融机构存放同业资金、政策性房地产开发资金、单位银行卡备用金、住房基金、社保基金、收入汇缴资金和业务支出资金、组织机构经费等。 单位定期存款 单位类客户约定期限、整笔存入、到期一次性支取本息。 单位通知存款 不论实际存期多长，分为 1 天、 7 天通知存款两个品种。 单位协定存款 指单位类客户通过与商业银行签订合同的形式约定合同期限、确定结算账户需要保留的基本存款额度，对超过基本存款额度的存款按中国人民银行规定的上浮利率计息、对基本存款额度按活期存款利率计息。 2、各种借入款 1)同业借款 (形式： 同业拆借、转贴现、转抵押 ) 转贴现 商业银行之间 ，通过未到期的票据的转让而进行的短期融资活动 商业银行的主要业务及经营管理 第 3 页 转抵押 抵押的财产大部分 是客户的抵押资产。融资的实质是商业银行把自己对客户的 抵押贷款转让给其他同业 2) 向中央银行融通资金 再贷款 再贴现 :又称重贴现，是指金融企业在贴现买进尚未到期的有价证劵（如期票、银行承兑汇票等）后，为了应付短期资金需要再向中央银行贴现以融通资金的行为 在公开市场上出售证券 3) 回购协议 4)向国际金融市场借款 5) 短期资金占用 6)发行金融债券 发行金融债券逐渐成为金融企业，特别是商业银行中长期资金的重要来源 外国金融债券 含义：指国际借款人 (债券发行人 )通过外国金融市 场所在国的银行或金融组织发行的以该国货币为面值的债券 特点：债券 发行银行在一个国家 ，债券的 面值货币和发行市场则属于另一个国家。 代表：美国的 扬基债券 市场、 瑞士法郎市场和日本武土债券 市场 欧洲金融债券 债券发行银行通过其他银行和金融机构，在债券面值货币以外的国家发行并推销债券 特点： 欧洲金融债券的 发行人、发行地点和面值货币分别属于不同的国家 【典型例题】 【单选】我国商业银行之间的拆借资金可用于 ( )。 A固定资产贷款 B投资 C补充资本 D调剂头寸 商业银行的主要业务及经营管理 第 4 页 答案： D 解析：同业拆借目的：调剂头寸、临时性资金余缺 【单选】下列各项业务活动中，属于商业银行向中央银行融资途径的是( )。 A吸收存款 B再贴现 C转贴现 D. 发行次级债 答案： B 解析：向中央银行融通资金 :再贷款、再贴现、在公开市场上出售证券 考点 2 商业银行的资产业务 资产业务，是指 商业银行 运用资金 的业务 ,包括现金资产、贷款业务、投资业 务 1、现金资产 1）定义：金融企业持有 库存现金以及与现金等同的可随时用于支付 的资产，是金融资产中最富有流动性的部分，是维护金融业支付能力的第一道防线，也称 一级准备 2）现金资产的构成 ： 库存现金 、中央银行 准备金存款 、 存放同业款项 、托收中款项 库存现金：金融企业为应付日常需要而保留的一定数量的现钞和硬币。 金融企业流动性最强的资产，唯一以现钞形态存在的资产 中央银行准备金存款 各金融企业在中央银行开户而存入的用于支付清算、调拨款项、提取及缴存现金、往来资金结算以及按一定比例缴存于中央银行的 款项，包括法定准备金存款和超额准备金存款 2、 贷款 A 贷款的分类 1）贷款按期限分：长期贷款（ 5 年）、中期贷款（ 1 年时间 5 年）、短期贷款（ 1 年） 商业银行的主要业务及经营管理 第 5 页 2）贷款人承担的经济责任分：自营贷款（合法筹资，自主发放贷款）、委托贷款 3）按借款部门分为：工业企业贷款、商业企业贷款、农业贷款、其他部门贷款 4）按贷款用途分为：生产经营性贷款、消费贷款、科技开发贷款 5）按贷款保障程度划分：信用贷款、担保贷款、票据贴现 信用贷款：依据借款人的信用发放贷款，风险较高，利率也较高，手续简便 担保贷款：以某 些特定的财产或某人的信用作为还款保证的贷款，细分为 保证贷款、抵押贷款、质押贷款 票据贴现：金融企业买进未到期、已承兑的商业票据，为贴现人融通资金的行为 B、贷款的质量评价与贷款的风险补偿 1）贷款的四级分类与五级分类 四级：正常、逾期、呆滞、呆账 （后三者被称为不良贷款） 五级： 正常、关注、次级、可疑、损失 （后三者被称为不良贷款） 2）正常类：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。 贷款本息 有充分把握 。 关注贷款 尽管借款人目前有能力偿还 贷款本息 ，但 存在一些可能对偿还产生不利影响的因素 ，如这些因素继续下去，借款人的偿还能力受到影响 次级贷款 借款人的 还款能力出现明显问题 ，完全 依靠其正常营业收入无法足额偿还 贷款本息 ，需要通过处分资产或对外融资乃至执行 抵押担保 来还款付息 可疑贷款 借款 人无法足额偿还 贷款本息 ，即使 执行 抵押 或 担保 ，也肯定要 造成一部分损失 ，只是因为存在借款人重组、兼并、合并、抵押物处理和未决诉讼等待定因素， 损失金额 的多少还不能确定 损失贷款 指无论采取所有可能的措施和一切必要的法律程序程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分 C、贷款的程序 商业银行的主要业务及经营管理 第 6 页 “三查”分离为基础的审贷分离制度 1）贷款申请 2）贷款调查 资信分析可采用 “ 5C”标准 ：道德品德、资本实力、经营能 力、担保抵押品、环境状况 3）贷款审查 4）贷款审批和发放 5）贷后检查 6）贷款归还 借款人因客观原因不能按期归还贷款时，可向贷款人申请展期 一笔贷款只能展期一次，短期贷款展期最长不能超过 原贷款期限 ，中长期贷款展期时间最长不能超过 原贷款期限的一半 3、 投资业务 1）商业银行法规定：商业银行在境内不得从事 信托投资和证券经营业务 ，不得向 非自用不动产投资或向非银行金融机构和企业投资 2）商业银行证券投资的对象 政府债券 金融债券 公司债券（由证监会审核的上市公司发行的公司债券） 企业债 券（由国家发改委审核的以项目融资为主的企业债券） 短期融资券和中期票据（银行间交易商协会主管的采用注册制） 3） 商业银行经营证券投资业务的功能 保持流动性、获得收益 分散风险、提高资产质量 合理避税（如国债和地方政府债券） 提供新的资金来源（如证券回购、以国库券或政府债券抵押） 【典型例题】 【单选】下列贷款中风险相对较大的是 ( )。 A抵押贷款 B信用贷款 C质押贷款 D保证贷款 答案： B 解析：信用贷款是依据借款人的信用发放贷款，风险较高， 利率也较高，手续简便 【单选】商业银行发放的 1 年以内的贷款是 ( )贷款。 A短期 B中期 C长期 D呆滞 答案： A 解析：融资期限在 1 年以内的贷款是短期贷款 【多选】我国贷款五级分类中，不良贷款包括 ( )类贷款。 A正常 B次级 C关注 D可疑 E损失 答案： 析：考核五级贷款分类法及其不良贷款的划分 商业银行的主要业务及经营管理 第 7 页 【多选】我国商业银行在境内不得从事的投资包括 ( )。 A国债 B信托投资 C证券经营业务 E. 金融债券 答案： 析：商业银行在境内不得从事信托投资和证券经营业务，不得向非自用不动产投资或向非银行金融机构和企业投资 考点 3 表外业务 商业银行的表外业务是指商业银行所从事的按照现行的会计准则不计入资产负债表内、不形成现实资产负债但能增加银行的业务 1、无风险的表外业务，又称中间业务。是商业银行不需运用自己资金，而以中介人的身份代客户办理各种委托事项，并从中收取手续费的业务，主要包括 结算业务，信托业务，租赁业务和信用卡业务 等。 2、有风险的表外业务 （ 1）担保 类业务 （ 2）承诺业务 （ 3）金融衍生交易业务 3、适用于备案制的通常是无风险的传统中间业务（不形成或有资产、或有负债） 适用于审批制的通常是有风险的创新表外业务（形成或有资产、或有负债） 【典型例题】 【单选】下列业务中，可能给商业银行带来或有负债和或有资产的业务有( )。 A存款 B贷款 C再贴现 D票据承兑 E担保 答案： 解析：本题考查有风险的表外业务 B 商业银行的经营管理 考点 1. 商业银行的组织制度形式 (1)单一制 涵义：单 一制银行是指那些不设立或不能设立分支机构的商业银行。美国 最为典型 。 (2)分行制 涵义：指法律上允许在除总行以外的本地或外地设有若干分支机构的一种银行制度。我国实行分行制。 (3)持股公司制 商业银行的主要业务及经营管理 第 8 页 涵义：又称集团银行制，是指由某一银行集团成立股权公司，再由该公司控制或收购两家以上的若干银行而建立的一种银行制度。 (4)联锁制 涵义：又称连锁经营制或联合制，是指由同一个人或集团控制两